报销单、借款单新

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《报销单据装订规则-操作手册》

报销单据提交规则【操作手册】按照< >财务管理制度，规范< >财务报销凭证装订规则，使原始凭证清晰、规整便于统计、查询及管理，满足会计制度中财务档案的基本要求，特制定“< > 报销单据提交规则”。

请各部门按下述装订程序进行原始单据提交，对于信息不完整、有涂改、破损及装订不合规的报销单据，财务将予以退回，待更正后方可接收。

目录一、凭单填制要求1、支出凭单2、差旅费报销单3、支票申请单4、支票报销单5、借款单二、原始发票黏贴规则（一）基本要求（二）黏贴要求1、交通类发票2、增值税发票3、增值税电子发票4、机打卷票5、火车票、机票6、境外账单及A4 费用明细一、凭单填制要求：1、支出凭单必填项：【日期】【费用类型】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额）2、差旅费报销单必填项：【日期】【部门】【出差人】【出差事由】【差旅明细项目】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【领款人】（差旅项目按实际发生情况据实填列）备注：住宿费为增值税专用发票的，需将价款填入“住宿费”栏，进项税填入“进项税”栏。

必填项：【日期】【用途】【大写金额】【小写金额】【收款单位】【经办人】（如需银行汇款，请填写准确的收款信息）必填项：【日期】【付款内容】【大写金额】【小写金额】【附件张数】【报销人】（如费用中有增值税专用发票，需分别列示价/税金额，如需银行汇款，请后附打印版汇款信息）5、借款单必填项：【资金性质】【日期】【借款部门】【借款理由】【大写金额】【小写金额】【领款人】二、原始发票黏贴规则：（一）基本要求：※发票单据字面向上，黏贴后大小不超出首页报销单规格※发票保持票面平整、不折叠（除境外账单及A4 费用明细单）※发票黏贴规则：首先按费用类型归集，其次按票面尺寸由小到大自上而下排列※发票统一黏贴至费用报销单后的左上角※增值税专用发票抵扣联不得粘贴，需与报销单据同时提交※不得使用订书钉、曲别针、回形针进行装订（除增值税发票抵扣联）※请保证凭证整体高度一致，标准增值税发票需统一左上角对其粘贴，发票黏贴背单不得使用有业务信息的二次纸。

费用报销单

合作项目组
费用报销单
申报部门：合作项目组年月日单位：元
费用项目
单据张数
金额
报销事由
签批
经办人：
审核：
审批人：
报销金额合计（大写）：小写：
公司支付意见：
支付方式：现金[ ]转帐[ ]冲帐[ ]
收款单位：开户行：帐号：
备注：
合作项目组
差旅费报销单
填报部门：合作项目组报销日期：年月日
出差人姓名
出差地点及事由
合同号：合同内容：
借款部门
姓名
用途摘要
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
人民币（大写）拾万仟佰拾元角分
支付方式：现金[ ]转帐[ ]
收款单位名称：开户行：帐号：
备注：
公司支付意见：审批人：审核：经办人：
合作项目组
粘贴单
合作项目组
前期项目经费申请单
申请部门：年月日单位：元
支付金额
大写：
收款单位：
开户行：
小写：
帐号：
需要说明事项
出差详细日期
从月日时
到月日时
出差总天数（包括同行人）
同行人姓名
住宿天每天补贴元
中途天每天补贴元
其他补贴
共计元
共计元
共计元
报销差旅费项目
合计
飞机、车船票费用
住宿费用
小车费用
其他费用
十
万
千
百
十
元
角
分
人民币（大写）万仟佰拾元角分
公司支付意见：审批人：审核：经办人：
合作项目组
借款单
年月日单位：元
用途
项目名称

报销单操作流程与单据状态对应说明

↓
↓
审批报销单
待审
同上
通过
当所有的领导都同意该项报销，并对报销单进行【通过】操作后，报销单处于通过状态。报销单审批通过后不可以收回、修改、删除。
否决
在各位领导审批时，只要有一位领导不同意，对该报销单进行【否决】操作后，报销单处于否决状态，其他未审的领导无需再审批此报销单。此单需要报销人手工收回，然后再进行修改、删除或修改后重新提交。
否决
在各位领导审批时，只要有一位领导不同意，对该借款单进行【否决】操作后，借款单处于否决状态，其他未审的领导无需再审批此借款单。此单需要借款人手工收回，然后再进行修改、删除或修改后重新提交。
↓
↓
出纳支付借款
借款已支付
出纳支付借款给借款人后，对借款单进行【出纳支付借款】操作后，借款单处于借款已支付状态。
报销单操作流程与单据状态对应说明：
操作流程
单据状态
说明
填写报销单
草稿
当有新的报销时进行【增加报销单】操作，填写好报销单后，还没有提交出去给领导审批的时候，处于草稿状态。报销单在草稿状态时，可以修改、删除。
↓
↓
提交报销单
待审
填好报销单后进行【提交报销单】操作，此时报销单处于待审状态，等待领导审批。在所有的领导都审批完之前，该报销单都处于待审状态。在报销单处于待审状态时，如果发现报销单填写或提交错误，可以将报销单收回，收回的报销单自动回到草稿状态，可以修改、删除或重新提交。
↓
↓
借款人确认领款
确认已领款
借款人确认从出纳那里领到了借款后，对借款单进行【借款人确认领款】操作后，借款单处于确认已领款状态。
↓Байду номын сангаас
↓
出纳接收还款

报销单据填写

XXXX有限公司报销单据填写、票据、附件要求1.对报销凭证、付款申请的填写要求1.1每一项报销事项必须分开填写，借款人，报账人，收款单位必须用正楷填写保证清晰，不得连笔。

1.2必须根据原始单据准确而完整地填写费用报销单和差旅费报销单所列示的相关栏次。

1.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

1.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账、承兑等。

1.5如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账号。

1.6借款单上必须有借款人的签字。

如借款人与经办人不为同一人，应写借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

1.7借款单和报销单上的签名应为申请和审批人员的全名，不准以姓氏代替。

1.8费用报销单必须用蓝、黑墨水钢笔或签字笔书写2. 对报销凭证附件的要求2.1报销涉及的发票，必须符合规定和要求。

报销的原始发票要求是正规发票，即增值税发票、普通发票、税务监制各种发票、正规飞机票、火车票、公车票、正式专用收据。

2.2 对于差旅费的报销，必须填制“差旅费报销单”，附上火车票、飞机票、公共交通票、招待或购物发票。

收据、无章票据不予报销。

2.3 购买办公设施、宣传、广告、赞助费用的报销，必须填制“逐级签审单”，应附上总经理签审的“决策报批表”、正规发票、合同或合同复印件、办公设施应有使用部门收货单、计划单。

2.4对于招待费用支出，申报部门在报销单上应附有发票、经办人原始签单。

2.5采购物资报销时，要求附相关部门签字的计划单、验质单、验收入库单，合同、发票。

2.6公司安排员工参加的业务培训需签订培训协议，须凭发票与协议复印件予以报销；2.7经办人应使用胶水将原始单据粘贴在《报销单》上，不得使用订书机进行装订。

3.对报销单据、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。

3.1原始凭证进行粘贴时，须使用统一印制的《差旅费报销单》、《逐级签审单》。

常用财务报账单据使用简介

常用财务单据使用简介目录（01）粘贴单（旧版）（02）粘贴单（新版）（03）华南师范大学借款单（旧版）（04）华南师范大学借款单（新版）（05）华南师范大学差旅费报销单（06）华南师范大学用餐报销单（07）华南师范大学领款单（08）华南师范大学非在职人员领款表（09）华南师范大学领款收据（10）华南师范大学“私车公用”交通费报销单（11）华南师范大学交款单（12）华南师范大学申请科研项目经费到账单（13）华南师范大学项目转账通知单（14）华南师范大学物资采购经费转账单--------------温馨提醒：（01）欢迎您来财务处办理业务报账！（02）感谢您对财务报账工作的支持！（03）财务报账单据请您前往财务处报账大厅领取！（04）“勤俭办学，建设华师”是华师人的传统美德！（05）让我们一起学习“常用财务单据使用简介”吧！（第01页共07页）---粘贴单（旧版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。

请按票据的类别分类粘贴。

如果报账业务是诸如购图书，邮寄费，购文具、办公用品、教材等，单位负责人或项目负责人在粘贴单上签名、并盖上单位公章，那么在每张报销发票背面左上角只签两个名字（经手人和证明人）即可。

否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。

票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。

2.常用财务单据使用简介---粘贴单（新版）粘贴单只供粘贴报销凭证使用。

请按票据的类别分类粘贴。

否则（粘贴单上没有盖单位公章），那么在每张报销发票背面左上角请签三个名字（经手人、证明人、核准人）方可报账。

票据粘贴示范请您参阅“财务报账票据粘贴示范”专页。

（第02页共07页）---借款单（旧版）借款单使用特点就是“先借后报”。

关于启用钉钉费用报销单等审批流的通知1

XXX有限公司关于启用钉钉各项审批流的通知公司各部、办：为了规范公司内部管理与控制，进一步提升公司管理信息化水平，降低财务等风险，方便大家办理各项审批并提高审核、审批效率。

经过充分的工作准备，《出差申请单》、《业务招待申请单》、《请购单》、《请示报告》、《费用报销单》、《借款单》、《材料付款申请单》、《其他项目付款申请单》等业务流程与单据相应会全部走钉钉系统（以下简称系统或钉钉），现为了大家更好的使用以上相关流程，特说明如下：一、《出差申请单》1、凡是需要出差的均需要提交出差申请单；2、按系统设置填列，提交上级领导审核后方可执行；3、未提交《出差申请单》不得报销差旅费用，差旅费报销时均需关联或注明对应出差申请单号。

二、《业务招待申请单》1、凡是需要招待客人的均需提前提交《业务招待申请单》；2、按系统设置填列，提交上级领导审核后方可执行；3、未提交《业务招待申请单》不得报销招待费用，招待费用报销时均需关联或注明对应申请单号。

三、《请购单》1、凡是需要购买原辅料、办公用品均需提交《请购单》；2、按系统设置填列，提交上级领导审核后方可执行采购。

四、《请示报告》1、请示报告主要用于下级对上级各项单列业务或特殊情况的汇报；2、下级对上级各项单列业务或特殊情况的事项均需要提交请示报告。

五、《费用报销单》1、费用报销单主要用于各项销售、管理费用支出报销的单据。

包括出差、招待、办公费用、快递费用等项目，具体可以在单据上选择对应的项目名称填写；2、所有费用报销均需取得消费单位正式发票原件，并且需要用胶水粘贴整齐，不得使用钉书机装订；3、各经办业务结束后要及时提交报销，原则上不得超过10个工作日，发票日期与报销日期超过30个工作日的，财务可以拒绝接受单据，或者直接扣掉需要承担不能抵扣税收（所得税25%、增值税3-13%）的金额；4、差旅费报销、业务招待报销均需要关联相应的申请单单号。

有借款还得关联相关借款单号；5、如果发票已先交财务的需要注明对应发票号或经财务签字的复印件。

借款(借支)财务报销制度和报销流程

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.(三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。

(四）借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

报销单据填写规范

2、支出报销单
（1）报销日期为填报日期、部门以各部门名称为报销部门、单据张数为报销单后附贴单数、序号按序填写、用途为业务内容性质、金额为实际发生的金额。
（2）支出报销单只对内部员工发生除差旅费以外的真实业务填写此单。
房租、电话费、宽带费、物业费、水电费的填写格式：X年X月X日- X年X月X日某处房租
不能手写，不能涂改。
5、发票中存在替票情况，须按发票实际名目填写，并请在报销单后面另外用文字说明（A4纸，须打印，实际发生的收据附后面），不得手写便签粘贴于报销单据后；
6、发票必须盖有纳税人发票专用章；
7、发票不能串门，如有不同公司名称的发票，要分开填写报销单。
五、交单及报销流程：
凡属当月发生的费用原则上一定要当月报销，因公跨月出差的，出差人应于返回公司后一周内报销所发生的费用。
（2）借款单要填写详细的借款用途、所借款项要根据及时报销的原则核销，专款专用，超期未核销的从其工资中扣除。
三、单据填写要求
（一）票据的填写
必填内容包括：日期、事由、大小写金额、报销人、审批人。金额大小写前一档空白处应填写“￥”，大写中的0值要用零表示，金额小写前一档空白处应填写符号“￥”；
报销单据的填写必须使用黑色钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名；
支出报销单
内部职员发生的除旅费以外的费用填写支出报销单（应酬费、电话费、零星采购等）。
付款审批单
付款审批单是申请对公司外部支付的单据（支付给供应商）。
二、单据的填写规范：
1、差旅费用报销单
(1)差旅费报销需按时间顺序逐次填写，并且按照交通工具、发生金额、住宿费等如实填写。
(2)差旅费报销单各项目的填写：报销部门以各部门名称为报销部门、填报日期以填写差旅费报销单日期为准、姓名为出差当事人、出差事由为出差需要办理的事项、随行人员以实际填写、单据张数为报销单后附贴单数、起讫地点为出发地及抵达地、交通工具以车票实际情况填写、张数以实际填写、金额以实际发生填写、住宿费天数为实际住宿天数填写、住宿费为出差住宿费用、定额补助天数以出差实际天数填写、定额补助根据公司的补贴标准填写、市内交通费为在市内坐公交车发生的费用、其他为除以上项目以外的费用。

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助:第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。

借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。

日常费用报销:1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。

遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。

4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。

费用报销单填写规范说明 -1

关于费用报销单的规范使用说明一、费用报销单1、部门填写：财务部、综合部、农化部、拓展部（拓展部煤炭组、拓展部硫磺组）、化肥部（化肥部重庆区、化肥部两广区、化肥部云贵川区）2、金额填写：阿拉伯数字必须写到小数点后两位且需工整，不得连笔，如100.00，合计金额前必须加人民币符号￥，如￥100.00；大写金额：✞拾✞万✞仟壹佰零拾零元零角零分；3、日期填报销日期；4、单据及附件张数：填所附粘贴单页数；5、原借款、退/补：有则填，无则划对角斜线；6、签字程序：报销人→部门分管经理→核算会计→总经理→（董事长签字：超过标准）→财务总监→出纳→领款人；二、差旅费报销单1、如实填写出差日期期间及天数，2、出差明细：分阶段地点填写出差日期，起讫地点：某地--某地，及相关费用，并写小计金额（注：”出差补助”填交通补助，”其他”填伙食补助）其他填列事项要求同费用报销单。

三、借款单：签字流程：部门分管经理→总经理→（董事长：超过标准的）→财务总监→出纳→借款人签收其他同费用单，据实填写四、粘贴单报销发票单位名称：重庆XXX有限公司费用报销有发票的需粘贴在发票粘贴单上在附在费用报销单或差旅费报销单后粘贴单填写要求：粘贴区上方一排不需填写，左边列从单据张数到补贴，有发生的必须填写，其中“补贴”指伙食、交通以外的补贴。

粘贴要求：1、票据需分类粘贴到发票粘贴区；2、票据粘贴需之下而上、由小到大渐次粘贴；3、票据粘贴好后超出粘贴单的需规范折叠到边界内；4、当票据较多时，可在一张发票上粘贴一类发票或分几页粘贴单粘贴。

正确粘贴示范：常见不规范做法：1、:部门:某分公司；2、金额：小写金额：100，或未填合计金额，大写金额：——拾——万——仟壹佰零拾X 元X 角X 分；✞拾✞万✞仟壹佰零拾0 元0 角0 分；3、签字程序错乱，4、粘贴单粘贴不规范（同一张粘贴单上粘贴太多易掉落）。

会计凭证规范

会计凭证规范第一章总则第1条目的为规范公司会计凭证管理，编写此规范。

第2条使用范围本指引适用于xx集团总部及下述子、分公司等全部分支机构。

第二章原始凭证报销单、借款单、付款申请单等自制原始凭证，必须严格按照要求完整填写（原则上不允许有空白项）；报销单填写时，请使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，原则上不允许任何形式的涂改，否则，将视为无效单据。

第3条报销单3.1报销部门：填写报销部门名称，不能直接以部门代码代替。

3.2填报日期：必填项，即报销人填写该报销单的时间。

填报日期不应在发票开具日期之前。

3.3附单据张数：附单据张数必须是大写，大写书写必须规范、准确，不得出现错别字。

3.4用途：（1）体现事项内容；（2）规避敏感字眼；（3）避免出现错别字，引起不必要的误解。

（4）如须在一张报销单上填写多种费用的报销，请按报销费用的性质不同分别列明。

3.5金额及其合计：大小写必须一致。

3.6报销人：填写办理本次报销的经办人，原则上不允许由他人代办。

3.7收款人及其银行账号。

第4条借款单借款单下列项目为必填项，在报销单提交时应填写齐全无误：4.1日期：即借款人填写该借款单的日期。

4.2部门：填写需要借款的部门名称，不能直接以部门代码代替。

4.3借款人：应填写需要借款的内部或外部供应商名称。

对外部供应商如需填制经办人可以在外部供应商后面或另一行填制。

4.4借款事由：填写具体借款事项内容，规避敏感字眼。

4.5预计还款日期：填写具体的还款时间。

4.6借款金额大小写：大小写金额必须一致；且大写必须正确书写，不能出现其他字样如：另、弍、弐、貮、染等错别字。

4.7借款人签收。

第5条原始发票5.1用于报销的发票必须真实、合法、有效，对于可疑票据，经证实不属于合法发票的，财务不予报销；同时，发票抬头必须为付款公司的全称，不能简写；5.2有效印章：所有发票均应加盖开票单位的发票专用章或财务专用章；5.3发票不得涂改、挖补。

关于规范报销票据的通知

关于规范报销票据的通知为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。

发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。

2.2发票上须写明开具发票的日期。

2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。

2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。

2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。

2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。

2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。

4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。

5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。

6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。

财务报销流程与填写规范标准

财务报销流程与填写规为适应公司经营管理的需要,据财会法律法规,公司拟定固定格式的单据,注明相应的审批流程,现公布遵照执行。

一、公司单据分为五种：付款申请单(采购类) 付款申请单(非采购类) 费用报销单差旅费报销单借款单二、各种单据用途：1、付款申请单(采购类):专用于工程、项目采购；2、付款申请单(非采购类):除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:付投标保证金、付押金、付往来款等；3、费用报销单:用于支付各种费用(差旅费除外)；4、差旅费报销单：用于差旅费报销(包括：交通费和住宿费、差补等)；5、借款单:员工出差、工作事务等需要预支款项；金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。

三、单据的相关规定1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确；报销单上的金额不得涂改，必须用签字笔或者钢笔书写，有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面；2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列；3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写成两报销单后,只在一单上合计；4、发票上购货单位要书写公司名称的全称(记住所属公司正确全称),抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替；5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。

附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来；6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。

7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月(长期出差的除外);8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。

超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。

四、付款申请单(采购类)1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票；2、用铅笔标上该笔采购用于的项目(不要用签字笔写);3、涉及到预付款或先款后货的应标明；4、准确填写收款人信息和账号五、付款申请单(采购类)1、非工程、项目类采购填写2、对外支付各类款项填写六、费用报销单的填写1、要注明此费用的用途,一项容或是一件事填写一行,中间不能空行。