预算绩效管理流程及项目精品PPT课件

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绩效管理的流程设计培训课件PPT(共 63张)

绩效管理的流程设计培训课件PPT(共 63张)

• 缺点
• 便于团队沟通
• 缩短信息传递的时 间和环节
• 耗费时间长.难以取得时间 上的统一性
• 有些问题难以在公开场合进 行讨论
• 容易沉于形式,走过场
• 大家对会议的需求不同.对 信息会有选择性的过滤
• 耗费时间长.难以取得时间上的统一性 • 有些问题难以在公开场合进行讨论 • 容易沉于形式,走过场
三、持续的绩效沟通
• 持续的绩效沟通的意义 • 持续的绩效沟通的方式
1.持续的绩效沟通的意义
• 对于主管 • 通过沟通帮助下属提升能力, • 及时有效的沟通有助于主管全面了解被考核员工的工作情况、 掌握工作进展信息,并有针对性的提供相应的辅导、资源。 • 及时有效的沟通有助于主管客观公正地评价下属的工作绩效。 • 有效的沟通有助于提高考核工作的有效性,提高员工对绩效 考核、对与绩效考核密切相关的激励机制的满意度。
奖励的依据
• 较好的报酬模式=工资+奖金 • 工资:在履行职责 • 奖金:履行职责的好坏 • 避免干好干坏一个样 • 如何评价好坏:需要考核
晋升和淘汰的依据
• 晋升和淘汰的重要性 • 晋升和淘汰的艰难性 • 用绩效考核结果比较有说服力
激励与控制作用
• 人有自尊的需要 • 考核好了,人很高兴,会继续好好干 • 考核不好,人有压力,今后会改
• 主管人员担心与员工发生冲突,怕得罪人 • 员工怕受批评或惩罚 • 害怕自身的弱点暴露出来 • 有时又变得命运有关,晋升、奖金、出国培训
的机会,所有好事都与他联系起来,成为激发 矛盾的导火索
3.绩效考核过程中评估错误
• 自己对工作目标和如何完成的认识 • 自己所存在的对工作的疑惑和不解之处 • 自己对工作的计划和打算 • 在完成工作中可能遇到的问题和所需的资源

预算绩效管理培训PPT课件(29页)

预算绩效管理培训PPT课件(29页)

预算绩效管理的发展与完善
(一)从财政改革历程看预算绩效管理
★两个时期,三个关注点的转变
(二)预算绩效管理发展的三个阶段
• 1.以绩效评价为主要内容的试点阶段(2003—2009年) • 2.全过程预算绩效管理理念确立阶段(2010—2011年) • 3.预算绩效管理发展的新时期(2012年— )
3/22/2022
多层次综合绩效评价
在项目绩效评价的基础上,稳步推进部门支出绩效评价和财政绩效综合评价。财政部 门对预算部门,主管部门对下属单位要开展整体支出绩效评价。市财政要按照中央和 省的要求,开展县级财政绩效综合评价。
推行评价结果应用
1 建立绩效报告制度 2 建立反馈整改制度 3 建立预算结合制度 4 建立绩效公开制度 5 建立绩效问责制度
服务水平为目的,覆盖所有预算部门和所有财政资金,贯穿预算编制、执行 、监分督市级全政管过府理程统的筹预谋算划绩、各效区管(理市体)系县。政府负责本地区预算绩效管理工作。
科建学立规预划算绩效管理制度体系,健全工作机制,在先行试点的基础上有序推进。
客预观算公绩正效管理要标准统一、指标科学、数据准确、程序透明、方法合理、结果公 正
3/22/2022
事中环节
➢ 预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
➢ 预算执行管理
明确部门职责,执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整,减少预算执行追加,硬化预算约束
➢ 中期评估
支出动态调整,提高预算安排科学性
3/22/2022
事后环节 ➢ 结余结转管理
强建化立责有任效的问责机制和激励约束机制,低效必须问责、高效适当激励。
预算绩效管理体系:一个综合性系统工程

预算管理与绩效评估培训课件ppt67页

预算管理与绩效评估培训课件ppt67页

或变化额 = 筹资-投资
变化额分析
筹资=权益增加额+资产减少额
投资=权益减少额+资产增加额
19
2、现金的变化
现金变化分析
变化额 = 本年现金 – 上年现金
见“比较资产负债表”
或变化额 = 筹资-投资
变化额分析
筹资=权益增加额+资产减少额
投资=权益减少额+资产增加额
19
2、现金的变化
现金变化分析
变化额 = 本年现金 – 上年现金
让客户满意: 确立公司的目标客户群,了解其需要 ,通过 前 后一致连贯的快速、有效的服务实现我们 对客户的承诺 ,消除客户服务中的错误。
2-3 内部生产经营方面的目标 41
提高创新能力: 确定市场:确定目标客户群的需要,了解如何赢得这些客户。 开发产品:不断开发可获利的新款婚纱礼服,迎合客户的要 求。
37
第三部分 公司简介 案例(三) 38
(1)组织结构
YM公司 总经理
设计部 经理
裁剪部 经理
生产部 仓储部 业务部 门市部 经理 经理 经理 经理
财务部 办公室 经理 经理
2、四大指标体系
39
2-1 财务方面的目标 (1)提高投资报酬率,实现扭亏为盈:
投资报酬率反映了公司运用资产创造财富的能力,我们要 把资产运用于回报率高的活动,增加每块钱的回报。 (2)降低成本:
由 下属基层根据调整意见确定最终预算 财务部门最终完成预算及筹资方案
28
3、内部结算中心
内部结算中心: 由厂内银行担任,以内部银行支票作为手段
厂内银行职能: 结算职能、信贷职能、控制职能、反馈职能
厂内银行组织特征:“双规制” 财务核算: 对外编报 内部核算: 由企业管理所需

全过程预算绩效管理实务课件61页PPT

全过程预算绩效管理实务课件61页PPT
中得到体现。
•绩效目标公开:试点
第二十二页,编辑于星期一:二十点 五十七分。
第二十三页,编辑于星期一:二十点 五十七分。
(三)绩效目标管理案例分析
1.绩效目标编制实务 2.绩效目标审核实务
3. 常见问题
第二十四页,编辑于星期一:二十点 五十七分。
(三)绩效目标管理案例分析
• 1.绩效目标编制实务 • (1)绩效目标定位:绩效目标视同项目事
无上述专项资金的,应至少选择1个具体项目编报绩效目标。编报绩效目标 的专项资金占本部门2014年度专项资金总量的比例不得低于15%。
(二)在2014年度预算执行过程中,新增的专项资金以及金额在1000万元以上的追加专项资
金,在申请专项时应同时编报绩效目标。
(三)预算单列编制的专项资金,应编制绩效目标。相关工作由牵头部门组织实施。 • 关于补充编报2014年省直部门财政支出项目绩效目标的通知(闽财绩﹝2014﹞4号)
第十六页,编辑于星期一:二十点 五十七分。
2014年财政支出绩效目标编报范围
(一)在省财政厅批复的2014年度部门预算中,以下专项资金必须编报绩效目标:1.“省
委省政府已确定的专项资金”、“已确定分年度预算安排的专项资金”和“其他专项资金”
。以上专项资金应按具体项目编报绩效目标,在此基础上,可探索编报整体绩效目标。2.“ 业务费”具体项目金额在1000万元以上的专项资金。3.2014年新增的专项资金。
“二下”
审定批复绩效 目标内容
“二上”
部门修订 绩效目标
第十五页,编辑于星期一:二十点 五十七分。
1.编报设定流程
• 编制主体:预算部门 财政部门 企事业单位 • 编制范围:基本支出 项目支出 整体支出 • 编制依据:法律法规 发展规划 历史数据 • 编制要求:指向明确 细化量化 合理可行

《预算绩效目标》课件

《预算绩效目标》课件

预算绩效目标应该具备可 操作性,能够在实际操作 中得到有效执行。
3 未来发展的趋势
随着技术和管理方法的发 展,预算绩效目标将越来 越趋向智能化和数据驱动。
六、结束语
通过本课件的学习,您已经了解了预算绩效目标的基本概念和应用。希望这些知识能对您的工作和学习有所帮 助! 谢谢!
企业管理
企业可以通过预算绩效目标来 衡量业绩、激励员工,实现组 织和个人的共同目标。
非营利组织
非营利组织可以借助预算绩效 目标来展示其使命和价值,并 吸引更多的支持和捐助。
五、预算绩效目标的实践体会总结
1 优点和不足
2 可操作性
预算绩效目标可以促使组 织实现目标,但也需要考 虑其灵活性和执行的挑战。
三、预算绩效目标的基本要素
绩效目标和测量指标
设定明确的绩效目标,并选择合适的指标来度量绩效。
预算编制和控制
将绩效目标与预算编制和控制过程相结合,确保目标的实现与预算的有效管理相一致。
绩效评估和反馈
通过绩效评估和反馈机制,不断优化预算绩效目标的实现。
四、预算绩效目标的应用案例
政府部门
政府部门可以利用预算绩效目 标来提高资源利用效率,并提 供更好的公共服务。
二、制定预算绩效目标的步骤
1
明确目标
明确组织和部门目标,并将其落实到预
确定指标
2
算绩效目标上。

选择合适的绩效指标来衡量预算绩效目
标的实现程度。
3
分配责任
明确每个关键岗位的责任和职责,确保
制定预算方案
4
目标可以被有效实施。
根据目标和指标制定可行的预算方案,
确保资源分配合理。
5
推行实施
将预算绩效目标纳入到组织的日常运营 中,并确保执行和监控。

预算绩效管理培训(ppt41张)

预算绩效管理培训(ppt41张)

企业资料
6
一、预算绩效管理概述
预算绩效管理机制构建图 预算编制
绩效目标 绩效指标 下达目标
调纠 整正
预算执行
绩效跟踪
指标监控
反馈结果
调纠 整正
预算监督
绩效评价
企业资料
产出效果
目标设定
反馈结果
7
一、预算绩效管理概述
• (三)主体
• 推进预算绩效管理,不仅仅是财政部门的职责,更重要的是 发挥资金使用部门的主动性。 • 组织体系:预算绩效管理在各级政府的领导下,由财政部门 牵头,各部门分工负责。逐步建立政府负责、财政部门牵头、 部门具体执行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。 • 因此,财政部门是组织主体,部门是预算绩效管理的实施主 体(工作主体),负责组织、指导、检查本部门和所属单位 开展预算绩效管理工作 。
企业资料
14
二、预算绩效目标管理
绩效目 标管理 目标设定 目标审核
目标批复
绩效内容 措 施 可 行 性
绩效指标
绩效标准
指 标 设 置 科 学 性
企业资料
资 金 的 合 理 性
目标清晰
目标量化
15
二、预算绩效目标管理
• (五)近年试点情况 • 2010年,省级选择了2个项目实施预算绩效目标细化论 证;3个市本级和16个县(市)实施预算绩效目标试点。 • 2011年,省级选择了16个项目实施预算绩效目标论证 工作,并选择1个项目重点实施;大部分市、县均在实 施预算绩效目标试点。 • 2012年部门预算编制中: • 项目申报书; • 2012年省级部门预算项目绩效目标参考案例。
企业资料 5
一、预算绩效管理概述
3.绩效评价(政策评价)实施管理:预算支出绩效评价是 预算绩效管理的基础和手段。

预算绩效管理流程及项目操作指南(PPT 64张)

预算绩效管理流程及项目操作指南(PPT 64张)

(1)主体:绩效评价的主体是各级财政部门和各预算部门 (单位),而不仅仅是财政部门。各预算部门(主管部 和项目单位)是使用财政资金的主体,因而自评: 2.省直部门自评(评价):按照《关于做好省直预算单位2010年度 政支出绩效自评工作的函 》(闽财评[2011]1号)文件的规定, 直部门应从2010年已执行的专项中,至少选取一个资金在500万 以上的专项开展自评;本部门专项资金不超过500万元的,应至 从中选取一个以上的专项开展自评,所选择项目资金的总额不得 于部门专项资金总额的10%。 3.财政部门重点评价:一是各业务处每年评价项目不少于1个;二 具体项目由各业务处确定,统评处在各处上报的项目中选择2个作 为重点项目。 *.地市评价:配合省财政厅做好省、市、县联动项目;自行选择
绩效目标的设定


——绩效目标应当包括的内容 : (一)预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量; (二)预期效果,包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续 响等; (三)服务对象或项目受益人满意程度; (四)达到预期产出所需要的成本资源; (五)衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标 (六)其他。
绩效目标的设定

——如何填写绩效目标申报表 ——范例

绩效实施



——部门(单位)按照预算批复的绩效目标,按照资金管理的要 执行预算项目。 ——要求:部门(单位)应严格按照绩效目标,在实施过程中加 自我监督。 ——在绩效实施过程中,财政部门和部门(单位)可对项目资金 用情况进行追踪问效(事中评价)。
绩效评价流程及报告撰写
3.绩效的内涵: 经济性:最低的成本获得某一公共服务(产品); 效率性:投入产出关系,单位产出成本-完成类似 任务的比较; 有效性:计划实施后,达到预期目标或效果的 度。 4.财政支出绩效的实质:就是政府资金投入与支出 效果的比较,它包括以下要素: ①该不该办这事?(目标) ②花多少钱办?(预算) ③是否值得?(评价)

绩效及绩效管理培训课件(完整版).ppt

绩效及绩效管理培训课件(完整版).ppt

1、中高层管理干 部; 2、职责变化频繁 职位;
1、明确组织结构; 2、梳理作业流程; 3、编制职位说明 书; 4、从职责中找指 标;
1、职位管理明确; 2、组织结构设置因战 略而变化而不是因为人 而变化; 3、职责比较均衡(不 会有因为能力不同而不 同的职责);
21
优选
2.价值树法
22
优选
什么是价值树?
每年提高生 产能力利用 率2%
产出率提高 6%
说明性目标
2010 2011 2012 26% 28% 30%
1.00 1.05 1.11 82% 84% 86%
50% 53% 56%
资产周转额 每年提高6%
每吨电耗下 降30%
100 85
70
29
优选
3.鱼骨图与头脑风暴
30
优选
鱼骨图与头脑风暴法
5
优选
(一)绩效计划
目标、指标、目标值、任务
6
优选
什么是目标?什么是指标?
我们的目标是 发财
时间轴 设想阶段
什么是 发财呢?
时间轴
7
优选
什么是目标?什么是指标?
我们的战略目标 是做世界级企业!
什么是 方向性目标是 世界级 一个推进的区域 企业呢?
时间轴 设想阶段
时间轴
8
优选
什么是目标?什么是指标?
• 内部的规章制度不完善,营运体系也不健全;很多连锁店中,管理因人而异, 即使是简单的店面布置,很多店的风格都不一致;货品管理也比较混乱,因为 公司以往没有信息系统,货品的管理完全依靠手工帐,连锁店内货品销售的情 况,不能及时反馈到公司采购部门,对一个商业企业来说,信息的置后将会导 致货品流转不畅,库存周转率始终提不高,与当年只有几家店铺时的情况相关 太远;公司对累计采购金额在500元以上的客户采用会员制,但是顾客采购时 候不会总在一家店里面,在不同的店之间进行信息不能共享;等等,这都对公 司快速扩张提出了挑战。

预算绩效管理培训精选文档课件

预算绩效管理培训精选文档课件
预算绩效管理培训精选文档 课件
contents
目录
• 预算绩效管理概述 • 预算绩效管理的基本原则与要求 • 预算绩效管理的关键要素 • 预算绩效管理的实践应用 • 预算绩效管理的未来发展与挑战
01
预算绩效管理概述
定义与特点
定义
预算绩效管理是一种以绩效为核心的 预算管理模式,旨在将绩效理念融入 到预算编制、执行和监督的全过程中 ,以提高财政资金的使用效益。
计划制定
制定详细的预算绩效管理计划, 包括预算分配、绩效指标、时间 节点等,为后续工作提供指导。
资源配置与优先级排序
资源配置
根据绩效目标和计划,合理配置资源,确保各项任务得到有 效支持。
优先级排序
根据任务的重要性和紧急性,对资源配置进行优先级排序, 确保重点任务得到优先保障。
执行监控与调整优化
执行监控
动态预算管理
根据内外部环境的变化,动态调整预算目标和资源配置,提高预算的 灵活性和适应性。
跨部门协同合作
加强跨部门之间的沟通与合作,打破信息孤岛,实现资源共享,提升 整体绩效水平。
预算绩效管理的未来趋势
个性化与定制化
针对不同业务领域和部门特点 ,制定个性化的预算绩效管理
方案,满足不同需求。
持续改进与优化
不同国家和地区的法律法规对预算绩效管 理有不同的规定和限制,需遵守相关法律 法规,确保合规性。
预算绩效管理的创新发展
智能化技术的应用
利用大数据、人工智能等技术手段,实现预算绩效管理的智能化、自 动化,提高工作效率和准确性。
以客户为中心的预算绩效管理
将客户满意度纳入预算绩效评价体系,以客户需求为导向,优化资源 配置,提升客户体验。
案例三
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绩效目标的设定
——如何填写绩效目标申报表 ——范例
绩效实施
——部门(单位)按照预算批复的绩效目标,按照资金管理的要求, 执行预算项目。
——要求:部门(单位)应严格按照绩效目标,在实施过程中加强 自我监督。
——在绩效实施过程中,财政部门和部门(单位)可对项目资金使 用情况进行追踪问效(事中评价)。
(3)阶段:绩效评价要涵盖财政支出的全过程,包括事前(预 算申报阶段)评价、事中(预算执行阶段)评价和事后(预算完成 阶段)评价
(4)方法、指标、标准将在后面详述。
绩效评价流程及报告撰写
3.绩效的内涵: 经济性:最低的成本获得某一公共服务(产品); 效率性:投入产出关系,单位产出成本-完成类似
任务的比较; 有效性:计划实施后,达到预期目标或效果的程
度。 4.财政支出绩效的实质:就是政府资金投入与支出 效果的比较,它包括以下要素:
①该不该办这事?(目标) ②花多少钱办?(预算) ③是否值得?(评价)
绩效评价流程及报告撰写
绩效评价流程及报告撰写
——绩效评价具体流程 (一)前期准备阶段
1.确定评价对象 2.下达绩效评价通知 3.成立评价工作小组 4.制定绩效评价工作方案 (二)评价工作实施阶段 1.收集绩效评价相关资料 2.审核相关资料 3.综合分析并形成评价结论 (三)评价工作完成阶段 1.撰写、提交评价报告 2.结果反馈 3.归档存查
预算部门年初申报预算时,应当将绩效目标编入年 度预算;执行中申请调整预算的,应当随调整预算 一并上报绩效目标。
绩效目标的设定
——绩效目标应当包括的内容 : (一)预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量; (二)预期效果,包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影
响等; (三)服务对象或项目受益人满意程度; (四)达到预期产出所需要的成本资源; (五)衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标; (六)其他。
3.财政部门重点评价:一是各业务处每年评价项目不少于1个;二是 具体项目由各业务处确定,统评处在各处上报的项目中选择2个作 为重点项目。
*.地市评价:配合省财政厅做好省、市、县联动项目;自行选择项 目开展评价。
绩效评价流程及报告撰写
(2)客体:即对象。是各项财政资金,即纳入政府预算管理的 资金和纳入部门预算管理的资金,包括预算内、预算外及其他资金。 即各级财政部门安排的财政资金,以及由此带动的纳入部门预算管 理的财政性资金。
(1)主体:绩效评价的主体是各级财政部门和各预算部门 (单位),而不仅仅是财政部门。各预算部门(主管部门 和项目单位)是使用财政资金的主体,因而也是绩效评价 的主体。
1.项目单位自评:
2.省直部门自评(评价):按照《关于做好省直预算单位2010年度财 政支出绩效自评工作的函 》(闽财评[2011]1号)文件的规定,省 直部门应从2010年已执行的专项中,至少选取一个资金在500万元 以上的专项开展自评;本部门专项资金不超过500万元的,应至少 从中选取一个以上的专项开展自评,所选择项目资金的总额不得低 于部门专项资金总额的10%。
(三)合理可行。制定绩效目标要经过调查研究和科学论证,目标 要符合客观实际。
绩效目标的设定
绩效目标申报流程:
(一)预算编制“一上”环节,省直部门按照规定,将申报表及其 他申报要件随同预算申报材料一并通过部门预算软件报送。
(二)财政厅对项目绩效目标内容进行审核,审核的内容主要是绩 效目标是否合理、可行;发现绩效目标明显不符合实际的(过高或 过低),可要求部门(单位)进行调整。对于审核过程中有异议的 项目绩效目标,我厅将组织专业人员对其进行会审。
(三)预算编制“一下”环节,财政厅将审核后的绩效目标连同审 核意见下达;
(四)预算编制“二上”环节,部门(单位)按照“一下”的审核 意见 调整绩效目标;如果部门(单位)调整项目的,必须同时调整项目 绩效目标,并按以上分工和程序进行审核。
(五)最后确定的绩效目标经人大审议通过后,在“二下”时与部 门预算一并下达(或单独下达)。
提纲
●前言:预算绩效管理是什么? ●一、绩效目标的设定 ●二、绩效实施 ●三、绩效评价流程及报告撰写 ●四、绩效反馈 ●五、绩效评价结果应用 ●六、案例分析
预算绩效管理流程
绩效目标的设定
——绩效目标的定义:绩效目标是被评价对象计划 在一定期限内达到的产出和效果,是预算编审、调 整和监督项目执行以及开展绩效评价的主要依据。 (要做什么事情,做多少事情,达到什么效果)
绩效目标的设定
——绩效目标应当符合以下要求: (一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门
职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密 相关。
(二)具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面 进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用 定性的分级分档形式表述。
2.按照财政支出的功能,评价对象主要可分为农林水、教育、 科学技术、文化娱乐、医疗卫生、社会保障、环境保护、一般公共 服务和公共安全等。
1、确定评价对象
——评价对象:主要侧重于专项资金的评价,有条件的部 门(单位)也可选择本部门(单位)财政支出整体绩效作 为评价项目。
——评价项目的选择:重点评价重大或重点民生项目;社 会公众普遍关心的重大或重点项目;与部门职能密切相关、 具有较大经济社会影响的重大或重点项目。
绩效评价流程及报告撰写
1.绩效评价概念:财政支出绩效评价是指财政部门 和预算部门(单位)根据设定的绩效目标,运用科学、合 理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的 经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
2.要素:主体、客体、方法、指标、标准,核心要 素是评价的指标。
绩效评价流程及报告撰写
绩效评价流程及报告撰写
(一)前期准备阶段 1.确定评价对象 2.下达绩效评价通知 3.成立评价工作小组 4.制定绩效评价工作方案
ห้องสมุดไป่ตู้
1、确定评价对象
评价对象:绩效评价的范围。 1.根据开展财政支出绩效评价工作的主体和客体的不同,可以
将财政支出绩效评价对象分为类:财政部门重点支出绩效评价、部 门财政支出绩效评价、项目单位财政支出绩效评价。
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