保理业务培训资料(保理池)
国内保理业务培训讲义课件
保理的核心：
应收账款的买断。
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
4
国内保理的分类
✓有追索权与无追索权
无追索权本行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应 收账款，本行无权向卖方追索未偿保理融资款的保理业务 有追索权本行受让应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方 无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
22
第二节 操作流程
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
23
一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
卖方
① 提出保理业务申请
买方
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
24
24
二、实际操作注意事项
1、对买卖双方资信、交易情况进行分析
• 增加中间业务收费渠道。
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
9
五、保理与传统流贷的比较
业务申请人 担保措施 第一还款来源 第二还款来源 第三还款来源
贷款 贷款人
保理 卖方企业
有
不需要其他方式担保
贷款人
买方企业
保证人/抵押物
卖方企业
无
保险公司、第三方担保企业
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
200元/笔 5%
2021/4/21
国内保理业务培训讲义
11
八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 理业务培训讲义
12
九、客户选择
• 选择适合做保理的行业 • 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售
保理培训
28
14
第三部分： 第Leabharlann 部分：保理业务操作技巧 讲座目的掌握目标市场和目标客户 熟悉营销技巧
15
第三部分：保理业务操作技巧 市场定位：市场在哪里？ 市场定位：市场在哪里？
--围绕优质企业的应收应付 采购销售） 围绕优质企业的应收应付（ 核心--围绕优质企业的应收应付（采购销售）展开
强卖方—强买方：有追索或无追索、 强卖方 强买方：有追索或无追索、明保理或暗保理 强买方 强卖方—弱买方： 强卖方 弱买方：有追索 弱买方 弱卖方—强买方： 弱卖方 强买方：以有追索为主 强买方 弱卖方—弱买方： 弱卖方 弱买方：不属于保理人支持对象 弱买方
掌握审查要点 熟悉调查分析重点 了解风险控制手段
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第四部分：保理业务风险控制 有关的审查
是否属于债权，特别是合同之债； ◇ 是否属于债权，特别是合同之债； 卖方是否已经履行了义务； ◇ 卖方是否已经履行了义务； 合同和单据的完全真实性； ◇ 合同和单据的完全真实性； 应收账款的付款条件和期限； ◇ 应收账款的付款条件和期限；
18
第三部分：保理业务操作技巧 不宜开展保理业务的行业和企业
◎ 买卖方均是中小企业 ◎ 夕阳行业 产品品质不稳定， ◎ 产品品质不稳定，品质和价格受时间因素影响显著 无商务合同、无发票、 ◎ 无商务合同、无发票、无对账单 ◎ 付款人是最终消费者 付款期限过长、 ◎ 付款期限过长、付款条件过于复杂 卖方后续义务还较多（例如房地产、建筑施工） ◎ 卖方后续义务还较多（例如房地产、建筑施工）
5
第二部分：保理业务概述 保理业务的种类
1、按买卖双方是否处于一个国家或地区来划分，可将保理分 、按买卖双方是否处于一个国家或地区来划分， 为国内保理和国际保理。 为国内保理和国际保理。 2、按参与保理的保理商数量来划分 ，可将保理分为单保理 、按参与保理的保理商数量来划分， 和双保理。 和双保理。 3、按对卖方有无追索权来划分，可将保理分为有追索权保理 、按对卖方有无追索权来划分， 和无追索权保理。 和无追索权保理。 4、按债权转让时是否通知债务人来划分，可将保理分为公开 、按债权转让时是否通知债务人来划分， 保理和隐蔽保理
保理培训材料1
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7
应收账款保理方案
各应收账款保理方案一览表
类型
概念
明保理
指在签订保理业务合同 后立即将债权让与事项 通知债务人的保理业务
暗保理
卖方虽然与银行签订保 理业务合同将债权让与 给银行，但在转让之时 并不立即通知债务人的 保理业务
信托保理
引入信托结构的保理形 式，可设计成明保理或 暗保理形式
应收账款准 资产证券化
在上述保理结构的基础 上，引入与人民币理财 产品对接的准资产证券 化结构设计
适用条件
是否立即
是否占用债务人
通知债务人 在银行的授信额度
买卖双方关系较好，在卖方向债务人通
知债权转让事项时，能够取得债务人表
是
是
示知悉债权转让的证明文件 。
1、要求卖方信用较好，能够充分履行
收账代理人的义务
2、适用于卖方不愿将债权转让事项通
否
否
知债务人、或债务人不愿提供知悉债权
转让的证明文件的情形
利用信托财产独立性的特点将应收账款 与卖方完全隔离,满足部分使用国际会 计准则跨国企业应收账款出表的要求
根据结构设计 而定
根据结构设计而定
同信托保理，通过准资产证券化结构设 计进一步满足企业降低融资成本的需要
I培训材料
演示目录
一、国内保理业务介绍
- 应收账款保理 - 应收租金保理
二、企业国内保理业务需求 三、国内保理业务操作流程
Internal Use Only
1
演示目录
一、国内保理业务介绍
- 应收账款保理 - 应收租金保理
国内保理业务培训讲义共24页文档
2019/11/19
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2019/11/19
2
第一章 保理业务概述
2019/11/19
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
2019/11/19
15
二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90%
–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
2019/11/19
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八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
保理的核心：
应收账款的买断。
2019/11/19
4
二、保理业务的主要服务功能
国际保理培训课程资料
国际保理培训课程资料一、课程简介国际保理是一种国际贸易融资业务，是指一方（委托人）将其应收账款（即出口货物的货款）的权利向另一方（保理商）转让，由保理商向委托人提供融资，并承担应收账款的追索和信用风险。
国际保理在国际贸易中扮演着重要的角色，为企业提供了灵活的融资方式，降低了贸易风险，促进了国际贸易的发展。
本培训课程将全面介绍国际保理的基本概念、操作流程、风险管理及国际保理业务的发展趋势，旨在帮助学员全面了解国际保理业务，提升其在国际贸易融资领域的专业知识和技能，提高工作业绩和竞争力。
二、课程大纲1. 国际保理基本概念- 保理业务定义及特点- 国际保理与国内保理的区别- 保理参与主体及其职责2. 国际保理操作流程- 出口保理流程- 进口保理流程- 双向保理流程3. 国际保理产品及结构- 单保理与双保理- 明保理与暗保理- 有追索保理与不可追索保理4. 国际保理业务风险管理- 资金风险- 信用风险- 汇率风险- 法律风险5. 国际保理合同与条款解析- 国际保理合同的内容和规范- 国际保理合同中的关键条款解析 - 保理合同中的争议解决6. 国际保理业务案例分析- 实际保理业务案例分析- 借鉴经验与案例分析7. 国际保理业务发展趋势- 国际保理业务发展现状- 国际保理业务对企业的影响和作用三、培训方式1. 理论讲授通过专业讲师的深入讲解，学员将全面了解国际保理业务的基本概念、操作流程、风险管理等知识。
2. 案例分析通过实际案例分析，学员将深入了解国际保理业务的操作实践，提高应对实际业务问题的能力。
3. 互动讨论通过学员之间的互动讨论，促进学员之间的交流与学习，增强学习效果。
四、培训对象1. 国际贸易企业的经理、主管及相关人员2. 国际贸易融资机构的工作人员3. 国际保理公司的从业人员4. 具有一定国际贸易和金融基础知识的学生及研究生五、培训师资本培训课程的师资队伍由国际贸易和金融领域的专业人士组成，具有丰富的国际保理实践经验和教学经验，能够为学员提供专业、全面的培训服务。
国际保理服务培训
国际保理服务培训保理是指一种由金融机构为供应商提供融资、风险管理和销售账款管理等一系列服务的贸易融资工具。
国际保理服务是指在跨国贸易过程中，采用保理方式来促进贸易的进行和风险的管理。
国际保理服务培训旨在帮助金融从业人员熟悉保理业务的原理和操作流程，并提供相关的实践经验。
一、保理服务的基本原理1. 保理的定义和分类：包括单向保理和双向保理两种方式，分别针对出口商和进口商的融资需求。
2. 保理的主要参与方：供应商、保理商、买方和承担责任的金融机构。
3. 保理服务的主要内容：包括预付款、催收、信用风险管理等。
4. 保理交易的操作流程：包括签署合同、开展尽职调查、核准放款和账款管理等环节。
二、国际保理服务的操作流程1. 保理业务的申请和审核流程：包括资格审查、风险评估和合同签订等。
2. 保理业务的资金流转和结算方式：包括通过托收、汇票或电汇的方式进行。
3. 保理业务的账款管理：包括发票核实、账款催收和坏账准备等环节。
4. 国际保理服务的风险管理：包括信用风险、汇率风险和政治风险等。
5. 保理业务的合规管理：包括相关法律法规和国际惯例的遵守。
三、国际保理服务的市场趋势和发展机遇1. 国际贸易的快速增长和供应链金融的需求推动了保理市场的发展。
2. 互联网技术的应用在保理服务中发挥了重要作用，提高了操作效率和降低了成本。
3. 保理业务的国际化发展势头迅猛，为金融机构提供了更多的业务机会。
四、国际保理服务培训的实践案例分析1. 某公司通过保理服务解决了融资问题，实现了出口业务的持续扩大。
2. 某国际贸易公司通过保理服务减少了坏账损失，提高了账款回收率。
3. 某金融机构通过保理服务提供了灵活的融资方式，增强了企业的竞争力。
五、国际保理服务培训的实践操作1. 通过模拟保理交易，让学员熟悉实际操作流程，并解决实际问题。
2. 安排实地参访，参观保险公司、银行和供应商，了解他们在保理业务中的角色和职责。
3. 邀请行业专家进行讲解和答疑，分享他们在保理业务中的经验和技巧。
保理业务培训材料
利用信托财产独立性的特点将应收账款 与卖方完全隔离,满足部分使用国际会 计准则跨国企业应收账款出表的要求
根据结构设计 而定
根据结构设计而定
同信托保理，通过准资产证券化结构设 计进一步满足企业降低融资成本的需要
根据结构设计 而定
根据结构设计而定
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有追索权明保理结构图
6、到期支付应收账款
3、签订保理合同 5、支付转让对价 7、追索
卖方保证其向银行所转让的应收账款是合格的应收账款，否则将构成债权 转让合同项下的违约责任。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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15
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单 - 到货证明 - 初验合格证书 - 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得有关证明文件， 否则将构成债权转让合同项下的违约责任。
由于在暗保理方式下，银行面临的风险更大，需要债权人提供第三方担 保或抵（质）押等银行认可的担保方式。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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13
债务人的信用风险 应收账款的真实性 合同履约风险 法律风险：无追索权的暗保理模式下，因应收账款转让时没有通知债务人，故我
- 电话催收 - 信函催收 - 面访催收 - 法律催收
卖方必须充分履行其作为银行收账代理人的义务，否则将构成债权转s 城市轨道交通 urban rail transport
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17
设立专用账户
卖方在受让应收债权的银行开立专用账户； 在商务合同中规定上述专用账户为卖方唯一的收款账户； 卖方将上述专用账户质押给银行，或规定上述账户及其资金是卖方以其名义代银行持有
国内保理业务培训讲义-PPT精品文档
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
国内保理业务培训讲义
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
卖方
① 提出保理业务申请
买方
2020/11/30
培训ppt
21
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二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准， 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和 中国平安保险公司两家保险公司
• 第三方担保保理业务
2020/11/30
培训ppt
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九、客户选择
• 选择适合做保理的行业
• 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售 后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大， 保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时 预付款
国内保理业务简介
2020/11/30
培训ppt
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2020/11/30
培训ppt
2
第一章 保理业务概述
2020/11/30
培训ppt
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
商业银行国内保理业务培训讲义
商业银行国内保理业务培训讲义一、保理业务概述1.1 保理的定义保理是指一种以可转让账款、应收账款为基础的融资手段，商业银行通过购买客户的应收账款，并对客户的应收账款进行资信评估和风险控制，以此为基础向客户提供融资服务。
1.2 保理业务的特点1) 充分利用应收账款的价值，实现融资和风险分担；2) 有效提高资金周转速度，减轻企业的资金压力；3) 简化企业融资程序，提高融资的灵活性和便利性；4) 降低企业的信用风险和财务风险；5) 增加企业的获得资金和融资渠道。
二、保理业务的分类和流程2.1 保理业务的分类1) 国内保理：保理业务主要在国内市场进行，是商业银行对国内企业的应收账款提供融资服务。
2) 出口保理：保理业务主要针对企业的出口业务，是商业银行对企业的出口应收账款提供融资服务。
3) 进口保理：保理业务主要针对企业的进口业务，是商业银行对企业的进口应付账款提供融资服务。
2.2 保理业务流程1) 客户申请：客户向商业银行提交保理业务申请，包括申请书、合同和财务报表等。
2) 资信评估：商业银行对客户的资信进行评估，包括客户的信用记录和财务状况等。
3) 合同签订：商业银行与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。
4) 应收账款转让：客户将应收账款转让给商业银行，商业银行支付一定比例的融资款项。
5) 应收账款管理：商业银行对客户的应收账款进行管理和催收，包括账款核查、账款跟踪和催收等工作。
6) 融资追加：客户根据需要向商业银行申请融资追加，商业银行根据客户的应收账款情况提供相应的融资额度。
7) 结清业务：客户根据合同约定的期限和条件结清保理业务。
三、保理业务的风险管理3.1 信用风险管理商业银行应对客户的信用风险进行评估和控制，包括了解客户的信用记录和财务状况，并制定相应的风险管理措施。
3.2 操作风险管理保理业务涉及大量的操作环节，商业银行应建立完善的内部操作流程和风险控制机制，防范操作风险的发生。
3.3 市场风险管理商业银行应关注市场的变化和波动，制定相应的风险管理策略，确保保理业务的正常运行。
保理业务培训
伪造贸易
1.买卖双方签署 虚假贸易合同； 2.卖方自行伪造 交易合同； 3.买方配合卖方 先真实发货取得 保理融资后，买 方进行全额退货
伪造发票
发票一般由卖 方/出口商自 行开立，因此 造假比较容易
伪造单据
货物流转、交 付与签收的单 据是形成应收 账款的重要依 据，但比较容 易造假
伪造回款
卖方制造买方 虚假的回款记 录，来取得保 理商的信任从 而获得保理融 资
供应链金融
保理产品介绍
李新宇
目 录 Contens
• 第一部分：保理的基本概况 • 第二部分：保理的市场营销 • 第三部分：保理的风险与管理 • 第四部分：保理的发展现状及发展前景
01
保理的基本概况
1
保理 的定义
2
保理 的种类
3
保理 的特点
4
保理 的优势
5
保理 的流程
02
保理（Factoring）全称保付代理，又称托收保付
20
• 对于目前中国来讲，没有专门的法令， • 都是依托民法通则、合同法、物权法等开展保理业务， • 对于保理关系及各个环节的法律认定， • 扔存在模糊地带， • 这也使保理商在保理官司及保理主张中不确定性增加， • 出现很多以债权人身份向买方主张付款的失败案例
暗保理是指供应 商虽然与保理商 签订保理业务合 同将债权让与给 保理商，但在转 让之时并不立即 通知债务人的保 理业务。
13
股 东
1.近水楼台先得月
2.一传十，十传百
3.没有永远的敌人 只有共同的利益
4.互联网的无孔不入
14
公开型有追索权保理 明保理
•A公司现有一批订单，金额为100万元，B供应商与A公司签 订采购合同，账期约定为3个月， •如果B供应商于1月15日开出发票，那么根据约定A公司将于 4月14日支付该笔货款。 •由于资金短缺，B供应商向保理机构申请100万的保理融资， 综合利率为5%， •经保理机构与A公司确认同意该笔应收账款转让给保理机构 后， •B供应商只需支付5万的利息费即可提前3个月收回该笔应收 账款，继续投入生产。
保理业务知识培训.
保理+其他产品组合创新
保理+商票结算 保理+开具银承 保理+商票保贴 保理+开立信用证 保理+法人账户透支
利率
利息 月摊提
周期浮动
先收 × 季摊提 × 浮动利率
按基点
罚息率
季结
月结
×
×
×
后收
×
利随本清 月计提
按比例
罚息值
季计提
固定利率
Q & A
度 ) ‘ 3 对 4 卖 方 通 征 知 信 额 欲 度 申 及 请 报 预 价 支 价 金 额
买方
2 申 请 买 方 额 度
7 文 5 件 签 并 移 约 转 债 权
8 审 核 文 件 并 拨 付 预 支 价 金
.
12 拨 付 余 担 款 保 付 款 .
13
.
3 征 信 调 查
9
10 催 款 未 如 期 付 款
保理业务流程
国内保理
国际保理
卖方/ 出口 商
双保理—无追索权
1.洽谈业务(新往来或老客户) 8.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)
买方 /进 口商
度 )
2 申 请 买 方
额 度
‘ 3 对 6 卖 方 通 征 知 信 额 欲 度 申 及 请 报 预 价 支 价 金 额
9 文 7 件 签 并 移 约 转 债 权
L/C
保理业务介绍
保理业务的定义 保理业务的种类 保理业务的功能
保理业务的特点
保理定义
销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提 供劳务给予买方而产生应收帐款，由保理商针 对该应收帐款，提供以下的服务：
保理业务学习资料
保理业务学习资料国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述国内保理业务知识学习____年1月国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述一、导言□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。
以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。
推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。
◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。
(1)交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；(2)市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。
标志事件：1889年纽约一家保理公司(澳尔伯__183;多梅利克公司)明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。
◎市场逐步发育期：____年以前，欧洲占据80.51%;近____年，美国获得发展，____年成为最大单一市场，占据18%。
欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。
亚太区域：从台湾到中国大陆：____年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。
2国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
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02年至08年我行给予授信额度分别为400万美元、580万美 元、600万美元、400万美元和500万美元等；09年给予其授 信额度400万美元， 10年给予其授信额度1200万美元。
公司自02年与我行合作以来，结算和还款记录良好，无不 良信用记录，综合收益较高。
项目背景 A公司主要经营模式为委托加工，目前委托生产的收入占 其总收入的95%以上，是公司收入和利润的主要来源。 主要买方品牌包括SPERRY、DANSKO、ROCKPORT、 CLARKS、ADIDAS、J.C. PENNY、MICHAEL KORS和 SUDINI等，并签订了长期合作协议，合作年限基本在15年以 上。 截止目前公司已获得订单7143万美元，较去年增长约30%。 同时为保证欧美市场圣诞节及元旦期间销售高峰期的市场供 应，每年的8-10月份是企业备货及生产的高峰时期，公司在 此期间资金需求量大。
保理池模式是藉由多个买方的应收帐款来降低单一买方还款
风险。由于买方分散，不易同时发生不还款的情况，可借此 以避免客户在贸易流程中出现诚信风险；
保理池—优点
有利于银行对客户的贷后监控
藉由池融资操作模式即时掌握客户的经营情况，让贷后监控 由静态转为动态。可以让银行对客户的经营情况加深了解并 避免客户在贸易流程中出现诚信风险； 透过产品包装及较高技术安排增加竞争者的进入障碍 在客户有数家买方与银行配合保理业务情况下，客户不易一 次性转移本业务至他行竞争者。
05 操作要点
保理池—操作要点 保理池融资额度 = 企业合格应收账款平均余额*融资比例* 宽限比例 企业合格应收账款平均余额指企业稳定的最低应收账款平 均余额。计算公式：企业赊销项下应收账款总额/应收账款周 转率或（期初应收账款＋期末应收账款）/2，两者取较低者。 融资比例原则上不超过入池应收账款总量的80%，如需上 调比例，需由相关授信审批部门的审批。 宽限比例是在考虑企业未来应收账款的成长性和销售的季 节性因素，在核定额度时可适当上浮一定比例以满足企业未 来发展需求。
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保理池—操作要点
合格应收账款余额× 80 %﹢保证金余额＜保理融资余额。 因应客户实际情况，一旦发生账款逾期 X天（含）以上的情 形，应从保理池剔除。剔除后，应立即要求要求客户足额转 让新的合格账款或增加存入保证金。
融资期限到期前1个月，应严控保证金账户资金只进不出 （金额高于我行融资金额部分除外），以确保融资到期还款。 原则上只操作明保理。结算量及汇兑收 Nhomakorabea 资金沉淀
03 对客户的优点
保理池—优势
有利客户获得较灵活的授信额度
保理池可以使得银行授信重点不再局限于客户财务报表，而 使得本行的信用风险评估也从对客户静态的财务数据的评估 转到对整个供应链交易风险的评估。 有利客户获得较灵活的操作方式 客户无须频繁的转让文件，而且转让的账款有银行监督。 有利客户获得较灵活的资金运用
项目重点 客户需求:需要一笔稳定的短期资金来购料生产，以因应第 四季度的订单需求。
由于对各买方的应收帐款帐期不一，如采传统国际双保理 将使得客户陷入不断的还款借款的操作中，并无法满足客户 有一段时间的稳定资金需求。
经办单位在考量客户需求及本行利益下,决定以保理池操作。 并选定下述五家买方入池。
在融资期间内无需烦恼资金安排，有利于客户资金使用计划。
04 对银行的优点
保理池—优点
有利于银行对客户的授信评估
经由掌握客户的买方资料，银行可对客户交易对手的资信以 及经营情况加以了解及核实，以利于银行的授信。银行授信 不再仅针对财务报表，而是配合客户实际经营情况加以评估； 有利于降低银行对客户的授信风险
保理业务培训-保理池
贸易金融部保理部
2010年10月
01.保理池定义
02.案例 03.对客户的优点 04.对银行的优点 05.操作要点
01 保理池定义
保理池的定义
什么是保理池保理？
“保理池保理”，是指企业承诺将其对特定买方或所有买方 赊销形成的应收账款持续全部转让给我行，满足我行相关授 信条件后，我行给予企业核定保理池融资额度。在保理池融 资额度内，根据企业应收账款池余额和现金池余额的情况，
企业可申办理授信业务，融资期限不要求与应收账款的账款
期限匹配。
保理池—特点
国际以及国内保理均可适用。
不局限于单一买方。 不接受间接回款。 特定应收账款持续全部转让给我行。 融资期限不要求与应收账款的账款期限匹配。 融资期限最长不超过一年。
02 案例
项目背景 A公司是我分部自营存量续授信客户，成立于92年，注册 资本800万美元，由台湾A公司通过香港A公司投资成立。
项目重点 C&J Clark America, Inc. O/A 60 days From B/L date 平均应收帐款额:USD1,500,000 进口保理商核准额度:USD0 采有追索权国际双保理操作
项目重点 入池品种：无追索权国际双保理、有追索权国际双保理。 应收账款池融资额度的使用在任何时点上要满足： 敞口融资金额≤应收账款池余额+保证金余额 应收账款池余额＝合格的出口双保理项下应收账款金额*80%。 合格的出口双保理项下应收账款是指该帐款无商业纠纷及 逾期。
入池应收账款的期限最长不超过120天，单笔融资期限最 长不超过12个月。
此项下融资保留对申请人A公司的追索权。
项目成果 按600万美元额度测算，账期60天，一年周转6次，共转让 应收账款3600万美元。 保理收费： 3600万美元*0.15%*6.8/0.8＝45.9万元人民币
利差收入：600万美元*1%*6.8＝40.8万元人民币
项目重点
Michael Kors (USA) Inc. O/A 20 days From B/L date 平均应收帐款额:USD800,000 进口保理商核准额度:USD800,000 采无追索权国际双保理操作 Collective Brands Logistics, Ltd. O/A 45 days From B/L date 平均应收帐款额:USD4,000,000 进口保理商核准额度:USD0 采有追索权国际双保理操作
项目重点 预计入池的五家买方情况如下: (进口保理商均为BB&T) Stride Rite International Corp. O/A 45 days From B/L date 平均应收帐款额:USD1,000,000 进口保理商核准额度:USD1,000,000 采无追索权国际双保理操作 Dansko, Inc. O/A 20 days From B/L date 平均应收帐款额:USD4,000,000 进口保理商核准额度:USD0 采有追索权国际双保理操作