淘宝天猫网店财务制度
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财务制度
财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门,其工作职责直接对公司董事长负责。
财务人员的调动、调整、聘用和辞退,必须在董事长和财务主管的监督下与接管人员办理交接手续。
现金管理
1.在日常业务上由公司财务主管统一管理,在日常行政管理和财务资金超过预算金额的开支由董事长批准,预算范围以内的开支由总经理授权、财务管理人员审核批准。
费用报销管理
1.必须有正式发票以及经手人、部门负责人签名,经批准后方可报销;报销的发票客户名称必须是本公司单位,如果是个人不得报销,有特殊情况需单位负责人批准签字。(注:无正式发票的开支必须有相关收据或者相关负责人签字证明;同时拿其它正规发票抵扣,不然不得报销。)
2.办公室以及交通日常费用报销不超过预算部分由办公室主任批准后,交由财务部审核报销。
4.招待费用的小额度报销由各部门负责人审批,报办公室主任批准后,财务部方可给予报销,大额度招待费办公室主任在批准前要向总经理报备,事后报销时也需总经理签字,再由财务部予以报销。(注:
小额度不超过500元的金额。)
3.工程相关支出必须先向总经理请示批准后方可报销。
借支管理
1.各部门因个人原因需要借支的职工,应由拟借款的个人填写“借支单”,“借支单”上应写明借款用途,经公司所属部门负责人核实后,送由办公室主任审批签字后,财务部凭借支单办理借款手续。
2.因公借支的借款人,事前应填写借支单(注:程序与个人借支流程一样),事后应将报销单据以及未用完的款项送交出纳员复核金额、用途,连同单据及余款一并报财务部,经财务部审批后,办理报销手续,借款人收回本人的借支单。
3.前款不清后款不借。
印签管理
1.对财务各类印签的管理,要求分开管理,公司公章、财务专用章、法人私章必须由不同的专人保管、不得遗失,各印章保管人员应对其印章负完全责任,不能擅自将自己保管的印章交由他人使用,也不能擅自接受他人保管的印章使用。印章使用每次必须实行登记签字备案手续。
档案管理
1.公司所有盖章资料都需要留底一份交给档案专管人员编号分类归档;其次只能公司内部员工可以复印,使用者都要填写《复印文件记录表》,报档案管理人员批准后,方可复印。
2. 负责会计档案管理人员如有工作调动,应办理交接手续,由原管理人员编制会计档案移交清册,将全部案卷逐一点交,接管人员逐一接收,并由财务部或其它部门派人负责监交。