项目决策分析与评价计算公式
项目决策分析与评价计算公式
项目决策分析与评价计算公式一、投资估算项目总投资= 建设投资＋建设期利息＋流动资金建设投资= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费静态投资= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费动态投资= 涨价预备费＋建设期利息1、国产设备购置费国产设备购置费= 设备原价（出产价）＋设备运杂费2、进口设备购置费进口设备购置费= 进口设备货价＋进口从属费用＋国运杂费进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费进口从属费用包括：（1）国外运费= 离岸价（FOB）×运费率（2）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率（3）进口关税= 进口设备到岸价×进口关税率（4）进口环节增值税=（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率（5）外贸手续费= 到岸价×外贸手续费率（6）银行财务费= 离岸价×银行财务费率3、预备费（1）基本预备费=（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率工程费用= 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费（2）涨价预备费：PC =式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总；It——第t年工程费用；f ——建设期价格上涨指数；n ——建设期。
4、建设期利息（借款在各年年均衡发生）各年应计利息=（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率5、流动资金估算流动资金= 流动资产－流动负债流动资产= 应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款流动负债= 应付帐款＋预收帐款流动资金本年增加额= 本年流动资金－上年流动资金（1）周转次数计算：周转次数= 360÷最低周转天数（2）存货估算：存货= 外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品1）外购原材料= 年外购原材料÷按种类分项周转次数2）外购燃料= 年外购燃料÷按种类分项周转次数3）在产品=（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数4）产成品= 年经营成本÷产成品周转次数（3）应收账款、预收账款估算：应收账款= 年销售收入÷应收账款周转次数预付账款= 年销售收入÷预收账款周转次数（4）现金需要量估算：现金需要量=(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数（5）流动负债估算：应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数预收账款=（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数二、项目融资1、经营净现金流量经营净现金流量= 经营净收益－流动资金占用的增加经营净收益= 净利润＋折旧＋无形资产及其它资产摊销＋财务费用2、当年借款额估算X =式中：X——当年实际借款额；A——当年投资所需借款额；B——年初累计借款额；C——当年筹资费用；i——年利率。
项目投资决策评价指标及其计算概述
静态评价指标
投资收益率、静态投资回收期
动态评价指标
净现值、净现值率、获利指数、内部收益率
2．按指标重要性
主要指标
净现值、内部收益率等
次要指标
静态投资回收期
辅助指标
投资收益率
3．按指标性质
正向指标
越大越好，除静态投资回收期以外的指标
反向指标
越小越好，静态投资回收期
二、静态评价指标的含义及其计 算
❖ （一）静态投资回收期
❖ 缺点：
①没有考虑货币的时间价值因素 ②没有考虑回收期满以后继续发生的现金净流量
的变化情况，忽视了投资方案的获利能力。
（二）投资收益率
❖ 投资收益率又称投资报酬率，指达产期正常 年份的年息税前利润或运营期年均息税前利 润占项目总投资的百分比。
投资收益率＝年息税前利润或年均息税前利润÷ 项目总投资×100%
2．列表法（一般方法）
❖静态投资回收期应该是使“累计现金净流量等于零”的年 限。
如果不能找到累计现金净流量等于零对应的年限，则可找到累计 现金净流量大于零，小于零所对应的年限，再采用插值法求解即 可。
【例8-7】采用列表法求静态回收 期
假设包括建设期的静态投资回收期为X。
❖累计现金净流量 年份
❖ =2.63×0.9091＋2.38×3.1699×0.9091－10 ❖ =－0.75（万元）
【同步训练8-1】 净现值计算及原理的应用
❖ 中南公司拟建一项固定资产，需投资100万 元，使用寿命10年，期末无残值。该项工程 于当年投产，预计投产后每年经营现金净流 量20万元。假定该项目的期望报酬率10%。
❖ 其计算公式为：
净现值＝∑生产经营期各年现金净流量的现值－ ∑投资额的现值
项目决策分析和评价讲义
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项目决策分析与评价
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二、项目决策分析与评价的主要内容 （P10—P14）
（一）可行性研究及其报告的主要内容
可行性研究的重点是项目建设的可行性，必要时还需要 进一步论证项目建设的必要性。
1.企业投资项目
14个方面，难出题，注意投资估算、财务分析、不确 定性分析等小点的细节。
2.政府投资项目
种情况。
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第四节 项目决策分析与评价结论（P14-P19)
一、项目决策分析与评价结论的必要性 教材内容与《复习要点》文字表述不一致，看懂内容。 二、项目决策分析与评价结论的要求 坚持客观性、注意针对性、满足合规性 三、结论的形成步骤 分为7个步骤 四、结论的具体内容
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3.t检验
一、市场预测的内容 （一）市场预测要解决的主要问题 （1）投资项目的方向 （2）投资项目的产品方案 （3）投资项目的生产规模 （二）市场预测的内容 （1）市场需求预测：预测需求量和销售量 （2）产品出口和进口替代分析 （3）价格预测：以均衡价格为基础，供求关系是价格形成的主 要影响因素。 二、市场预测的程序
（3）项目决策的分类。从不同决策者的角度，可 将项目决策分为：企业投资项目决策，政府投资项目 决策，金融机构贷款决策。
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注意每类决策的根据及原则是不一样的，决策做出 的决定也是不尽相同的。
企业投资项目决策：以获取经济效益、社会效益和 提升持续发展能力为目标；
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二、项目决策分析与评价的基本要求
咨询工程师(投资)-第三章项目决策分析与评价考点分析
第三章 建设方案研究本章框架：考试情况分析：本章是历年考试的重点章，每一节都有出题。
近五年出题的平均分为15分。
本章中的总图技术经济指标通常是计算题的考察重点，一般都会出一道计算题。
例如绿化系数、投资强度、建筑系数、场地利用系数、容积率、行政生活设施用地比重等指标的计算。
其中建设规模的研究，设备来源方案，选址的基本原则和要求，原材料供应分析，工程方案研究的内容，供热工程，厂外配套工程研究，环境污染防治措施方案都是考试的重点。
第一节 概述一、建设方案研究的任务建设方案研究的任务就是要对两个以上可能的建设方案进行优化选择。
选择合理的建设规模和产品方案，先进适用的工艺技术，性能可靠的生产设备；制订明确的资源供应、运输方案；选择适宜的场址、合理的总图布置以及相应的配套设施方案。
建设方案研究是进行投资估算、经济评价、环境评价和社会评价的基础。
[真题3-1]投资项目建设方案研究的主要任务有（ ）。
A . 选择性能可靠的生产设备B . 选择最佳的资金筹措方案C . 选择先进适用的工艺技术D . 选择适宜的投资使用计划E . 选择合理的总图布置方案233网校答案：ACE二、建设方案研究的内容建设方案研究的内容可随行业和项目复杂程度而异。
项目决策分析与评价不同阶段的建设方案研究的要求不同：初步可行性研究阶段的建设方案研究比较粗略；可行性研究阶段的建设方案研究要求全面深入。
大型或复杂工业项目的建设方案一般包括下列内容：1 . 产品方案和建设规模2 . 生产工艺技术3 . 场（厂）址4 . 原材料、燃料供应5 . 总图运输6 . 土建工程方案及防震抗震7 . 公用、辅助及厂外配套工程8 . 节能、节水9 . 环境保护10 . 职业安全卫生健康与消防11 . 组织机构与人力资源配置(略)12 . 项目进度计划(略)[真题3-2]下列项目可行性研究的内容中，属于建设方案研究内容的是（ ）。
A . 投资估算B . 融资计划C . 节能设备选择D . 费用效果分析233网校答案：C三、建设方案研究的作用具有承前启后的作用：1 . 在市场、资源研究的基础上，研究确定产品方案和建设规模；2 . 为后续分析工作提供条件；3 . 通过技术经济比较，完善建设方案，实现项目优化；4 . 为项目的初步设计提供依据。
可行性研究报告常用公式
可行性研究报告常用公式一、引言可行性研究是项目决策的重要环节，对于项目是否具备实施的条件进行科学、系统、全面的评价。
在可行性研究报告中，常用公式能够对项目的经济、技术、市场等方面进行量化分析，提供科学依据。
本文将介绍常用的可行性研究公式，包括投资回收期、净现值、内部收益率和敏感性分析等。
二、投资回收期（Payback Period）投资回收期是指项目投资回收所需的时间。
它可以通过以下公式计算：投资回收期 = 项目总投资 / 年现金流量其中，年现金流量是指每年项目的净现金流入。
在计算投资回收期时，如果项目年现金流量不均衡，需要将每年的净现金流量分别累加求和，直至达到项目总投资。
三、净现值（Net Present Value）净现值是对项目投资利润与风险进行评估的重要指标。
净现值可以通过以下公式计算：净现值= ∑(现金流入 - 现金流出) / (1+折现率)^n其中，现金流入是指每年项目的净现金流入，现金流出是指每年项目的净现金流出，折现率是项目利润的折现率，n是项目的年限。
在计算净现值时，如果项目年现金流量不均衡，需要将每年的现金流入和现金流出分别累加求和，然后再计算净现值。
四、内部收益率（Internal Rate of Return）内部收益率是指使项目净现值为0的折现率。
内部收益率可以通过以下公式计算：净现值= ∑(现金流入 - 现金流出) / (1+内部收益率)^n = 0其中，现金流入是指每年项目的净现金流入，现金流出是指每年项目的净现金流出，n是项目的年限。
通过迭代计算，可以得到项目的内部收益率。
五、敏感性分析（Sensitivity Analysis）敏感性分析是对项目各项参数进行变动分析，评估项目风险的方法。
常用的敏感性分析指标包括：变动量、变动百分比和敏感性系数。
1.变动量变动量是指项目某项参数发生变动时，净现值的变化值。
变动量可以通过以下公式计算：变动量 = 新净现值 - 原净现值2.变动百分比变动百分比是指项目某项参数发生变动时，净现值相对于原净现值的变化百分比。
PPP项目财务测算含逻辑公式
PPP项目财务测算含逻辑公式PPP项目财务测算是评估项目可行性的重要环节，能够帮助决策者判断项目是否值得投资。
在进行财务测算时，需要考虑项目的成本、收入、投资回报率等因素。
下面我们将介绍财务测算的逻辑公式及其含义，以便更好地理解PPP项目的财务评估过程。
1.投资回报率（IRR）投资回报率是评估项目收益率的指标，即项目总现金流入与现金流出的比率。
IRR的计算公式为：IRR = ∑(CFt / (1+r)^t) - Inv其中，CFt表示每期现金流入，r为贴现率，Inv为项目初始投资。
2.现值净现金流量（NPV）现值净现金流量是将项目未来现金流量折现至现值，以评估项目的净现值。
NPV的计算公式为：NPV = ∑(CFt / (1+r)^t) - Inv其中，CFt表示每期现金流入，r为贴现率，Inv为项目初始投资。
3.内部报酬率（ROI）内部报酬率是项目的投资回报率，即使得NPV等于零时的贴现率。
ROI的计算公式为：NPV = ∑(CFt / (1+ROI)^t) - Inv = 04.现金流量比率（CCR）现金流量比率是项目的现金流入与流出的比率，用于评估项目的盈利能力。
CCR的计算公式为：CCR=累计现金流入/累计现金流出5.利润率利润率是反映项目盈利能力的指标，即项目净利润与总收入的比率。
利润率的计算公式为：利润率=净利润/总收入综上所述，PPP项目的财务测算需要考虑多个指标，包括投资回报率、现值净现金流量、内部报酬率、现金流量比率和利润率等。
这些指标可以帮助投资者了解项目的收益情况、可行性和盈利能力，进而做出更明智的投资决策。
在实际应用中，可以根据具体情况适当调整公式参数，以更准确地评估PPP项目的财务风险和收益。
04229项目决策分析与评价
04229项目决策分析与评价1、项目目标有两个层次，即项目的宏观目标和具体目标。
P12、投资机会研究的目的是发现有价值的投资机会。
投资机会研究的内容，包括市场调查、消费分析……其研究重点是分析投资环境。
P123、可行性研究的概念 P144、因果分析法的概念。
P32最后一段5、重点集中战略的概念 P566、“明星”业务的概念 P687、当产品的市场需求变化快、品种规格多时，应采用中、小规模战略。
P848、场（厂）址比较的主要内容 P959、工业项目建设用地控制指标包括的内容 P10910、建筑系数的计算公式（3—3）、容积率的计算公式（3—5）当建筑物层高超过8米，在计算容积率时该层建筑面积加倍计算。
P11011、建设项目用地预审的概念 P13112、能源分类 P13613、减量化、再利用、资源化的概念 P14914、环境影响评价的概念 P15615、环境影响评价原则 P16216、安全预评价方法可分为定性评价方法和定量评价方法。
故障树分析和日本劳动省六阶段安全评价方法可用于定性、定量评价。
（选择） P18017、掌握公式（6—2）。
且拟建项目规模的扩大……之间。
P189倒数第二段最后两句18、概算指标法需要具备较为详细的工程量资料、材料价格和工程费用指标，工作量较大，相对准确度也较高。
P19219、掌握公式6—25、6—26 P20920、掌握公式6—30、6—31、6—32 P21221、合伙制结构普通合伙企业通常只适用于一些小型项目。
P22022、企业债券由于有较为严格的证券监管，只有实力强、资信良好的企业才有可能发行企业债券。
P23423、掌握公式7—3及例7—5和公式7—4和例7—6 P24624、掌握扣除通货膨胀影响的资金成本公式7—9 P25025、掌握表8—2 P26426、掌握表8—3 P26627、掌握公式8—18。
当给定的折现率……不能确定项目是否会亏损 P26928、掌握公式8—22、8—25和例8—12 P27229、净现值率的概念 P27330、掌握例8—14 P27731、计算期不同的情况有哪些方法 P278—28032、计算期统一法有几种 P27833、财务分析的内容是考察和分析项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力。
项目决策分析与评价计算公式解析
项目决策分析与评价计算公式解析在进行任何项目决策时，评价项目的可行性以及成本和效益非常重要。
为了在项目决策过程中进行正确的决策分析和评价计算，有许多公式和指标可供参考。
本文将介绍几种常见的项目决策分析和评价计算公式，以帮助您做出更明智的决策。
净现值（NPV）净现值是典型的项目决策指标，用于衡量项目总体的现金流量。
这是一种从现值角度评估项目的流动性和收益率的方法，是计算各种现金流入和流出的净现值的过程。
NPV = ∑（Ci / (1 + r)^ i） - I其中，Ci 表示第 i 年的现金流量、r 表示贴现率或折现率（即资本成本）和 I 表示投资金额。
如果 NPV 为正，则说明项目的现值大于其成本，即可继续进行。
内部收益率（IRR）内部收益率是另一种衡量项目优劣的指标，该指标可通过考虑所有现金流量来计算项目的收益。
这是考虑资本成本和所有现金流量的项目收益率。
∑（Ci / (1 + IRR)^ i）= I在该公式中，IRR 表示内部收益率，Ci 表示现金流量，最后的I 表示投资金额。
通过计算各个年份的现金流量，可以确定项目的内部收益率是否高于资本成本，以确定项目的财务可行性。
收益成本比（BCR）收益成本比是同时考虑现金流的净现值和出现固定的初始投资，并将项目的所有成本和收益与项目始终的现金流相对比的指标。
BCR = PV盈利 / PV投资成本在该公式中，PV盈利表示现金流量的总净现值，PV投资成本表示总投资成本的净现值。
如果 BCR 大于 1，则项目是可行的。
投资回收期（IRR）投资回收期是衡量项目盈利能力的一种方法，可以通过计算项目产生的利润来估算所需的时间。
这通常是一种确定项目成本和价值的方法。
投资回收期 = 投资成本 / 每年盈利该公式中，投资成本指项目的成本，每年盈利指每年可用于为项目带来价值的资金。
通常来说，较短的投资回收期和较高的盈利率会产生更高的总体收益。
在项目决策和评价计算中，净现值、内部收益率、收益成本比和投资回收期是一些常见的评价指标。
咨询工程师《项目决策分析与评价》常见重点知识
咨询工程师《工程决策分析^p 与评价》常见重点知识咨询工程师《工程决策分析^p 与评价》常见重点知识工程决策遵循的原那么1.科学化2.民主化例题：工程决策遵循的原那么是( )。
A、科学化、民主化B、方法要科学、合理并多方法验证C、分析^p 要逻辑化、有说服力D、全面准确地理解和掌握决策分析^p 与评价有关的资料数据答案：A工程决策分析^p 与评价(一)工程决策分析^p 与评价的目的(理解)工程决策分析^p 与评价的目的是为工程决策提供科学的可靠根据，其详细目的要求是：(1)拟建工程是否符合国家经济和社会开展的需要。
(2)产品方案、产品质量、消费规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力。
(3)消费工艺技术是否先进适用。
(4)工程建成后，投入品的供给和有关配套条件能否满足持续消费的需要。
(5)工程建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。
(6)资金投入和各项建立条件是否满足工程施行的要求。
(7)工程各项风险是否识别并采取了措施。
(8)建立方案是否进展了多方案比拟，到达方案的最优化。
例题：工程决策分析^p 与评价的目的是( )。
A、为工程决策提供科学的可靠根据B、选择符合国家经济和社会开展需要的`工程C、选择具有市场竞争力的工程D、多方案比选以选择最优工程答案：A分析^p ：B、C、D是工程决策分析^p 与评价的详细目的要求。
(二)工程决策分析^p 与评价的工作程序(掌握)工程决策分析^p 与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进展。
1.投资时机研究阶段2.编制工程建议书阶段, 也称初步可行性研究阶段3.可行性研究阶段4.工程评估阶段5.工程决策审批阶段例题：( )阶段研究的重点是投资环境分析^p ，鉴别投资方向，选定建立工程。
A、投资时机研究阶段B、编制工程建议书阶段C、初步可行性研究阶段D、可行性研究阶段E、工程评估阶段答案：A分析^p ：时机研究是拟投资建立工程前的准备性调查研究，是把工程的设想变为概略的投资建议，以便进展下一步的深化研究;时机研究的重点是投资环境分析^p ，鉴别投资方向，选定建立工程分析^p 原那么及方法(一)分析^p 原那么1.系统性原那么2.综合性原那么3.定量分析^p 与定性分析^p 相结合的原那么(二)分析^p 方法1.客观评价法在对工程的产出与其影响后果进展客观分析^p 的根底上，对其影响后果进展预测分析^p 。
项目决策分析与评价
JIUJIANG UNIVERSITY实践报告院系继续教育学院专业工程造价管理课程项目决策分析与评价姓名张超准考证号************指导教师张远学二零一六年四月目录摘要 (2)关键词 (2)第一章学习目的和任务要求 (2)第二章概述 (2)2.1项目概况 (2)2.2编制依据 (2)2.3计算期 (2)第三章费用与效益估算 (3)3.1总投资估算 (3)3.2总成本费用的估算 (5)3.3年销售收入及年税金的估算 (5)3.4利润总额及其分配 (5)第四章资金来源与使用计划 (8)第五章基本收益率的确定 (8)第六章财务分析 (8)6.1盈利能力分析 (8)6.2偿债能力分析 (9)6.3财务生存能力分析 (9)第七章不确定性分析 (16)7.1盈亏平衡分析 (16)7.2敏感性分析 (16)第八章评价结论 (17)致谢 (17)参考文献 (17)摘要项目决策分析与评价是项目前期工作的核心，事关投资项目建设的成败了。
企业投资的根本目的是追求利润的最大化，因此，投资分析对企业未来的生存和发展有很大的影响，但是由于影响投资的不确定性因素很多，投资风险也必然存在，企业在进行投资决策时，都会遇到各种各样的决策问题。
本文就企业在项目投资决策分析中遇到的问题进行项目可行性研究。
关键词：项目决策分析与评价第一章学习目的及任务要求通过本案例掌握工程建设项目投资决策的基本程序和主要内容，包括费用与效益估算、资金来源与使用计划、财务分析、不确定性分析，特别是熟练掌握《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》所要求的盈利能力分析、偿债能力分析、财务生存能力分析，盈亏平衡分析、敏感性分析等财务分析内容，掌握项目融资前分析和融资后分析中编制财务报表与指标的方法。
分析项目建设的可能性，研究项目运营发展所必须的条件；估算项目建设与运营所需投资和费用，计算项目的盈利能力与偿债能力；分析项目建设和运营中的风险，并提出防范和降低风险的措施；在分析上述评价归纳总结的基础上，分析项目目标的可能实现程度，判别项目的可行性。
2021年工程项目决策分析与评价练习题和答案(Part14)
2021年工程项目决策分析与评价练习题和答案（Part14）共2种题型，共60题一、单选题(共35题)1.关于项目敏感性分析中敏感度系数的说法，正确的是()。
A：敏感度系数趋于零，表示不确定因素的发生概率低B：敏感度系数大于零，表示评价指标与不确定因素同方向变化C：敏感度系数的计算结果与不确定因素的变化率无关D：计算敏感度系数的目的是找出不确定因素的极限变化【答案】：B【解析】：⑴敏感度系数。
敏感度系数是项目效益指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。
E＝(△A/A)/(△F/F)E>0，表示评价指标与不确定因素同方向变化；E0，表示反方向变化。
|E|越大敏感度系数越高，项目效益对该不确定因素敏感程度越高。
敏感度系数的计算结果可能受到不确定因素变化率取值不同的影响，敏感度系数的数值会有所变化。
但其数值大小并不是计算该项指标的目的，重要的是各不确定因素敏感度系数的相对值，借此了解各不确定因素的相对影响程度，以选出敏感度较大的不确定因素。
2.风险分析的流程正确的是（）。
A：风险识别→风险估计→风险评价→风险对策B：风险估计→风险识别→风险对策→风险评价C：风险评价→风险识别→风险评价→风险对策D：风险对策→风险识别→风险对策→风险评价【答案】：A【解析】：考点:投资项目风险分析流程。
风险的基本流程是风险识别→风险估计→风险评价→风险对策。
3.关于采用投资回收期指标进行方案评价的说法，正确的有()。
A：投资回收期考虑了方案整个寿命期的收益，比较客观B：投资回收期小于基准投资回收期是项目可行的充分条件C：投资回收期不能反映项目投资回收之后的情况D：投资回收期越长，说明项目效益越好【答案】：C【解析】：静态投资回收期指标容易理解，计算简便，该指标在一定程度上反映了资本的周转速度，资本周转速度愈快，回收期愈短，风险愈小，盈利愈多，对于那些技术上更新迅速的项目，或资金相当短缺的项目，或未来的情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿的项目，适宜采用投资回收期指标进行分析；但静态投资回收期指标只考虑投资回收前的经济效果，没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量，且该指标没有考虑资金的时间价值，因此只能作为辅助评价指标，或与其他评价方法结合应用。
项目决策分析与评价(考点整理)
第一章概述项目目标：1、两层次目标：宏观目标(指项目建设对国家/地区/部门/行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用)；具体目标(效益目标、规模目标、功能目标、市场目标)；不同性质项目的宏观目标和具体目标都是不同的；不同行业的项目，要结合行业特点分析论证“项目目标与宏观规划发展目标的一致性”。
1-1、效益目标：指项目经济/社会/环境效益的目标值；eg(经营性项目--投资收益的具体目标值；公共基础设施项目--满足客观需要的程度或提供服务的范围；环境治理项目--环境治理的效果)。
1-2、功能目标：包括(扩大生产规模，降低单位产品成本；向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险；向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值；引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量；进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品；利用专利技术，开发高新技术产品；拓宽投资领域，分散经营风险)；确定依据(本企业总体发展战略、主要经营方向、国家总体规划、产业/技术/资源/环境政策)。
项目决策：1、四阶段：信息收集、方案设计、方案评价、方案抉择。
2、分类：企业投资项目决策：政府…：金融机构贷款决策。
3、原则：科学决策原则；民主决策原则；多目标综合决策原则；风险责任原则；可持续发展原则(基本原则，审批的前置条件)。
3-1民主决策原则：先评估后决策；政府投资项目--聘请咨询机构进行评估论证；涉及公共利益的项目--采取适当形式广泛征求公众意见与建议；企业投资项目--聘请外部咨询机构提供咨询服务。
4、管理程序：核准制项目(企业投资的《核准目录》内的重大和限制类项目)；备案制项目(其他企业投资项目)；审批制项目(政府投资项目)。
4-1、核准制项目：企业向政府提交项目申请报告(由国务院投资主管部门核准的项目，应由甲级资格的工程咨询机构编制)，附送“城市规划/国土资源/环保/水利/节能等行政主管部门出具的审批意见、金融机构项目贷款承诺”；办理“环保/土地和资源利用/安全生产/城市规划许可手续、减免税确认手续”；政府主要核准方面(维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断；※对于外商投资项目，+市场准入、+资本项目管理)。
咨询工程师项目决策分析与评价计算公式
项目决策分析与评价计算公式六、投资估算项目总投资 = 建设投资＋建设期利息＋流动资金建设投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费静态投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费动态投资 = 涨价预备费＋建设期利息(一)建设投资估算方法1、单位生产能力估算法Y 2=（Y 1/X 1）×X 2×CFY 2—拟建项目的投资额；X 2—拟建项目的生产能力；CF —综合调整系数2、生产能力指数法CF X X Y Y n ⨯⨯=)(1212 当①X 2/X 1=0.5~2，则n ≌1；②X 2/X 1=2~50且拟建规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，n=0.6~0.7；③ 若靠增加相同规格设备的数量来达到时，n=0.8~0.9。
3、比例估算法（1）以拟建项目的设备购置费为基数C=E （1+f 1P 1+f 2P 2）+I其中C —拟建项目建设投资；E —设备购置费；I —拟建项目的其它费用。
P 1、P 2—已建项目中建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比；f 1、f 2—定额、价格、费用标准等综合调整系数。
（2）以拟建项目的工艺设备投资为基数C=E （1+f 1P 1’+f 2P 2’+……..）+I其中E —工艺设备投资；P 1’、 P 2’…..—已建项目各专业工程费用占工艺设备投资的百分比。
4、系数估算法（1）朗格系数法（以设备购置费为基）c i K K E C )1(∑+=其中C —建设投资；E —设备购置费；K i —管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；K c —管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。
（2）设备及厂房系数法5、估算指标法（扩大指标法）6、概算指标法（二）建筑工程费估算方法：1、单位建筑工程投资估算法；2、单位实物工程量投资估算法；3、概算指标投资估算法（三）设备购置费估算1、国产设备购置费= 设备原价（出产价）＋设备运杂费2、进口设备购置费= 进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费进口从属费用包括：（1）国外运费= 离岸价（FOB）×运费率（2）国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率（3）进口关税= CIF×进口关税率(4) 消费税=[(CIF+关税)/(1-消费税率)] ×消费税率（5）进口环节增值税=（CIF＋进口关税＋消费税）×增值税率（6）外贸手续费= CIF×外贸手续费率（7）银行财务费= FOB×银行财务费率3、工器具及生产家具购置费：以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数。
04229《项目决策分析与评价》考前复习
《项目决策分析与评价》一、单项选择题1．价格弹性的计算式是购买量变化率/价格变化率2(42)2.对建设项目可能造成轻度环境影响的，应当编制环境影响报告书，对产生的环境影响进行5(147)专项评价/3.下列费用选项中，属于工程费用的是建筑工程费\ 6（167）4．作为流动资金的现金，其估算的依据包括6（189）年工资或年薪\5.某项目通过银行借款、发行优先股。
普通股分别融资3000万元，2000万元和5000万元，融资的资金成本分别为6%，4%和10%，则项目的加权平均资金成本为 7.6%/6．基准收益率为10%时,建设项目的净现值为800万元。
若基准收益率变为12%，则该项目的净现值为小于800万元/7. 对寿命不等的互斥方案经济效果进行比选，其前提条件是比较的基础要一致/8. 某一机器设备原值为200000元，综合折旧年限为10年，已使用5年，预计净残值为10000元，用年数总和法第7年的折旧额为9.高速公路及其相关设施提供的运输服务属于项目的直接效益10.国民经济盈利能力的评价指标是A.经济内部收益率B.经济净现值C.经济内部收益率和经济净现值 /D.投资回收期11.开展建设项目环境影响评价工作必须在A.项目建设前期/B.项目建设中期C.项目建设后期D.项目建设评估阶段12.环境影响评价的工作程序不包括A.准备阶段B.正式工作阶段C.报告书编制阶段D.报告书审批阶段 /13.对于风险损失小，发生频率高的风险通常采用的对策是A.风险回避B.风险控制C.风险转移D.风险自担 /14、某项目的净现值NPV(i=12％)>0，则必有A. NPV(i=15％)<0 B．NPVI(i=12％)>1 C.Tp* = 寿命n D．IRR>12％ /15.投资机会研究的重点是1(7) 分析投资环境\16．在项目决策分析与评价指标中，属于静态分析指标的是1(6)总投资收益率/17.市场预测方法中，属于因果性预测方法的是2（33）回归分析法/18. 某投资方案建设期为3年，建设期内每年年初投资800万元，运营期每年年末净收益为400万元，则该投资方案的静态投资回收期为8(238) 8年\19.属于项目投资效果评价的价值性指标是8(237) 净现值\20.某项目的净现值NPV(i=15％)>0，则必有8(243) IRR>15％\21.当通货膨胀严重时，项目偿债能力分析和财务生存能力分析采用的价格体系是9(260)时价体系 \22.下列成本费用选项中，属于生产成本的是 9(265)制造费用\23. 在固定资产折旧的计算方法中，以年折旧率和固定资产原值相乘来确定当期应提折旧额的方法是9(267)年限平均法\24. 若某投资项目的经济净现值小于零，则表明项目 10(326)经济盈利性低于社会折现率的基本要求\25.由于社会评价涉及的社会环境多种多样，影响因素多，社会目标多元化，不同行业和不同地区项目评价指标有明显差异，这反映出社会评价的12(354)A. 评价指标和评价标准的差异性\B.目标的多样性和复杂性C. 宏观性和长期性D.全面性和科学性26．初步社会评价是在12(369) 预可行性研究阶段\27.在敏感性分析中，下列因素最敏感的是 13(394)A.当价格下降8％时NPV减少12% \B.经营成本上升12％时NPV减少12%C.产品寿命缩短60％时NPV减少50%D.项目投资增加40％时NPV减少28%二、多项选择题1．建设方案比选的指标体系包括P782．债务资金的资金来源和融资方式包括7(208)3、下列经济要素中,属于经营成本的有 9(272)A.利息支B.机械修理费\C. 工资或薪\D. 外购原材料费\E.折旧费4．项目间接效益与间接费用的识别包括 10(314)5.下列关于建设项目财务分析内容的表述中，正确的是（）。
2021年咨询工程师真题(项目决策分析与评价)
2021 年全国咨询工程师(投资)职业资格考试真题项目决策分析与评价一、单项选择题(共60 题,每题1分。
每题的备选项中,只有1 个最符合题意)1.某建设项目设定的目标之一是日处理污水30 万吨,该目标属于( )A.功能目标B.市场目标C.规模目标D.效益目标2.某政府投资项目的投资决策过程中邀请一家咨询机构提出咨询意见和建议,遵循了( )A.科学决策原则B.民主决策原则C.风险责任原则D.可持续发展原则3.关于可行性研究的说法,正确的是( )A.企业投资项目可行性研究的内容与深度由政府规定B.可行性研究结论是政府审批企业投资项目的重要依据C.可行性研究可以作为完善和优化产业结构的依据D，审定的可行性研究报告是初步设计文件编制的重要依据4.根据我国现行的投资管理规定,对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目,实行( )A.核准管理B.备案管理C.特许经营D.代建制管理5.核准制项目建设单位应向政府报送的是( )A.项目建议书B.开工报告C.可行性研究报告D项目申请报告(书)6.项目实施机构应对公共服务类PPP 项目实施方案进行( )验证。
A.物有所值评价和项目盈利能力B.物有所值评价和财政承受能力C.项目盈利能力和财政承受能力D.项目风险和项目盈利能力7.境外投资项目,投资主体是地方企业,且中方投资额3 亿美元以下的,备案机关是( )A.国家发展改革委B.投资主体注册地的省级发展改革部门C.投资主体注册地的市级发展改革部门D.投资主体注册地的省级财政部门8.下列属于产业发展规划外部环境分析的是( )A.市场变化B.行业发展政策C.行业规范条件D.资源条件9.企业竞争力的九力模型,属于外部属性竞争力的是( )A.资源能力B.品牌能力C.整合能力D.决策能力10.关于项目前期咨询评估的说法,正确的是( )A.项目申请报告由政府委托有资质的工程咨询单位评估B.政府投资项目的可行性研究报告由编制单位委托有信誉的咨询机构评估C.企业委托工程咨询单位对项目可行性研究报告所作的评估报告是企业投资决策的依据D.项目申请报告评估应对市场前景、经济效益进行重点分析11.根据《城市用地分类与规划建设用地标准》,二类工业用地指的是( )A.对居住和公共环境完全没有干扰、污染和安全隐患B.对居住和公共环境基本无干扰、污染和安全隐患C.对居住和公共环境有一定干扰、污染和安全隐患D.对居住和公共环境有严重干扰、污染和安全隐患12.关于项目决策分析与评价基本要求的说法,正确的是( )A.决策方法要统一B.以定性分析为主C.以静态分析为主D.多方案比较与优化13.关于生产工艺技术方案研究的说法,错误的是( )A.选择生产工艺技术往往采用多方案比选B.需要对比的经济指标有单位产品成本C.选用技术设备通常只考虑其硬件费用D.技术改造项目还要与企业原有技术进行比较14.某项目产品产量为1 000 th,总用水量为100 m'/h,重复利用水量为80 m’/h,则水的重复利用率和单位产品耗水量分别为( )A.20% ;0.1 m'/tB.20% :0.02 m'/tC.80% :0.1 m'/tD.80% :0.02 m'/t15.关于厂区总平面布置技术经济指标的说法,正确的是( )A.工业企业内部绿地率应不低于30%B.一般工业项目建筑系数应不低于30%C.建筑物层高超过7 m,计算容积率时该层建筑面积加倍计算D.工业项目行政办公及生活服务设施用地所占比重不得超过8%16.关于建设项目用地预审的说法,正确的是( )A.建设项目用地预审是指由项目建设主管部门进行的审查B 建设项目用地预审的内容应包括建设项目的核准批文C.建设项目用地预审实行中央统一管理方式D.建设项目用地预审申请报告的内容包括项目建议书批复文件或项目备案批准文件17.关于规划环境影响评价的说法,正确的是( )A，应根据综合性规划实施后可能对环境造成的影响编写环境影响报告书B.规划环境影响评价遵循的技术导则由地方生态环境主管部门制定C.编制专项规划中的指导性规划时应编写环境影响报告书D.应在专项规划草案报送审批前编写环境影响报告书18,某投资项目现金流量如下图所示(单位:万元),基准收益率为12%,下列说法中,正确的是( )A.孵玻净现值小于零B.内部收益率大于25%C.静态投资回收期高于5 年D.动态投资回收期短于8 年19.当折现率分别取12% 14%和16%时,某项目对应的净现值为221.45 万元81.75 万元和-30.15 万元。
项目决策分析与评价考点总结
项目决策分析与评价第一章概述第一节项目决策分析与评价一、项目决策：（一）项目决策的含义：指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。
（二）项目决策的重要性▼建设项目的四个阶段：项目⑴策划和决策；⑵项目实施前准备；⑶项目实施；⑷项目建成和总结。
▼投资项目的首要环节和重要方面是：项目策划和决策阶段的工作。
对投资项目能否取得预期的经济、社会效益起着关键作用。
▼（三）项目决策遵循的原则：①科学化：在调查研究的基础上，参拟建项目的可行性和发展前景进行认真的决策分析与评价；②民主化二、项目决策分析与评价（一）、项目决策分析与评价的目的：为项目决策提供科学的可靠依据。
▼2、产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中是否具有竞争力。
▼4、项目建成后，投入品的供应和有关配套条件是否满足持续生产的需要。
▼6、资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求。
▼（二）项目决策分析与评价的工作程序（5个阶段）——一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。
1、投资机会研究阶段——①投资设想：概略的投资建议；②重点：是投资环境分析；③作用是：鉴别投资方向，选定建设项目，为下一步研究打基础。
2、编制项目建议书阶段，也称初步可研性研究阶段——围绕项目的必要性进行分析研究①项目建议书：项目总体轮廓设想②根据：国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划，国家产业政策。
③重点：从客观上对项目建设的必要性作出分析，初步分析项目建设的可能性。
3、可行性研究阶段——围绕项目的可行性进行研究进行深入调查研究，充分进行技术经济论证，做出项目是否可行的结论，选择并推荐优化的建设方案，为项目决策单位或业主提供决策依据。
可行性研究是围绕项目的可行性进行分析研究，必要时还需对项目的必要性进一步论证。
4、项目评估阶段——由具有一定资质的咨询评估单位进行技术上、经济上的评价论证由具有一定资质的咨询评估单位对拟建项目本身及可行性研究报告进行技术上、经济上的评价论证。
项目决策分析与评价公式
建设期利息2各年均衡发生：（上一年年末借款本息累计＋本年借款额÷2）×年利率（复利计算）2、流动资产＝应收账款＋预付帐款＋现金＋存货5、存货＝外购原材料、燃料＋其它材料＋在产品＋产成品在产品=（外购原材料、燃料动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其它制造费用）÷在产品周转次数产成品=（年经营成本+年其它营业费用）÷产成品周转次数有效利率（I）：1)/1(-+=mmiI式中：I——有效利率（实际利率）；i——名义利率；m——每年结息次数。
式中：A—（等额年金）；Ic—还款起始年年初的借款本息和（包含未支付的建设期利息）；i—年利率；n—预定的还款期。
项目财务净现值（FNPV）式中：CI——现金流入；CO——现金流出；（CI－CO）t——第t年的净现金流量；n ——计算期年数；ic ——设定的折现率。
当FNPV≥0时，表明项目的盈利能力达到或超过了设定折现率要求盈利水平。
项目财务内部收益率（FIRR）当FIRR≥ic时，即认为项目的盈利性能够满足要求。
利息备付率（ICR）PI：计入总成本费用的应付利息。
EBIT：税前利润；1、息税前利润= 利润总额＋计入总成本费用的应付利息=净利润（税后利润）＋所得税＋利息；2、利润总额=净利润（税后利润）+所得税；偿债备付率（DSCR）：式中：T Ax—企业所得税；PD—应还本付息金额；包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。
EBITDA—可还本付息的资金=息税前利润＋折旧费＋摊销费=利润总额＋利息＋折旧费＋摊销费=净利润（税后利润）＋折旧费＋摊销费；五十一、借款偿还期=借款偿还后开始出现盈余的年份数－开始借款年份＋当年借款额／当年可用于还款的资金额速动资产=流动资产－存货影子价格（出厂价）=离岸价×影子汇率－出口费用影子价格（到厂价）=到岸价×影子汇率＋进口费用经济净现值ENPV式中：ENPV—经济净现值；B—经济效益流量；C—经济费用流量；（B－C）t—第t年的经济净效益流量；is—社会折现率；取8%；n—项目的计算期。
项目决策与分析总结
《项目决策与分析》总结第一章概述第一节项目决策与决策分析评价[第1页单选或多选]：项目决策的含义：项目决策是指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。
[2004年7月考题，2005年7月考题，2006年1月考题，1分]投资者按照自己的意图，在调查研究的基础上，对一个项目从投资意向开始到投资终结的全过程的技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行。
将这种在采取行动之前所做出的决定称之为（C）A 计划B 控制C 决策D 预测[第1页多选]：项目决策的重要性：一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程，大体分为四个阶段：即项目的策划和决策阶段；项目实施前的准备工作阶段；项目实施阶段；项目建成和总结阶段。
[第1页多选]：项目决策遵循的原则：（1）科学化（2）民主化。
[第2页简答，]项目决策分析与评价的目的：项目决策分析与评价的目的是为项目决策提供科学的可靠依据，其具体目标要求是：（1）拟建项目是否符合国家经济和社会的需要。
（2）产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力。
（3）生产工艺技术是否先进适用。
（4）项目建成后，投入品的供应和有关配套条件能否满足持续生产的需要。
（5）项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。
（6）资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求。
（7）项目各项风险是否识别并采取了措施。
（8）建设方案是否进行了多方案比较，达到方案的最优化。
[2008年简答题，8分] 项目决策分析与评价的目的是什么？[第2页多选]项目决策分析与评价的工作程序：项目决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。
（1）投资机会研究阶段（2）编制项目建议书阶段，也称初步可行性研究阶段（3）可行性研究阶段（4）项目评估阶段（5）项目决策审批阶段。
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项目决策分析与评价计算公式WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】项目决策分析与评价计算公式项目决策分析与评价计算公式一、投资估算项目总投资 = 建设投资＋建设期利息＋流动资金建设投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋预备费静态投资 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费＋工程建设其他费＋基本预备费动态投资 = 涨价预备费＋建设期利息1、国产设备购置费国产设备购置费 = 设备原价（出产价）＋设备运杂费2、进口设备购置费进口设备购置费 = 进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费进口设备到岸价（CIF）= 离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费进口从属费用包括：（1）国外运费 = 离岸价（FOB）×运费率（2）国外运输保险费 =（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率（3）进口关税 = 进口设备到岸价×进口关税率（4）进口环节增值税 =（到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税率（5）外贸手续费 = 到岸价×外贸手续费率（6）银行财务费 = 离岸价×银行财务费率3、预备费（1）基本预备费 =（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率工程费用 = 建筑工程费＋设备及工器具购置费＋安装工程费（2）涨价预备费：PC =式中：PC——涨价预备费，分年计算汇总；It——第t年工程费用；f ——建设期价格上涨指数；n ——建设期。
4、建设期利息（借款在各年年内均衡发生）各年应计利息 =（上年年末借款本息累计＋本年借款额/2）×年利率5、流动资金估算流动资金 = 流动资产－流动负债流动资产 = 应收帐款＋存货＋现金＋预付帐款流动负债 = 应付帐款＋预收帐款流动资金本年增加额 = 本年流动资金－上年流动资金（1）周转次数计算：周转次数 = 360÷最低周转天数（2）存货估算：存货 = 外购原材料＋外购燃料＋在产品＋产成品1）外购原材料 = 年外购原材料÷按种类分项周转次数2）外购燃料 = 年外购燃料÷按种类分项周转次数3）在产品 =（年外购原材料＋年外购燃料＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费）÷在产品周转次数4）产成品 = 年经营成本÷产成品周转次数（3）应收账款、预收账款估算：应收账款 = 年销售收入÷应收账款周转次数预付账款 = 年销售收入÷预收账款周转次数（4）现金需要量估算：现金需要量 =(年工资及福利费＋年其他费用)÷现金周转次数（5）流动负债估算：应付账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款周转次数预收账款 =（年外购原材料＋年外购燃料）÷预收账款周转次数二、项目融资1、经营净现金流量经营净现金流量 = 经营净收益－流动资金占用的增加经营净收益 = 净利润＋折旧＋无形资产及其它资产摊销＋财务费用2、当年借款额估算X =式中：X——当年实际借款额；A——当年投资所需借款额；B——年初累计借款额；C——当年筹资费用；i——年利率。
3、融资成本（1）资金成本：资金成本 = 资金占用成本＋筹资费用式中：i ——资金成本（税前）；Ft ——各年实际借贷资金流入额；Ct——各年实际借贷资金支出额，包括资金占用成本及筹资费用；n ——借贷期限。
（2）名义利率与有效利率：1）每年结息次数大于1时：I =式中：I ——有效利率；i ——名义利率；m——每年结息次数。
2）每年结息次数小于1时：（当名义利率为i，n年到期一次还本付息）I =式中：n ——年数。
（3）实践中常用的借贷资金成本简化公式：I =式中：I ——借贷资金成本（税前）；i ——借贷利息等资金占用费率；a ——筹资费用；n ——借款偿还期；F ——实际筹得资金额与名义借款资金额的比率（F≤1）。
4）扣除所得税后的资金成本：所得税后的借贷资金成本 = 税前资金成本×（1—所得税税率）（5）扣除通货膨胀影响后的资金成本：扣除通货膨胀影响后的资金成本 =（6）优先股资金成本：优先股资金成本（税后）=优先股资金成本（税前）= 税后资金成本÷（1—所得税税率）（7）普通股资金成本：r = r0 ＋β×(rm－r0)式中：r ——普通股资金成本；r0 ——社会无风险投资收益率；rm ——社会平均投资收益率；β——行业、公司或项目的资本投资风险系数。
（8）加权平均资金成本：I =式中：I ——加权平均资金成本；it ——第t种融资的资金成本；ft ——第t种融资的融资金额占项目总融资金额的比例，有∑ft=1。
三、财务评价1、财务评价的价格体系：基价、时价、实价。
（1）时价：时价 = 基价×（1＋c1）×(1＋c2)×(1＋c3)×……×(1＋cn)式中：c1 、c2 、…… cn ——各年的时价上涨率。
当各年ci 相同时，则有：时价=基价×（1＋ci）n（2）实价：实价 = 时价/（1＋通涨率）通涨率 = （时价－实价)/ 实价（3）实价上涨率ri：ri = [(1＋ci)i/(1＋fi)i]－1式中：ri——实价上涨率； fi——通货膨胀率； ci——各年时价上涨率。
2、增值税的计算增值税 = 销项税额－进项税额销项税额 = 含税收入÷（1＋增值税率）×增值税率= 不含税收入×增值税率进项税额 = 外购原材料、燃料、动力含税成本÷（1＋增值税率）×增值税率= 外购原材料、燃料、动力不含税成本×增值税率3、总成本费用（1）总成本费用 = 生产成本＋期间费用其中：生产成本 = 直接材料费＋直接燃料和动力费＋直接工资＋其他直接支出＋制造费用期间费用 = 管理费用＋营业费用＋财务费用（2）总成本费用 = 外购原材料、燃料和动力费＋工资及福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费＋财务费用（利息支出）＋其他费用（3）经营成本 = 外购原材料、燃料和动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用经营成本 = 总成本费用－折旧费－维简费－摊销费－财务费用（利息支出）4、固定资产折旧费计算（1）年限平均法：年折旧率 =（1－预计净残值率）/折旧年限×100%年折旧额 = 固定资产原值×年折旧率（2）工作量法：1）按行驶里程计算折旧：单位里程折旧额 =原值×（1－预计净残值率）/总行驶里程年折旧额 = 单位里程折旧额×年行驶里程2）按工作小时计算折旧：每工作小时折旧额 = 原值×（1－预计净残值率）/总工作小时年折旧额 = 每工作小时折旧额×年工作小时（3）双倍余额递减法：年折旧率 = 2 / 折旧年限×100%每年折旧额 = 年初固定资产净值×年折旧率最后两年折旧额 =（固定资产净值－净残值）÷2（4）年数总和法：年折旧率 =（折旧年限－已使用年限）/年数总和×100%年折旧额 =（固定资产原值－预计净残值）×年折旧率5、无形资产摊销费无形资产摊销费 = 无形资产原值÷使用年限6、财务费用估算（1）长期借款付息方式计算公式：1）等额还本付息方式：A = Ic×式中：A——每年还本付息额（等额年金）；Ic——还款年年初的借款本息和；i——年利率；n——预定还款期。
每年还本付息额中：每年支付利息 = 年初本金累计×年利每年偿还本金 = A－每年支付利息式中：年初本金累计 = Ic－本年以前各年偿还的本金累计2）等额还本利息照付方式：At =式中：At——第t年的还本付息额；Ic——还款年年初的借款本息和；i——年利率；n——预定还款期。
其中：每年偿还本金 = Ic/n每年支付利息 = 年初本金累计×年利率第t年支付的利息 = Ic×（1—3）最大能力还本付息方式：每年支付利息 = 年初本金累计×年利率（2）流动资金借款利息：流动资金借款利息 = 当年流动资金借款额×年利率7、固定成本与可变成本固定成本 =工资（计件工资除外）＋折旧费＋摊销费＋修理费＋其他费用＋利息可变成本 = 外购原材料、燃料动力费＋包装费＋计件工资式中：利息包括长期借款、短期借款和流动资金借款利息。
8、财务盈利能力分析（1）项目财务净现值（FNPV）：FNPV =式中：CI——现金流入；CO——现金流出；（CI－CO）t——第t年净现金流量；n ——计算期数；ic ——设定的折现率。
当FNPV≥0时，表明项目的盈利能力达到或超过了设定折现率要求的盈利水平。
（2）项目财务内部收益率（FIRR）：FIRR =式中符号同上。
试插法公式：FIRR = r1＋(r2－r1)×当FIRR≥0时，即认为项目的盈利性能够满足要求。
（3）项目投资回收期（Pt）：Pt =Pt = 累计净现金流量开始出现正值的年份数－ 1 ＋当Pt≤Pc时，项目投资回收期满足要求。
（4）总投资收益率（ROI）：ROI =式中：EBIT——项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI——项目总投资。
（5）项目资本金净利润率（ROE）：ROE =式中：NP——项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润；EC——项目资本金。
（6）资本收益率：税前资本收益率 =税后资本收益率 =式中：支付利息和所得税前的收益 = 项目的息税折旧摊销前的收益－折旧－摊销9、偿债能力分析（1）利息备付率（ICR）：ICR =式中：EBIT——息税前利润；息税前利润 = 利润总额＋计入总成本费用的应付利息；PI——计入总成本费用的应付利息。
利息备付率应分年计算。
且不宜低于2。
利息备付率高，表明利息偿付的保障程度高。
（2）偿债备付率（DSCR）：DSCR =式中：EBITDA——息税前利润＋折旧费＋摊销费；Tax——企业所得税；PD——应还本付息金额；包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。
偿债备付率应分年计算。
且不宜低于。
偿债备付率高，表明还本付息资金的保障程度高。
（3）借款偿还期：借款偿还期 = 借款偿还后开始出现盈余的年份数－1＋当年应还借款额/当年可用于还款的收益额借款偿还期指标越短，说明偿债能力越强。
（4）资产负债率:资产负债率 = 期末负债总额 / 期末资产总额 ×100%国际公认的较好的资产负债率是60%。
（5）流动比率：流动比率 = 流动资产 / 流动负债 ×100%国际公认的标准比率是200%。