支票领用登记簿

公司财务支票的管理制度

公司财务支票的管理制度一、总则本制度旨在规范公司财务支票的使用与管理，确保每一笔资金的合规性、安全性和有效性。

所有涉及支票操作的员工必须遵守本制度的规定，严格执行公司的财务管理要求。

二、支票申请与领取1. 支票申请人需填写支票申请表，注明用途、金额及收款人信息，并由部门负责人审批。

2. 财务部门在收到经过审批的支票申请后，核对金额无误并登记备案，方可发放支票。

3. 领取支票时，领用人需在支票领用簿上签字确认，并承担相应的保管责任。

三、支票签发与使用1. 财务部门负责支票的签发工作，出纳人员应仔细核对支票内容与申请表是否一致。

2. 支票使用时，应由授权的签字人签字盖章，确保支票的合法性。

3. 任何情况下不得开具无记名支票或空白支票。

四、支票保管与作废1. 未使用的支票应妥善保管在财务部门的保险柜内，由专人负责管理。

2. 如遇支票遗失或被盗，应立即报告财务部门并按照相关程序进行处理。

3. 作废支票应即刻盖上“作废”章，并在作废登记簿上记录原因和处理结果。

五、账目核对与审计1. 财务部门应定期对支票使用情况进行核对，确保账目清晰、准确。

2. 内部审计部门应定期对支票管理情况进行审计，防止财务风险的发生。

六、违规处理违反本制度规定，造成公司经济损失的，将根据情节轻重给予相应的纪律处分，情节严重者可能面临法律责任。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

如有变更，需经公司高层批准后修订。

通过上述制度的实施，公司可以有效地管理和控制财务支票的使用，减少财务风险，提高资金使用效率。

同时，这也是一种对公司资产负责的体现，有助于提升公司的整体管理水平和市场信誉。

发票领用登记[11篇]

发票领用登记[11篇]以下是网友分享的关于发票领用登记的资料11篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。

发票领用登记第一篇《发票领用簿》【分类索引】业务类别凭证管理表单类型税务机关开具设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于印发相关表证单书的通知》（税总发〔2014〕109号）【表单】发票领用簿国家税务总局监制使用说明1. 本“ 领用簿”为纳税人向税务机关办理领用发票手续的凭证。

2. 核准使用发票情况、发票领用、缴销、挂失等记录均由税务机关填写。

3. 纳税人发生变更税务登记机关、变更领用发票种类及注销税务登记的，应到税务机关办理发票领用簿的换发、注销手续。

4. 纳税人发生停业、复业时，应到税务机关办理发票领用簿的封存、启用手续。

5. 发票领用簿要妥善保管，不得转借、涂改。

如有丢失，立即报告税务机关，申请挂失后补发。

6. 纳税人领用的发票，只准在税务机关核准的范围内使用，不得跨地区或跨行业使用、不得转借、虚开发票；未经税务机关批准，不准拆本使用发票。

7. 纳税人发生发票丢失、被盗的，应于丢失、被盗当日书面报告税务机关。

发票领用记录发票缴销、挂失记录发票违章记录使用说明1. 本领用簿依据《发票管理办法》设置。

2. 适用范围：纳税人领用发票时使用。

3. 单位：本、份或元。

4. 本领用簿为195mm ×330mm 竖式。

【表单说明】无发票领用登记第二篇【阅读全文】各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：根据全国增值税工作会议讨论意见，现将有关严格增值税专用发票（以下简称专用发票）领购制度的问题通知如下：各地要严格专用发票的领购登记制度。

各级国家税务机关在发售专用发票时，要同审核纳税人的纳税申报结合起来，纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的，不得向其发售专用发票；要根据纳税人的经营规模实行限量、限面额发售专用发票；对已领购大面额版式发票的企业，在>季度内要组织一次全面的清理，发现其经营规模与领购发票面额版式不符的，一律收缴，更换相应版式发票使用；要确定专人发放、专人负责登记；今后专用发票的发售工作不得委托给企、事业单位，更不得雇用临时人员承办发售管理业务。

出纳面试问题及答案

出纳面试问题及答案出纳面试问题及答案经典的出纳入学考试问题一、企业怎样来保管钞票?有哪些要求?1、支票由出纳员全权负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由财务管理保管，实行严格各司其职和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，批核经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。

会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4、严禁签发大红包，不准将支票借给任何单位或个人结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款资金余额调节表”对未未曾达近账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖收回戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的前述需要和距离银行远近等情况核定。

其限额一般按照单位3—5天日常零星开支在工作中所需现金确定。

远离银行机构或交通不便的单位可依据情况适当放宽，但最高不得超过15天。

striking限额的计算方式一般是：库存现金=前两年汇款的平均每天支付的数额(不除外每月平均工资数额)×限定天数三、现金支票与转帐电话卡有何区别?现金支票只能支取大额;转账支票是用来转账交易结算的，不可以支取现金。

四、现金支票至于特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它使用可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

(二)每个地方银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额第一页的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，徽章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

2、出票日期数字必须大写。

票据领用管理制度

票据领用管理制度第一条总则为规范票据的领用和管理，保障票据的安全和使用的合法性，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司内部所有员工的票据领用和管理。

第三条票据种类公司票据主要包括发票、收据、支票、汇票、承兑汇票等各类票据。

第四条票据领用1. 员工在领用票据前，须填写《票据领用申请单》，并由领用人员的主管审批签字。

2. 员工仅可按照申请单上的数量领用相应种类和数量的票据。

3. 领用人员应当仔细核对领用的票据种类和数量，确保无误。

4. 领用人员须在《票据领用登记簿》登记领用情况，并由主管核对签字。

第五条票据管理1. 领用的票据须由领用人员妥善保管，定期进行清点核对。

2. 员工不得私自挪用票据，不得随意更改票据内容。

3. 对于票据的丢失、损坏或遗失，领用人员须立即向主管汇报，经过审批后进行补办或处理。

4. 领用人员应当定期将未使用的票据进行退还，经过主管核对后进行废止或重新登记。

第六条票据使用1. 票据使用必须符合相关法规和公司规定，不得用于违法违规的行为。

2. 票据的填写内容必须真实、准确，不得随意涂改、涂抹。

3. 票据必须在规定的时间内使用完毕，不得超过有效期限。

第七条票据归档1. 对于使用完毕的票据，领用人员须按照规定归档妥善保管。

2. 归档的票据必须经过主管审阅签字确认后入库，确保完整和安全。

3. 对于归档的票据，领用人员可以定期销毁已过期的票据，经过主管审批签字确认后进行处理。

第八条监督检查1. 公司内部设立票据领用和管理的监督检查机制，定期对票据的领用和管理情况进行检查和核实。

2. 对于违反票据领用和管理制度的行为，公司将给予警告、通报批评、降职、开除等相应的处罚。

第九条知识培训公司将定期组织员工进行票据领用和管理方面的知识培训，提升员工的管理意识和技能。

第十条附则1. 本制度自发布之日起正式实施。

2. 本制度由公司财务部门负责解释和修订，待经公司领导审批后即时生效。

3. 本制度涉及的具体操作细则和文件格式，由公司财务部门进行具体制定和发布。

银行票据管理办法

银行票据管理办法第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。

第三条银行票据由资金专管员或办事员专人看管，资金专管员或办事员负责管理核对支票并设登记簿及时备案支票的购得、出具和留存情况。

第四条出纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额，交财务经理审批后方能使用现金支票提现。

第五条支票由非收款人领有用出外时须存有支票领用单，谢泽生领有用人个人借款处置，在领用人以获取发票或收据交还财务时再冲销个人借款。

领用人不准弄脏、撕毁支票，使用时不能超出限额。

领有用人领有用支票必须自领用起至五日内退库，退库时必须发票齐全，支票号核对精确。

例如领用的支票在五日内没缴付，应当及时归还财务部。

第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。

第七条严格控制空白支票的派发。

当订货急需采用空白支票时，须经领导审核后派发，并必须核对日期、用途及限额。

第八条签发支票一律要记名。

签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号。

例如支票核发错误严禁撕掉，应当盖章“补发”备注，联同存根一起得当留存，并在支票采用登记簿上标明补发。

第九条支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票；不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

第十条缴纳外单位支票时，办事员人员必须深入细致审查有效期及各项内容核对与否合乎银行建议。

存有银行密码的支票严禁遗漏密码，并及时呈缴本银行。

例如支票被银行归还，办事员人员必须尽快通告经办人员向付款单位索换。

第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。

支票申领制度

第三条如遇特殊原因需开具限额支票，领用人必须先填写“限额支票领用申请
额、支票号码、支票数量、
日期等
单”，注明预计金额和其它
能提供的对方单位信息
第二条签发支票的金额超过10000元的，在填写申领单时，需提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。如购置固定资产或申请金额较大的特殊开支业务，需附相关批件；大额维修费付款，需先填写维修费付款确认单
支票申领制度设计
第四小组
支票申领流程及制度
支票领用总则
第一条
支票领用起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算
第二条
建立严格的支票领用手续，设立支票领用登记簿。支票领用登记簿一般应包括：领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号
第三条
加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的各种印章，
大额维修费付款需先填写维修费付款确讣单第三条如遇特殊原因需开具限额支票领用人必须先填写限额支票领用申请单注明预计金额和其它能提供的对方单位信息02直线经理审批第一条直线经理审批后若同意就在支票申领单部门经理栏签名若丌同意则退还给经办人本人第二条直线经理只有一定限额的审批权限如果申请金额超过10000元的需由总经理审批03总经理审签若有直线经理的签字则审阅内容若同意在支票申领单上总经理栏签名并交由经办人本人总经理接到支票申领单后需要先关注有无直线经理的签字当总经理及分管副总或部门经理丌在公司时紧急情况下可通过电话方式由部门经理向分管副总及总经理请示总经理同意后直接向财务经理授权进行审批确讣但随后须补办书面确讣的手续
04
财务部经理审核
第一条
财务负责人为空白
第三条

支票及其他票据管理办法

支票及其他票据管理办法第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。

特殊情况下需经财务部经理批准。

第二条出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，项目部出纳购买支票要经过项目经理审核同意。

买回的支票要登记支票登记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。

第五条出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。

一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。

第六条支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。

支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。

第七条支票领用规定:1、领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用手续，而且金额及收款人名称确定的。

2、金额或收款人不确定的,领用时应在"支票领用簿"上登记注明,审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。

3、支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第八条领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。

第九条出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。

第十条支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。

第十一条支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖"作废"章后或剪角保存。

第十二条收取的支票应审查以下内容:1、收款人名称:2、填写的日期必须是在十日内。

3、交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。

票据管理制度

票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。

本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。

一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。

(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。

大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。

大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。

在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。

阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。

为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

货币资金与票据管理制度

货币资金与票据管理制度1.现金管理制度1.1 现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。

出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

1.2 现金的使用范围主要包括：差旅费、市内交通费、误餐费、交际费、医药费以及单项在1,000元以下的零星开支等，确因工作需要支付现金的须按以下权限审批：A、单项支出在10,000元以上的须经公司总经理审批。

B、单项支出在1,000－10,000元的须经总会计师审批。

C、单项支出在1,000元以内的由财务经理审批。

1.3库存现金中的港币只限于在香港使用。

1.4库存现金限额：人民币、港币各为30,000元，超出部分应及时存入银行。

1.5 出纳应采取必要措施确保现金、支票、印鉴及传票的安全。

楼宇销售收回的现金要及时存入银行，收取大额现金时，尽量要求业主直接存入公司开户银行。

出纳、售楼人员在收取现金时应注意防范识别假钞。

1.6出纳在办理现金支付业务时，必须依据经办人填制的、并已按规定审批权限审批的借款单或报销单支付现金。

办理现金收入业务时必须开具收据或发票。

1.7出纳、财务稽核人员应分别审核现金原始凭证，保证原始凭证的真实性、合法性。

1.8现金日记帐由出纳依据审核后的收付款凭证逐日顺序登记，并于每日结出库存余额后与实际库存现金核对，做到日清月结、账款相符。

严禁私自挪用现金，不得以白条抵库，也不得保留帐外现金。

1.9 现金报销期限为七天。

严禁拖占公款，对不及时报销的部门或地盘，暂停现金支付。

1.10财务主管副经理负责定期和不定期地对出纳经管的库存现金进行清查。

1.11现金短款无法查明原因的，由出纳负责赔偿。

1.12出纳传递单据时应与会计人员办理交接手续，防止单据丢失或发生差错。

2. 备用金管理制度2.1为方便工作，对确因工作需要而需周转资金的部门经总经理审批后可借支备用金。

备用金主要用于零星费用支出。

2.2各部门备用金限额为5,000元人民币。

支票登记簿如何填写知识讲解

支票登记簿如何填写支票领用登记簿的使用1.请问如果我们的好几个帐户,那么支票领用登记簿是不是要分开来写最好一个帐户一本，自己用着也方便，不会登错，不过没有硬性规定；真的想用一本，就弄几个标签，在登记本上每隔几页贴一个，写上银行名字和帐号，做个记号，小心点，也勉强可以2.转账支票和现金支票是不是要分开来写呀是要分开，同一银行可以正面现金支票，反面转帐支票3.支票买来的时候,要不要登记呀,怎么个登记法呀？支票领用登记簿分为支票号码,签发日期,受款单位等等几行,那么请问我买来支票的时候是不是把支票号分别写在支票号码那一栏上呢,签发日期等其他几项是不是只要在我领用的时候填写呢,作废的支票是不是要保存买支票存根签字问题请问支票存根需要签谁的名字？是客户谁带走谁签字，还是由公司的领导签字啊，还有，支票登记簿上的领票人需要谁签字啊，是本单位人签字还是别的单位的人领时签字，还有注销日期应该写什么时候．现金支票由我去取钱在登记簿上应该签我的名字吗？我取的钱但是给了经理应该怎么办啊，新手求助大家，请多多帮忙谢谢！这些会不会涉及到我的责任啊？我登记的支票登记簿，号没连起来，因为中间有作废的，该怎么办？另外，支票登记簿上的领用人是要别单位的领用人签字，还是本公司的领用人员签字支票使用时须有"支票领用单"，经领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、领导审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

支票登记簿如何填写？银行对帐单和收到的付款支票怎么处理?支票领用登记簿不必每年更换，作废的支票要在登记簿中标明作废，每次买回来支票，都要在登记簿中写清支票号码，按流水号记下，不必每个月都分页，只需写清领取日期就可以了。

工程项目部支票领用管理

工程项目部支票领用管理概述工程项目部支票领用管理是指统一规范工程项目部内部对支票的领用、使用、报销等管理流程，旨在提高支票资金的安全性、准确性和合规性。

目的本文档的目的是为了规范工程项目部支票领用管理流程，确保支票的使用符合法律法规，并能及时准确地记录和报销支票使用情况，以确保资金的安全和合理使用。

背景工程项目部经常需要使用支票进行支付和结算，支票作为一种常见的支付工具，具有一定的风险性。

为了提高支票的使用效率和安全性，有必要对支票的领用、使用进行统一管理。

适用范围本文档适用于工程项目部内部的支票领用管理工作，包括支票的领用、登记、使用、归还、报销等环节。

责任分工•项目经理：负责对工程项目部支票领用管理流程的执行进行监督和检查，确保各环节按规定完成。

•资金管理人员：负责领用支票并进行登记和发放，及时对支票的使用情况进行记录和报销。

•支付审核人员：负责审核支票的使用申请，确保支票的使用符合规定，并进行相应的支出报销。

流程1. 支票领用申请1.1 支票使用人员向资金管理人员提出支票领用申请，申请中需提供以下信息： - 申请人姓名 - 领用支票的金额、用途和日期等相关信息 - 领用支票的原因或事由1.2 资金管理人员对支票领用申请进行审查，包括核对申请人身份和领用金额的合理性。

1.3 根据审查结果，资金管理人员决定是否批准支票领用申请。

2. 支票领用和登记2.1 若支票领用申请获得批准，资金管理人员将领用的支票提供给申请人，并记录在支票登记簿中，登记内容包括： - 支票号码 - 领用人 - 领用日期 - 领用金额2.2 支票领用人员在领用支票后，需在支票领用簿上签字确认收到。

3. 支票使用和记录3.1 收到支票的领用人员在支票使用前，需仔细核对支票的金额、日期等信息，确保无误后方可使用。

3.2 支票使用人员在使用支票时，需填写相关的付款凭证，明确付款对象和用途，并保存好相关凭证和收据。

3.3 支票使用人员需将使用支票的情况及时通知资金管理人员，包括使用日期、金额、付款对象等信息。

2023年支票管理制度

2023年支票管理制度2023年支票管理制度1第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。

支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

第二条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。

填写金额要无误,完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第三条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第四条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第五条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。

总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

支票管理注意事项一、支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行,在见票时无条件支付确定的'金额给收款人或持票人的票据。

出票人:单位和个人,在同一票据交换区域的各种款项结算,均可使用支票。

二、支票上印有“现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金。

支票上印有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。

三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。

四、标识,各行支票纸质特制,有防伪。

五、出票日期要求大写:贰零零贰零伍壹拾捌六、收款人:天源塑胶制品(深圳)有限公司七、出票人账号:一般为印泥印上去的。

八、人民币①应大写,②$6598.70陆仟伍佰玖拾捌元柒角整;③顶格。

精编0503出纳备查账簿的格式和登记方法资料

出纳人员所涉及的备查账簿主要有：支票领用登记簿、应收票据备查簿、应付票据备查簿、托收承付、委托收款登记簿、托收承付、委托收款付款登记簿等。出纳备查簿的格式一般由各单位根据需要自行确定。
（一）支票领用登记簿的格式和登记方法
支票领用登记簿，是用以记录和反映空白转账支票领用和报销情况的一种账簿。签发空白转账支票，原则上不予办理。在特殊情况下，确须签发不填写金额的转账支票时，必须经用款单位领导同意，方可签发。
（一）支票领用登记簿的格式和登记方法
领用部门
供应科
领用人
刘强
支票领用单
领用日期
用途
07月03日
购买材料
对方单位
新华工厂
单位:元预计金额
13000
批准人:
（一）支票领用登记簿的格式和登记方法
签发日期 2008年月日
7
3
支票领用登记簿
支票号码
收款单位
用途
预计金额
领用人
4357
新华工厂
购买材料
13000
刘强
支票实际金额
15200
报销日期月日
7
8
（一）支票领用登记簿的格式和登记方法
支票领用登记簿的登记方法（1）签发时，出纳人员应在“支票领用登记簿”上填写签发
日期、支票号码、收款单位、用途和预计金额等，并由领用人在“支票领用登记簿”上签名或盖章；（2）报销时，出纳人员根据支票实际用款数在“支票领用登记簿”上填写实际金额和报销日期。
（四）托收承付、委托收款登记簿的格式和
登记方法
托收承付、委托收款登记簿，是用以记录和反映采用托收承付、委托收款结算方式下，销货单位在办妥托收手续和收到货款等情况的一种账簿。

出纳面试基本问题及答案

一、什么是出纳登记制度？答案：（1）指办理现金和实物收付、转移时必须逐笔序时记载现金收入、付出日记簿和其他有关的账簿。

及时反映收入或付出的现金（实物）数额和控制凭证的数量，不得延误。

（2）、券别登记。

指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的券别张数和金额。

二、处理往来账款应注意什么?答案：按往来单位的不同分别登记三栏式明细账，发生往来时及时登记，月底同往来单位进行核对。

三、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？答案：（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

（三）支票填写要求：(1)、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

(2)、出票日期数字必须大写。

(3)、现金支票收款人写本单位名称。

(4)人民币（大写）：数字大写要正确(5)、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。

(6)、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

(7)、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

四、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？答案：1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；6、收付款人必须在同一城区内或同一县区的银行开立存款账户。

五、现金支票与转账支票有和区别？答案：现金支票只能支取现金；转账支票是用来结算的，不可以支取现金。

出纳岗位面试题及参考答案.doc

出纳岗位面试题及参考答案出纳岗位面试题及参考答案(一)问题一、企业怎样来保管支票?有哪些要求?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

2、领用支票要填写支票领用申请表，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。

会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

3、领用支票要填写支票领用登记簿。

4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制银行存款余额调节表对未达账项要及时查询处理。

7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

问题二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。

其限额一般按照单位3 5天日常零星开支所需现金确定。

远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额) 限定天数问题三、现金支票与转帐支票有何区别?现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。

问题四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。

(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。

(三)支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

2、出票日期数字必须大写。

3、现金支票收款人写本单位名称。

4、人民币(大写)：数字大写要正确。

支票的管理规定范文（3篇）

支票的管理规定范文第一条为加强支票管理，制定本办法。

第二条支票的领用1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”，写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。

2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。

不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。

3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。

4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。

第三条支票的使用1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。

2、经办人员领用支票后，必须在____日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间;3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。

4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。

5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

第四条支票的保管1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。

2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。

3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。

4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。