第三章 国际结算方式-银行保函与备用信用证..
银行保函与备用信用证
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
项目7国际结算方式-银行保函和备用信用证
银行保函的基本内容 7.保函的索偿条件和办法 索偿条件，即判断是否违约和凭以索偿的 证明，现在采用较多的方法是，凭受益人 提交的符合保函规定的单据或证明文件付 款。这种方法认为索偿条件不必与事实相 联系，但必须由受益人在有效期内提交保 函规定的单据或书面文件，即可认定所规 定的付款条件已经具备，索赔有效。
银行保函的基本内容 2.基础合同的主要内容 保函的开立是担保申请人在基础合同项下 履行其义务，而不同的交易中申请人的义 务是不同的。因此保函中必须说明交易合 同的内容、合同编号、签订日期、签约双 方和有无修改等，从而明确担保行的责任 范围。
银行保函的基本内容 3.保函的编号、开立日期和种类 保函编号的作用是便于银行内部管理工作 。保函的开立日期一般即为保函的生效日 期，注明保函开立日期有利于确定担保行 的责任。对于不同性质和用途的保函，必 须注明其种类。
出口类保函 (2)履约保函 履约保函(Performance Guarantee)是指担保 行应供货方或劳务承包方(申请人)的请求而 向买方或业主(受益人)开立的一种保证文件 ，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同 ，按时、按质、按量地交运货物或完成所 承包的工程。一旦申请人未能遵照合约履 行有关义务，如货物未能及时交运，施工 质量、进度未能达标等，则受益人有权凭 保函向担保行索赔。
银行保函的当事人 7.转开行 转开行(Reissuing Bank)是指根据原担保行的 请求，向受益人开出保函的银行，通常是 受益人所在地的银行。转开行一般是指示 行(反担保行)的联行或代理行。
（二）银行保函的基本内容 1.保函当事人 其包括申请人、如担保行、受益人和通知 行等。明确保函当事人的相应信息如完整 名称和详细地址，不仅可以保证保函的完 整和真实，而且对于明确保函的有关法律 问题以及各方当事人的权利和义务，处理 纠纷都非常重要。
银行保函与备用信用证powerpoint28页.pptx
保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指 银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的 请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义 务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限 范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
5、关税保付保函(Customs Guarantee)
6、账户透支保函(Overdraft Guarantee)
第十八页，编辑于星期二：十一点 十五分。
根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类 保函和其他类保函
进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证 文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料
5.落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第 三者信用担保等
6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函 条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函
第八页，编辑于星期二：十一点 十五分。
三、银行保函的性质和作用
1.独立性保函（见索即付保函） （1）保函独立于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任 （3）付款的惟一条件是单据 （4）保函的独立性是相对的。由于保函对单据
第二节 备用信用证
一、概念
备用信用证（Standby Letter of Credit）
备用信用证是适应于《跟单信用证统一惯例》的一 种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项 义务的凭证。
在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能 履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用 证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人 未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿 付。
第十三页，编辑于星期二：十一点 十五分。
《国际结算(刘卫红)》章后习题答案
《国际结算》章后习题答案第一章国际结算概述（P19）一、单选题1。
C 2.C 3。
C 4。
D 5.D 6。
A二、简答题1.简述国际结算的含义及分类。
答：国际结算是指为清偿国际由于经济、政治、军事、文化等方面的交往或联系所产生的债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。
国际结算依据产生的原因,可以分为贸易结算和非贸易结算。
贸易结算，也称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（商品的进出口）引起的国际债权债务关系结算业务；非贸易结算,也叫无形贸易结算,是指由有形贸易以外的活动（包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动）引起的国际结算业务。
2。
国际结算研究的内容有哪些？答：（1）国际结算工具。
主要包括汇票、本票和支票，是国际结算的基石。
（2)国际结算方式。
基本方式包括汇款、托收和信用证，主要以跨国收付或转移资金为目的；附属方式主要包括银行保证书、备用信用证、国际保理和包买票据等,在风险控制和贸易融资等方面为基本方式提供补充。
（3)国际结算单据.基本单据主要包括商业发票、运输单据、保险单据等；附属单据包括检验证书、重量单、装箱单、产地证明书、船公司证明等.3。
简述我国国际结算业务的特点.答：（1)国际结算业务量不断扩大。
对外贸易额的扩大直接推动了我国国际结算业务的发展，国际结算业务量不断增加。
(2）办理国际结算业务的银行不断增加。
国际结算业务已成为商业银行业务经营中的重要组成部分,在商业银行经营中发挥着重要的作用。
（3）结算货币多元化.除了美元、欧元、英镑、日元、港币等，人民币国际化的趋势也渐显。
（4)结算方式多样化。
主要有汇款、托收、信用证、国际保理、包买票据和银行保函.4。
试述建立代理行关系的必要性以及如何建立代理行关系.答：建立代理行关系的必要性：在办理国际结算业务时，银行除了在国外设置分支机构外，还需要与外国银行建立代理关系。
《保函和备用信用证》课件
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
《国际结算》第6章：国际结算方式(三)：银行保函
第三节 银行保函的种类
一、出口保函
出口保函的“出口”包括货物等出口和劳务的出口。出口保 函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出 口货物和劳务的需要。 (一)投标保函
(二)履约保函
(三)预付款保函
(四)留置金保函
(五)质量保函和维修保函
二、进口保函
进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保 证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而 开立的。 (一)付款保函 (二)租赁保函 (三)补偿贸易保函 (四)加工装配保函
有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求 的合同一方的当事人。 3. 担保行(Guarantor)：也称保函的开立人，是指接受申请人委 托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责 任的银行或其他金融机构。
(二)其他当事人
1. 反担保行(Counter Guarantor)：是指接受申请人的委托，而 向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证 在受托行(保函的担保行)遭到索赔时立即予以偿付的银行或 其他金融机构。
三、其他保函
(一)借款保函 (二)海关免税保函 (三)透支保函 (四)保释金保函
第四节 备用信用证
一、备用信用证的产生和使用
备用信用证当初产生的原因是美国法律不允许商业银行开立 保函，商业银行就用备用信用证来代替保函，是一种变通的 做法，并仅在美国的商业银行用于其国内的保证业务，后来 由于其用途较广泛，各国家对其管制较为宽松才逐渐盛行于 世界。
(3) 备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人 是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到， 或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有 强制性的。
银行保函与备用信用证的比较
的权利义务关系是以开立保 函申请书或 开立信 用证 申请
书为准 。担保行或开证行与受 益人之 间的法律 关系则是 以银行保 函或备用信用证条款为准。 ３ 银行保 函与备 用信用证 的适用范 围相 同之处 。银 ． 行保函和备 用信 用证都 是 国际结 算 和担保 的重要 形式 ， 在 国际经贸往来 中可 发挥相 同的作用 。银 行保 函的类型 可归纳为进 口付款保 函 、 款保 函、 借 各种信 用保 函和特殊 贸易保 函， 涵盖范 围广。而备用信用证 除用于贸易外 ， 也 适用于非贸 易项 下的致富 ， 包括借款 、 赊销 、 租赁 、 标和 招 履约等。这与银行保 函的应 用范 围是 相同 的。此外 从备 用信用证 的产生 看 ， 它正是 作 为保 函的替代 方式 而产 生 的。因此 ， 它所达到的 目的与银行保 函有一致之处 。 ４ 与跟单信用证用于履约不同 ， ． 银行保 函与备用信用 证 都是用于违约 的。当交 易正 常进 行 ， 各有 关方 严格履 行合 同 ， 银行保 函就不 一定 使用 ； 有在 申请 人违 约时 ， 只
④ 以银行信用作 为商业信用 的补 充 ， 以解决合 约双 方互 不信任 的问题 。
２ 备用信用证 （ｔ ｄｂ ／） 是指开证行应开证 申请 ． Ｓ ｎ ｙＬＣ ， ａ 人的请求 对受益人开立 的承诺某项义务 的凭证 。备 用信 用证属于银行信用。当开证 申请 人未能按 时偿还货 款或
在进 出 口业 务 中 ， 时会 因为交 货或 承包 工程项 目 有 需要较长时间造 成支 付货 款 的时间跨 度会 较长 ； 由于 或
交易条件 比较 复 杂， 以运 用信用 证进 行结 算。在这 些 难
时， 取得补偿的一种方式。
二、 银行保函与备用信用证的相同之处
项目7国际结算方式-银行保函与备用信用证
3、银行付款的依据是单据及其他证明文件。 银行付款的依据不仅仅是单据，包括受 益人证明、申请人违约的声明和有关单据 的附件及其他证明文件。 4、具有广泛的适用范围。 除了贸易结算外，还可用于投标、履约 、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料 加工、工程承包等各种国际经济交易的履 约担保。
（三）作用 作为第三者的信用凭证，其出具的目的是 为了使受益者能够得到一种保证，以消除他 对申请人是否具有履行某种合同义务的能力 或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保 证货款和货物的正常交换，这是保函的基本 功能之一。 除此之外，保函还通常用来保证合约的正 常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保 释等等。
7、转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的 要求，向受益人开立保函的银行。转开行 开立保函后，当发生符合保函规定条件的 事件时，受益人只能向转开行要求偿付。 转开行对受益人赔付后，有权向担保人索 取赔偿款项。
（二）基本内容 1、保函当事人(包括申请人、担保行、受益 人、通知行等)的完整名称和详细地址 2、基础合同的内容 3、保函的编号、开立日期和种类 4、保函的金额和货币 5、保函的担保期限 6、保函的担保责任 7、保函的索偿条件和办法 8、保函的使用法规和仲裁条款
三、银行保函的开立
（一）直接开给受益人 （二）通过通知行通知 （三）通过转开行转开
直接开给受益人
订立基础合同
申请人
⑤
①
受益人
②
③
⑥
④
担保行
①申请开立保函 ③申请人违约，受益人索赔 ⑤担保行索赔 ②开出保函 ④担保行赔付 ⑥申请人赔付
直接开给受益人—特点
涉及当 事人少， 关系简 单
备用信用证与银行保函的比较_国际结算（双语）_[共2页]
![备用信用证与银行保函的比较_国际结算（双语）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/741513750029bd64793e2c9b.png)
国际结算︵双语︶报价的l%～5%（具体比例视招标文件规定而定）。
（6）直接付款备用信用证199（Direct Payment Standby）用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。
其已经突破了备用信用证“备而不用”的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。
（7）保险备用信用证200（Insurance Standby）支持申请人的保险或再保险义务。
（8）商业备用信用证201（Commercial Standby）是指如不能以其他方式付款，为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。
四、备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证属于跟单信用证（商业信用证）之列，均受UCP 600之约束，但二者还是有所区别202。
1．备用信用证与跟单信用证的相同处（1）都具有独立性（独立于合同）。
（2）都是以单据为凭而不是以合同或货物为凭。
（3）都有符合惯例的基本格式和内容。
2．备用信用证与跟单信用证的不同之处（1）使用条件不同受益人只要提交与跟单信用证相符的单据，即可向开证银行要求付款；备用信用证只有在开证申请人不履行义务时，才可以行使信用证下的权利。
（2）适用范围不同跟单信用证仅适用于货物买卖；备用信用证可适用于各种交易（类似于银行保函的各种用途）。
（3）提交的单据不同跟单信用证的主要付款依据是货运单据；备用信用证一般仅凭受益人出具的说明开证申请人未能履行合同的证明文件，开证行即保证付款。
五、备用信用证与银行保函的比较1．备用信用证与保函的相同之处（1）都是以银行信用为基础，都用于对商业信用的辅助。
（2）保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的（见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同）。
2．备用信用证与保函的不同之处（1）保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。
（2）保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。
《保函和备用信用证》课件
预付款保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同涉及预付款项时 。预付款保函的格式通常包括申请人、受益人、金额、有效期、担保事项等要 素。
履约保函
总结词
履约保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具 的保证文件，保证在申请人未能履行合同义务时，按照受益 人的要求承担担保责任。
详细描述
详细描述
质量保函主要用于担保申请人提供的产品或服务符合质量标准，并解决因质量问 题引起的纠纷。质量保函的格式通常包括申请人、受益人、质量标准、担保事项 等要素。
03
备用信用证的种类与格式
直接备用信用证
总结词
直接备用信用证是指由开证行直接向受益人 提供担保的信用证。
详细描述
直接备用信用证通常用于商业交易、国际金 融等领域，为受益人提供担保，确保交易的
履约保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同 涉及重要交易或长期合作时。履约保函的格式通常包括申请 人、受益人、金额、有效期、担保事项等要素。
质量保函
总结词
质量保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证文件，保证在 申请人提供的产品或服务存在质量问题时，按照受益人的要求承担担保责任。
发行人备用信用证是指由申请 人开立的担保自身履行义务的 信用证。
02
详细描述
发行人备用信用证通常在合同 或协议中明确规定，由申请人 根据自身需要向受益人开立。 这种信用证的特点是申请人承 担第一位的付款责任，一旦受 益人按照合同或协议履行了相 关义务，申请人将按照约定支 付款项。
03
总结词
发行人备用信用证通常用于商 业交易、国际金融等领域，为 受益人提供担保，确保交易的 顺利进行。
保函和备用信用证的比较
5.国际结算方式(三)-银行保函与备用信用证
第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有教材将银行保函、备用信用证、保付代理（称保理factoring）和包买票据（福费廷forfaiting）与前面介绍的汇款、托收和信用证三种传统的国际贸易结算方式一起，称为国际贸易的7种结算方式。
其实保付代理（保理factoring）、包买票据（福费廷forfaiting）应该被认为是出口商的贸易融资，在后面介绍。
本章介绍银行保函、备用信用证这2种属于银行信用的结算方式，且均有国际惯例管辖。
前面两章仅仅就货物贸易中双方之间有关支付、交单这一类单纯的结算问题进行了讨论，特别是在第四章中，讨论了如何在结算中引入银行信用的信用证方式。
其实，在国际间的经济交往活动中，由于：●即便是常规的定单贸易（也称单边进出口、逐笔售定）中，也不是一次性的“交单议付”就可以完全了结交易双方之间的债权债务关系，交易双方并不仅仅满足于银行对合同中的“交单”和“付款”做出信用保证，还可能要求银行对于涉及质量保证、售后服务、零配件供给、耗材供给、维修培训、尾款等做出信用保证，而这些都是无法通过所谓“单据”加以控制的，所以跟单信用证无法发挥其有效作用；●更何况国际的贸易方式多种多样而并非单纯的定单贸易，诸如租赁、拍卖、招标投标、三来一补（有教材称采用“对开信用证”的结算方式），特别是在服务贸易（如工程承包、借贷、技术交易、咨询、设计、财务、法律、教育、培训等）的结算中，跟单托收、跟单信用证是毫无用武之地的，而汇款、光票托收中，银行却又无法发挥其信用的作用。
因此，当交易方希望银行能更多地向其提供信用服务时，汇款、托收、信用证就显得无能为力了，而只有本章介绍的也属于银行信用的“银行保函”和“备用信用证”这两种结算方式，才可以在更大范围内满足交易方的要求，同时为之提供结算、信用和融资的服务。
第一节银行保函一、保函(Letter of Guarantee，L／G)保函是指担保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，应合约、交易的一方当事人(即委托人或申请人)的要求，向合约、交易的另一方当事人(即受益人)开立的书面保证，承诺一旦委托人未能履行合同规定的义务或受益人已经履行了合同义务后，则由担保人向受益人在一定期限内、承担一定金额的赔偿或付款责任。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银⾏保函与备⽤信⽤证的异同保函、银⾏保函与备⽤信⽤证的异同 保函(Letter of Guarantee, L/G)⼜称保证书，是指银⾏、保险公司、担保公司或个⼈应申请⼈的请求，向第三⽅开⽴的⼀种书⾯信⽤担保凭证。
保证在申请⼈未能按双⽅协议履⾏起责任或义务时，由担保⼈代其履⾏⼀定⾦额、⼀定期限范围内的某种⽀付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了⽅便，⼀般公司及银⾏都印有⼀定格式的保证书。
其作⽤包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产⽣原因 当承运⼈到达⽬的港时，买⽅还没有收到卖家邮寄来的提单，⽽⽆法凭借提单向承运⼈提货，因此出具保函以证明收货⼈的⾝份； 2、作⽤ 在凭保函交付货物的情况下，收货⼈保证在收到提单后⽴即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货⼈⽀付的运费及其他费⽤的责任，对因未提交提单⽽提取货物所产⽣的⼀切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银⾏与收货⼈⼀起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运⼈能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效⼒，海⽛规则和维斯⽐规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护⽆辜的第三⽅的需要，汉堡规则第⼀次就保函的效⼒问题作出了明确的规定，保函是承运⼈与托运⼈之间的协议，不得对抗第三⽅，承运⼈与托运⼈之间的保函，只是在⽆欺骗第三⽅意图时才有效；如发现有意欺骗第三⽅，则承运⼈在赔偿第三⽅时不得享受责任限制，且保函也⽆效。
3、性质 （1）、是独⽴于委托⼈与担保⼈之间的反担保或委托⼈与受益⼈之间的合同或投标条件之外的。
（2）、是依据其规定的条件⽣效的，由担保⼈以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）、是不可撤销的。
4、权责 委托⼈ 是向银⾏或保险公司申请开⽴保函的⼈。
保函索赔委托⼈的权责是 （1）在担保⼈按照保函规定向受益⼈付款后，⽴即偿还担保⼈垫付的款项。
（2）负担保函项下⼀切费⽤及利息。
5.国际结算方式（三）-银行保函与备用信用证
5.国际结算方式（三）-银行保函与备用信用证第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有教材将银行保函、备用信用证、保付代理（称保理factoring）和包买票据（福费廷forfaiting）与前面介绍的汇款、托收和信用证三种传统的国际贸易结算方式一起，称为国际贸易的7种结算方式。
其实保付代理（保理factoring）、包买票据（福费廷forfaiting）应该被认为是出口商的贸易融资，在后面介绍。
本章介绍银行保函、备用信用证这2种属于银行信用的结算方式，且均有国际惯例管辖。
前面两章仅仅就货物贸易中双方之间有关支付、交单这一类单纯的结算问题进行了讨论，特别是在第四章中，讨论了如何在结算中引入银行信用的信用证方式。
其实，在国际间的经济交往活动中，由于：●即便是常规的定单贸易（也称单边进出口、逐笔售定）中，也不是一次性的“交单议付”就可以完全了结交易双方之间的债权债务关系，交易双方并不仅仅满足于银行对合同中的“交单”和“付款”做出信用保证，还可能要求银行对于涉及质量保证、售后服务、零配件供给、耗材供给、维修培训、尾款等做出信用保证，而这些都是无法通过所谓“单据”加以控制的，所以跟单信用证无法发挥其有效作用；●更何况国际的贸易方式多种多样而并非单纯的定单贸易，诸如租赁、拍卖、招标投标、三来一补（有教材称采用“对开信用证”的结算方式），特别是在服务贸易（如工程承包、借贷、技术交易、咨询、设计、财务、法律、教育、培训等）的结算中，跟单托收、跟单信用证是毫无用武之地的，而汇款、光票托收中，银行却又无法发挥其信用的作用。
因此，当交易方希望银行能更多地向其提供信用服务时，汇款、托收、信用证就显得无能为力了，而只有本章介绍的也属于银行信用的“银行保函”和“备用信用证”这两种结算方式，才可以在更大范围内满足交易方的要求，同时为之提供结算、信用和融资的服务。
第一节银行保函一、保函(Letter of Guarantee，L／G)保函是指担保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，应合约、交易的一方当事人(即委托人或申请人)的要求，向合约、交易的另一方当事人(即受益人)开立的书面保证，承诺一旦委托人未能履行合同规定的义务或受益人已经履行了合同义务后，则由担保人向受益人在一定期限内、承担一定金额的赔偿或付款责任。
国际结算备用信用证与独立保函课件
加强对申请人的资信调查，避免 申请人违约或欺诈行为。
02
严格按照备用信用证的规定履行 义务，避免因操作失误或疏忽导
致的风险。
加强对受益人的资信调查，避免 因受益人违约或欺诈行为导致的 风险。
03
定期对备用信用证业务进行检查 和评估，及时发现和解决潜在风
险。
04
03
独立保函
独立保函的种类
预付款保函
申请人提交申请书，包括合 同、履约计划等相关资料。
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担保人向受益人出具独立保 函，明确担保责任、金额、
期限等条款。
担保人对申请人进行监督， 确保其履行合同义务。
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担保人在保函有效期内承担 担保责任，并在申请人违约
时履行担保义务。
独立保函的审核要点
审核申请人的资信状况，包 括企业资质、经营状况、信 用记录等方面。
不同点
备用信用证更注重担保借款人的信用，而独立保函更注重担保特定商业活动的履行。备用信用证的开立通常需要 申请人的资产抵押或质押，而独立保函的开立通常只需要申请人的信用担保。
备用信用证与独立保函在国际结算中的应用
备用信用证在国际结算中广泛应用于贸易融资、项目融资、国际投资等领域。例如，借款人可以通过 备用信用证来获得银行的贷款，或者供应商可以通过备用信用证来确保购货方的付款。
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国际结算中备用信用证与独立保 函的风险控制
风险识别与评估
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备用信用证风险
开证行信用风险、欺诈风险、政治风险等。
独立保函风险
受益人欺诈风险、申请人违约风险、反担保风险 等。
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风险评估方法
定性评估、定量评估、风险矩阵等。
风险防范措施
国际结算第7讲银行保函和备用信用证
作用 独立性 付款责任
付款依据 使用范围 索款程序 转让 融资作用
银行保函 担保 依开立时确定 依性质而定 索偿书 广泛 依性质而定 一般不可转让 无
信用证 付款 独立 第一性付款责任 单据 贸易 直接向开证行索偿 可转让 有
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三、银行保函的内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保 行、通知行或转开行）的完整名称和详细地 址。
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国际结算第7讲银行保函和备用信用 证
X 从属性保函若发生赔付，Issuing Party必须越过保函，审查具体事实（ 如违约事实）。比如法院判决或仲裁庭 裁决；
X 独立性保函若发生赔付，Issuing Party不理会具体事实，但单据要合格 。单据通常就是“索偿声明/索偿书” ，应具备两项内容：（1）声明申请人 违约；（2）说明违约事实；也就是见 索即付保函。
Case 7-4
X 保函规定见索即付，金额最高不超过 5万元。由于委托人的违约，受益人遭 受了20万元的损失，受益人即根据实际 受损金额提出要求。
X 担保人是否如数支付？
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国际结算第7讲银行保函和备用信用 证
X 【分析】
X 这是一个与保函不符的要求，因为它超 过了保函规定的最高限额。担保人必须 拒付。受益人必须在保函效期内提交与 保函相符的要求，或提交总额不超过5 万元的多笔要求。
国际结算第7讲银行保函和备用信用 证
五、银行保函的当事人及其 责任义务
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行
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第一性责任保函 是指 那些已由担保人在保函中 明白无误地作出了将其承 担首先付款责任之承诺的、 只要索赔本身能满足保函 中规定的条件，则既无需 受益人先行向申请人索要， 也无需理会申请人是否愿 意支付，担保行将在受益 人首次索要后立即予以支 付的保函。
第二性责任保函 是指 那些在保函项下明文规定 了担保行只有在受益人提 出索赔而申请人拒绝支付 时方予付款的保函。在这 类保函项下，受益人应首 先向申请人要求赔付或支 付，只有在申请人未付或 拒付时才能向担保行提出 索赔。
易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基 础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保，
又称见索即付保函。
在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从 属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各 自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保 函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。
（四）根据保函的使用范围，分为出口类保函、进 口类保函和其他类保函 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保
函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保
函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务 投标保函(Tender Guarantee) 履约保函(Performance Guarantee) 预付款保函(Advanced Payment Guarantee)
根据银行保函与基础业务合同的关系不同，银行保函
分为从属性保函和独立性保函。
从属性保函： 从属于基础合同的银行保函，保函项下的索赔是否成
立是以基础合同条款为中心的。
在从属性保函下，担保行的付款责任是第二性的，只 有申请人违约的事实得以认定，担保行才负责赔偿。
独立保函：
是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交
贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。
银行保函的功能
提供担保
均衡当事人所承担的风险 见索即付保函的清偿功能 一种融资工具 见证作用
保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证
合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方 进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
（二）银行保函ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ事人
（三）根据保函索赔条件划分，有条件保函和无条件保函
有条件保函
是指担保人在保函的条文中对索赔的发
生与受理设定了若干的限制条件条件，只有保函规定
的这些条件得到满足后，担保行才会履行其支付义务。 无条件保函 主要是指见索即付保函，这类保函项下，
担保人凭保函有效期内提交的符合保函条件的要求及 保函规定的单据支付规定金额的付款承诺。
《见索即付保函统一规则》第2条规定：所谓见索即 付保函“是指任何保证、担保或其他付款承诺，这些 保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组
织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条
款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责
任的承诺文件。”
（二）根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函 和信用类保函
申请人或委托人 保兑行
受益人
保函
反担保行
担保行
通知行或转递行
转开行
银行保函的主要当事人职责
申请人 主要职责是向担保银行交纳银行开立保函的费用 及履行商务合同的有关义务，并在担保行履行担保责任后 向担保行补偿其所支付的费用。 受益人 其责任是履行其有关商务的合同义务，在此基础 上获得向担保行要求偿付的权利。 担保人 其责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件 后，经审核后确定这些文件表面上与保函条件一致时，即 支付保函中规定数额的经济赔偿。
通知行 只负责核验保函表面的真实性，但对保函内容的 正确与否不付责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、 遗失等不付责任。
银行保函的主要当事人职责
保兑行 在开立保函的银行由于国外知名度不高、信誉较 差或者担保的金额较大，超过了担保银行的授信额度等情 况下，受益人往往会要求担保行另找其他银行为其开立的 保函加具保兑；保兑行有权收取保兑费。 转开行 有权拒绝担保行要求其转开保函的要求，一旦接 受，就必须按照担保人的要求及时开出保函。保函一经开 出，转开行就变成了担保行，必须履行担保责任。 反担保人 保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺， 当担保行在保函项下付款后，担保行可以从反担保人处及 时得到足额补偿。
第三章 银行保函与备用信用证
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（一）银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书, 它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申 请人正常履行合同义务的书面证明。当申请人未能履行其 所承诺的责任或义务时，由银行代其履行支付责任或经济 损失的赔偿责任。 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。由于银 行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性 更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如
付款类保函
是指银
信用类保函
是指银
行为有关合同价款的既
定的支付义务提供担保 所出具的保函，或者说 是为保证随着交易的发 生而必然产生的债务支 付所开立的保函。付款 类保函的支付前提是受 益人是否履约。
行对那些只有在合同
的一方有违约行为而 使其在合同项下承担 了赔偿责任时，支付 才可能发生的经济活 动所开立的保函。信 用类保函支付的前提 是申请人的违约。
银行保函的基本内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转 开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。 3、合同的主要内容。
4、保函的编号和开立日期。
5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。
7、当事人的权利和义务。
8、索偿条件 9、其他条款。
二、银行保函的种类
（一）独立保函与从属性保函
补充：限额保函与非限额保函
限额保函是指担保人只对一定数额的债务承担保证责 任，超过此限额的任何债务都不属于担保的责任范围。
非限额保函是指担保人对借款人的债务和直接产生于
贷款债务的其他债务都承担保证责任。其他债务指借
款人对贷款人的额外补偿或赔偿，如各种税收或违约
赔偿金等。
补充：根据担保行付款责任的不同，分为第一性责 任保函和第二性责任保函