某某公司关于会计记账凭证使用的规范
记账凭证的规范要求与注意事项
记账凭证的规范要求与注意事项在日常的会计工作中，记账凭证扮演着重要的角色，它是记录公司经济业务活动的重要依据。
因此，规范的凭证填制和正确的注意事项对于保证会计工作的准确性和真实性具有至关重要的作用。
本文将介绍记账凭证的规范要求与注意事项，以提高凭证填制的质量和准确性。
一、记账凭证的规范要求1. 凭证的基本要素记账凭证是对公司经济业务活动的记录，它包含以下基本要素：（1）凭证字号：每张凭证都应有独立的凭证字号，用连续的数字或字母表示，以方便凭证的查找与核对。
（2）日期：凭证上的日期应准确无误地反映业务发生的时间，一般使用年月日的格式。
（3）摘要：摘要应准确、简明地概括业务内容，突出业务的主要特征和特点。
（4）科目：凭证上的科目应填写准确，与公司的科目设置一致。
（5）借贷金额：凭证上的借方金额和贷方金额必须相等，符合会计平衡原则。
2. 凭证的填制方法在填制记账凭证时，要注意以下几个方面：（1）凭证的清晰度：填制凭证时要保证字迹清晰、不可涂改，以防止信息的模糊和篡改。
（2）对账人签字：每张凭证都应有对账人的签字，以确保凭证的真实性和准确性。
（3）杂项事项凭证：对于一些特殊的业务，如固定资产的调换、损益调整等，可以使用杂项事项凭证来记录，但必须注明原始凭证的凭证字号。
3. 凭证的保存与归档凭证的保存与归档是会计工作的重要环节，具体要求包括：（1）凭证的编号：按照一定的编号规则对凭证进行编码，以便于查找和管理。
（2）凭证的保存期限：根据国家法律法规的规定，不同类型的凭证保存期限有所不同，必须按照规定的期限进行保存。
（3）凭证的归档：凭证的归档应按照年份、月份或凭证字号进行分类归档，方便查询和复核。
二、记账凭证的注意事项1. 权责清晰在填制凭证时，要明确填写借方和贷方的科目，避免模糊和错误。
同时，对于某些特殊的业务，如预收款、预付款等，要仔细核对金额和科目，确保凭证的准确性和真实性。
2. 遵循会计原则记账凭证的填制必须遵循会计原则，包括货币计量原则、收入确认原则、费用匹配原则等。
会计记账凭证管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管，确保会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关会计准则，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及会计记账凭证的编制、审核、使用和保管人员。
第三条公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管工作，应遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）真实性原则；（三）完整性原则；（四）及时性原则；（五）安全性原则。
第二章记账凭证的编制第四条记账凭证的编制应依据国家统一的会计制度，严格按照财务会计制度的要求进行。
第五条记账凭证应包括以下内容：（一）凭证编号；（二）凭证日期；（三）摘要；（四）会计科目；（五）借贷金额；（六）附件张数；（七）编制人、审核人、负责人签名或盖章。
第六条记账凭证的编制应符合以下要求：（一）内容真实、完整；（二）会计科目正确；（三）金额准确；（四）摘要清晰；（五）附件齐全。
第三章记账凭证的审核第七条记账凭证的审核由财务部门指定专人负责。
第八条审核内容包括：（一）凭证的真实性、完整性；（二）会计科目的正确性；（三）金额的准确性；（四）摘要的清晰性；（五）附件的齐全性。
第九条审核人员应签字或盖章确认审核意见。
第四章记账凭证的使用第十条记账凭证一经编制、审核，即具有法律效力，不得随意修改、涂改。
第十一条会计人员在编制记账凭证时，应严格按照财务会计制度的要求，正确使用会计科目。
第十二条会计人员在编制记账凭证时，应确保凭证的借贷金额平衡。
第五章记账凭证的保管第十三条记账凭证的保管由财务部门指定专人负责。
第十四条记账凭证应按照会计档案管理办法进行分类、归档、保管。
第十五条记账凭证的保管期限为：根据国家规定，会计凭证的保管期限为30年。
第十六条记账凭证的销毁应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第六章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
[注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
会计凭证管理规范
会计凭证管理规范会计凭证是企业内部财务核算的重要工具，它用于记录企业的各项财务业务和资金流动，对企业的经营管理和财务管理具有重要意义。
因此，规范会计凭证管理对于企业内部的财务核算和管理具有重要的意义。
会计凭证管理的规范主要涉及以下几个方面：1.凭证的编制和使用凭证的编制应符合财务会计制度的规定，每个凭证应清楚地记录相关的业务信息，确保记录的准确性和完整性。
凭证的使用应严格遵守审批程序，每一张凭证必须有相关领导或会计人员的签字或审批，并按照规定的程序进行归档。
2.凭证的审核和控制为避免凭证的错误或假冒，企业应当对凭证进行审核和控制。
在凭证的审核中，应对凭证上的各项内容进行逐一核对和检查，确保凭证的真实性和合法性。
在凭证的控制中，应当设立凭证管理制度，规定凭证的使用、审核和归档等流程，以控制凭证的管理。
3.凭证的存储和保管凭证的存储和保管应符合财务会计制度的规定，制定详细的凭证存放管理制度，确保凭证的安全性和完整性。
凭证应妥善存放在指定的凭证柜中，禁止在办公桌、地上等地方随意放置凭证。
保管凭证的工作人员应当定期对凭证进行盘点，并及时发现和处理异常情况。
4.凭证的查询和使用凭证的查询和使用应当遵守相关的规定，指定特定的查阅和使用人员，以保证凭证的正常查询和使用。
在使用凭证时，应特别注意凭证的准确性和合法性，严禁随意修改和篡改凭证，确保凭证的真实性和可信度。
通过规范会计凭证管理，可以有效地保障企业内部的财务管理和核算工作。
同时，规范会计凭证管理还可以提高企业内部的信息透明度，加强财务信息的披露，为企业的经营管理提供重要的参考依据。
因此，企业应认真对待会计凭证管理，加强内部控制，规范会计凭证的编制、审核、存储和保管，确保凭证的真实性和合法性。
财务凭证管理规定
财务凭证管理规定
一、总则
1. 为规范公司财务凭证管理，加强经济责任制落实，制定本规定。
2. 公司财务凭证必须真实、完整、准确、合法、有效。
财务凭
证必须经过审核、登记、核对，严格遵循财务制度，做到账务清晰、切实可靠。
二、财务凭证的种类
1. 公司主要财务凭证包括：收款凭证、付款凭证、转账凭证、
借款凭证、等。
2. 财务凭证必须按规定填写，凭证上涉及的各项金额必须填写
真实、准确，凭证附注必须详细、清晰。
三、财务凭证的管理
1. 在公司财务制度下，各部门、各岗位具体人员必须严格执行，落实经济责任制，保证财务凭证和账务的真实性、完整性、准确性。
2. 具体管理员工必须记录好各项财务凭证事项，严格保管好凭证各类票据，做到账实相符。
3. 财务凭证的保管必须按规定办理，分门分类、编号并妥善保管，保证随时查阅、审计，不得遗失、损毁和私自挪用。
四、财务凭证的用途
1. 公司财务凭证仅限于办理正常业务及公司核准的其他各项资金支出、收入、转账等，任何其他非正常性的支出或收入不得在财务凭证上反应。
2. 凡是用到公司资金的活动，必须用财务凭证做好记录，以备日后查阅、核对。
五、财务凭证管理的监督
1. 公司高层领导必须切实掌握公司的财务状况，注重财务凭证的真实性、完整性、准确性。
2. 财务部门必须健全内控机制，对财务凭证的管理和使用进行
日常监管，有发现问题随时上报公司领导。
六、违反规定的惩罚
凡是违反本规定者，一经查察属实的，将视情节轻重予以批评、通报、记过、降职、辞退、追究经济责任、依法追究刑事责任等惩罚，情节严重另案处理。
公司记账凭证的管理制度
公司记账凭证的管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司记账凭证的编制、审核、保管和使用，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 记账凭证管理应遵循合法性原则，符合国家财务会计法规和会计准则的要求。
3. 本制度适用于公司所有涉及记账凭证的业务部门和人员。
二、记账凭证的编制1. 记账凭证应当根据实际发生的经济业务及时编制，不得遗漏、拖延。
2. 编制记账凭证时，应当按照规定的会计科目和核算要求，正确选择会计分录，确保金额无误。
3. 记账凭证应当注明业务发生的时间、地点、参与人员及业务内容等相关信息。
4. 对于非现金交易，应当附有相应的原始凭证或者其他证明材料。
三、记账凭证的审核1. 记账凭证在录入账簿前，必须经过财务部门负责人或其授权人员的审核。
2. 审核人员应当对记账凭证的真实性、合规性进行审查，发现问题应及时退回并指明原因。
3. 审核通过的记账凭证应当加盖审核人印章，以示负责。
四、记账凭证的保管1. 记账凭证应当按照一定的顺序和规则进行归档，便于查询和审计。
2. 电子记账凭证应当备份存储，确保数据安全。
3. 记账凭证的保管期限不得少于法定的保存年限，过期后应依法销毁。
五、记账凭证的使用1. 记账凭证是编制财务报表的基础，任何部门和个人不得擅自篡改、隐匿或者销毁。
2. 内部审计或者外部审计需要查阅记账凭证时，应当提供便利并配合工作。
六、责任追究1. 对于违反本制度规定，造成会计信息失真或其他不良后果的，应当追究相关人员的责任。
2. 对于故意伪造、变造记账凭证的行为，将依法追究法律责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 本制度的修改权属于公司管理层，如有变动，应及时更新并通知相关部门和人员。
记账凭证管理制度
记账凭证管理制度一、总则为规范公司记账凭证的领用、填制、审批、存档等管理，保证财务数据的真实性、准确性和完整性，特制订本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有单位和部门的财务记账凭证管理工作。
三、记账凭证的种类1. 财务会计凭证：日常业务收支的记账凭证，包括：凭证、收据、收款单、付款单、预收款凭证、预付款凭证等。
2. 报销凭证：员工报销费用的支出凭证，包括：差旅费报销单、办公用品报销单、车辆维修费报销单等。
3. 借款凭证：公司内部借款的凭证，包括：借款单、还款单等。
4. 其他：其他需进行财务记账的凭证。
四、记账凭证的领用1. 记账凭证由公司财务部门专门负责领用，各单位和部门不得私自调用或挪用。
2. 领用记账凭证时，须填写领用单，注明领用数量、日期、用途等，财务部门在确认无误后方可发放。
3. 领用记账凭证的单位和部门须妥善保管，不得弄虚作假或挪作他用。
五、记账凭证的填制1. 填制凭证的单位和部门应按照财务规定要求进行填写，凭证内容真实、准确。
2. 凭证上的金额、日期、用途等必须经过核实，确保凭证录入的数据准确。
3. 填制凭证时应注意字迹工整，不得擅自涂改或塞改凭证内容。
六、记账凭证的审批1. 填制凭证后，须经相关单位负责人审批，并在凭证上签字确认。
2. 负责人应对凭证上的金额、日期、用途等进行核查，确认无误后方可予以签字。
七、记账凭证的存档1. 经审批的记账凭证应及时存档，按照规定的存档要求整理、归档。
2. 存档位置必须安全、防火、防水，确保凭证资料不丢失。
3. 存档的凭证应按照时间序列进行归档，方便查阅和管理。
八、记账凭证的查验和复核1. 财务部门应定期对各单位和部门的记账凭证进行查验和复核，确保凭证内容的真实性、准确性和完整性。
2. 查验和复核的过程中，财务部门有权要求相关单位提供所需的财务凭证和资料。
3. 对于发现的问题和错误，财务部门应及时进行整改和纠正，并向相关单位提出处理意见。
凭证规章制度
第一章总则第一条为规范公司凭证管理，确保凭证的真实性、合法性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有凭证的编制、审核、保管和使用。
第三条凭证管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证内容必须真实、准确，不得弄虚作假。
（二）合法性原则：凭证的编制、审核和使用必须符合国家法律法规及公司内部规章制度。
（三）完整性原则：凭证应完整、连续，不得缺页、破损。
（四）安全性原则：凭证的保管和使用必须确保凭证安全，防止丢失、损毁。
第二章凭证种类第四条凭证分为以下几种：（一）原始凭证：包括收据、发票、银行结算凭证、支票、汇票、委托收款凭证等。
（二）记账凭证：包括现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等。
（三）其他凭证：包括报销单、借条、收条、结算单等。
第三章凭证编制第五条凭证编制应遵守以下要求：（一）凭证名称应规范，字迹清晰，易于辨认。
（二）凭证内容应完整，包括凭证编号、日期、摘要、金额、科目、附件等。
（三）凭证金额应准确，小写金额与大写金额应一致。
（四）凭证编制人应在凭证上签字或盖章。
第四章凭证审核第六条凭证审核应遵守以下要求：（一）审核凭证的真实性、合法性、完整性。
（二）审核凭证的金额、科目、附件等是否准确。
（三）审核凭证的编制人、审核人是否签字或盖章。
（四）对不符合要求的凭证，应及时退回编制人进行修改。
第五章凭证保管第七条凭证保管应遵守以下要求：（一）凭证应按照种类、日期、顺序等分类存放。
（二）凭证存放地点应安全、干燥、通风，防止霉变、丢失。
（三）凭证的借阅、归还应办理登记手续。
（四）凭证的销毁应按照国家法律法规及公司内部规章制度执行。
第六章凭证使用第八条凭证使用应遵守以下要求：（一）凭证的使用应按照规定用途进行，不得挪作他用。
（二）凭证的传递应确保凭证的完整性和安全性。
（三）凭证的报销、结算等手续应齐全。
（四）凭证的使用人应妥善保管凭证，防止丢失、损毁。
第七章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
某某公司关于会计记账凭证使用的规范
一、记账凭证的使用方法：针对公司所发生的每一笔经济业务必需严格按照会计制度所规定的会计科目认真、准确的填制记账凭证。
关于记账凭证的填制具体规定如下：
1.年月日：供货商、客户的往来按照业务发生时间填写日期，目的是为了方便核对账目，其他经济业务按照当天的日期填制。
2.凭证号：每月从1号开始编制至月未最后一张凭证结束，号码连续不间断、不重复、不遗漏。
3.附单据张数：凡与本业务有关联的发票、清单、附件等都作为张数附在本记账凭证后面，不得在单据上随意修改，涂鸦。
4.摘要：按照业务发生的主要内容，简单、明了的进行填写，不得空白。
5.科目：按照业务的性质，准确无误的使用会计科目。
①总账科目：按照会计法所规定的会计科目进行填制，不得自行设置会计科目；
②明细科目：按照公司需要，由财务负责人设置明细科目，其他人员不得擅自修改、增减科目。
6.借贷方金额：财会人员要遵守有借必有贷，借贷必相等的会计法则，将经济业务发生额准确的进行填制。
7.制单（制证）：本着谁制单谁签名的原则，签上制单人的姓名，不得只签姓不签名或只签名不签姓。
会计凭证的使用管理制度
会计凭证的使用管理制度第一章总则第一条为了规范公司会计凭证的管理和使用，保证公司财务的真实、准确和完整，提高公司会计工作的效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计人员，包括财务部门、会计部门和相关部门。
第三条公司会计凭证包括收据、发票、凭证、结算单、记账凭证等。
第四条公司会计凭证必须按照国家相关法律法规的规定予以保管和使用，并严格按照会计凭证管理程序进行操作。
第五条会计人员必须具备相应的会计专业知识和技能，严格按照公司会计凭证使用管理制度开展工作。
第六条公司会计凭证的填写、审核、保管和使用必须符合相关法律法规的规定，确保会计凭证的真实性和合法性。
第七条公司财务部门必须建立健全会计凭证管理制度和内部控制制度，严格执行会计凭证的管理和使用。
第八条公司会计凭证的使用必须符合公司的实际业务和财务需求，严禁私自篡改和伪造会计凭证。
第九条公司会计凭证的管理和使用必须保密，严格限制会计凭证的查阅和使用权限。
第十条公司必须对公司会计凭证的管理和使用进行定期检查和审计，确保会计凭证的真实、准确和完整。
第二章会计凭证的使用第十一条公司会计凭证必须严格按照国家相关法律法规的规定进行使用，不得私自篡改和伪造会计凭证。
第十二条公司会计凭证必须按照会计凭证管理程序的规定进行填写，确保会计凭证的真实性和合法性。
第十三条公司会计凭证必须由具有相应资质和权限的人员进行审核和审批，确保会计凭证的准确性和合法性。
第十四条公司会计凭证必须按照公司的实际业务和财务需求进行分类、编号、归档和保管，确保会计凭证的完整性和安全性。
第十五条公司会计凭证的填写和使用必须符合公司的规章制度和内部控制制度，确保会计凭证的完整性和合法性。
第十六条公司会计凭证必须及时进行登记、核对和汇总，确保公司财务的真实、准确和完整。
第十七条公司会计凭证的使用必须符合公司的会计凭证管理制度和内部控制制度，严格按照会计凭证使用程序进行操作。
第三章会计凭证的管理第十八条公司必须建立健全会计凭证的管理制度和内部控制制度，严格执行会计凭证的管理和使用。
财务会计填制记帐凭证管理规定
财务会计填制记帐凭证管理规定
一、摘要栏要求以简练的文字，高度概括说明所附原始凭证的经济内容，便于审核、检查和查询。
二、记帐凭证必须连续编号，不得重号、漏号。
三、原始凭证涉及几张记帐凭证，可把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面，而在其他记帐凭证上注明附有原始凭证的记帐凭证的编号。
四、原始凭证在外单位保存的，应取得该单位提供的原始凭证分割单作为记帐凭证的附件。
五、经上级批准的经济业务，应将批准文件作为记帐凭证附件。
如果批准文件需单独归档，可采用复印件或在凭证上注明批准机关名称、日期和文件的文号。
六、结帐和更正错误的记帐凭证，可以不附原始凭证，但必须在摘要栏内说明转帐、更正的内容、原因和更正凭单的编号，并由制单员签章和有关人员复核。
公司记账凭证的管理制度
一、总则为了规范公司财务会计工作，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、记账凭证的定义与作用记账凭证是公司进行会计核算、记录和反映经济业务活动的重要依据。
记账凭证的作用主要体现在以下几个方面：1. 证明经济业务的发生和完成；2. 为编制财务报表提供依据；3. 为税务申报提供依据；4. 为审计工作提供依据。
三、记账凭证的编制1. 编制依据：记账凭证的编制应依据公司发生的真实、合法的经济业务，并符合国家统一的会计制度的规定。
2. 编制要求：记账凭证应包括以下内容：（1）凭证编号：按月编制，连续编号；（2）凭证日期：经济业务发生日期；（3）摘要：简要说明经济业务内容；（4）会计科目：按照国家统一的会计制度规定的会计科目进行分类；（5）金额：按照实际发生的金额填写；（6）附件：附上相关原始凭证。
3. 编制程序：记账凭证的编制程序如下：（1）经办人根据经济业务发生情况，填写原始凭证；（2）会计人员对原始凭证进行审核，确认其真实性、合法性；（3）会计人员根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（4）会计主管人员对记账凭证进行复核，确保其准确无误；（5）记账凭证经审核无误后，由会计主管人员签字、盖章。
四、记账凭证的传递与保管1. 传递：记账凭证的传递应按照公司内部规定的程序进行，确保及时、准确地传递给相关部门。
2. 保管：记账凭证应按照以下要求进行保管：（1）按照年度、月份分类整理；（2）按照凭证编号顺序排列；（3）妥善保管，防止丢失、损坏；（4）定期进行清理、归档。
五、记账凭证的审核与调整1. 审核要求：记账凭证的审核应确保其真实、合法、完整、准确。
2. 审核程序：记账凭证的审核程序如下：（1）会计人员对记账凭证进行初步审核；（2）会计主管人员对记账凭证进行复核；（3）财务部门负责人对记账凭证进行审批。
3. 调整：对于审核中发现的问题，会计人员应按照以下要求进行调整：（1）对于不符合国家统一的会计制度规定的，予以改正；（2）对于不真实、不合法的，予以退回，重新编制；（3）对于金额不符的，予以更正。
记帐凭证管理制度
记帐凭证管理制度第一章总则第一条为规范企业记账凭证管理，提高凭证处理效率，保证财务信息真实、准确、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称凭证，是指用来记载、证明经济业务的单据、账簿记录或电子文档，包括原始凭证、业务凭证、记账凭证及其他相关凭证。
第三条企业所有部门、单位必须严格遵守本制度的规定，完成日常记账凭证的管理工作。
第四条本制度由公司财务部门负责执行和监督，各部门配合。
第二章记账凭证的种类和来源第五条记账凭证包括：原始凭证、业务凭证、记账凭证及其他相关凭证。
1. 原始凭证是经济业务发生时，由业务部门或单位开具的凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
2. 业务凭证是对原始凭证进行汇总分类后形成的凭证，如收款单、付款单、借款单等。
3. 记账凭证是根据企业会计政策和国家财会法规进行记账处理的凭证，如会计凭证、凭证汇总单等。
4. 其他相关凭证是指能够证明经济业务发生的凭证，如合同、协议、证照等。
第六条记账凭证的来源包括：本单位内部、外部单位及其他主体。
1. 本单位内部是指本单位自行开具的凭证。
2. 外部单位是指其他企事业单位、政府机关、社会团体等开具的凭证。
3. 其他主体是指个人、家庭、外国单位等开具的凭证。
第三章记账凭证的领用和使用第七条记账凭证领用必须经审批并登记备案。
1. 各部门必须根据实际需求，提出凭证领用申请，并由上级主管部门进行审核、批准。
2. 经批准后，由财务部门进行凭证领用，并在凭证领用簿上填写领用人、领用数量、领用时间等内容。
3. 领用部门必须妥善保管凭证，并严格按照规定使用。
第八条记账凭证的使用必须严格按照企业会计政策和国家财会法规的要求进行。
1. 原始凭证、业务凭证必须真实、完整、准确地记录相关经济业务的收付款信息。
2. 记账凭证必须按照企业会计政策和国家财会法规的要求进行记账处理。
3. 其他相关凭证必须能够证明经济业务发生的真实性和合法性。
会计凭证管理规章制度
会计凭证管理规章制度第一章总则第一条为规范会计凭证的管理，保障会计凭证的真实、有效、完整，在财务管理中起到正确记录、反映和验证经济业务的作用，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于所有单位和个人在进行财务管理、财务会计工作中使用的各种凭证，包括但不限于会计凭证、财务凭证、发票等。
第三条各单位应当根据自身的实际情况，结合本规章制度要求，不断完善会计凭证管理制度，建立科学、规范的会计凭证管理体系。
第四条会计凭证管理应遵循合法、公正、透明、规范的原则，切实维护单位和个人的合法权益，确保财务管理工作的顺利开展。
第二章会计凭证的种类和管理要求第五条会计凭证按照其性质和用途可分为原始凭证、记账凭证和查询凭证等，各种凭证应当根据会计制度的规定，进行统一编号和管理。
第六条原始凭证是反映经济业务真实性、完整性和及时性的最基础的凭证，应当按照真实、完整、准确的原则进行保存，并保证不被篡改、毁坏或遗漏。
第七条记账凭证是财务会计工作的记录凭据，应当按照经济业务的内容和影响进行分类、编号和归档，确保会计凭证的顺利审核和核对。
第八条查询凭证是财务管理和监督审计的必要凭据，应当按照规定的程序和要求进行提供和归档，在需要时能够及时提供相关凭证以供查询和审计。
第九条会计凭证的管理应当建立清晰的凭证管理制度，包括凭证的领用、填制、审核、归档、保管和销毁等环节，确保会计凭证的安全、完整和可追溯性。
第十条凭证领用应当按照科学合理的制度进行，明确领用人员的身份和职责，并加强对领用人员的培训和监督管理，确保凭证的正确、安全使用。
第十一条凭证填制应当按照规定的格式和要求进行，确保凭证内容的真实、准确，凭证日期、金额、主体和对象等信息应当清晰、完整、无误。
第十二条凭证审核应当按照财务管理制度和内部控制要求进行，确保凭证的真实性和合法性，审核人员应当具有相应的专业资格和经验。
第十三条凭证归档应当按照规定的要求进行，分类存档、编号管理，建立健全的凭证档案管理制度，确保凭证的安全、完整和易查询。
有关记账凭证管理制度
有关记账凭证管理制度一、制度目的：为了规范公司财务管理，提高财务核算的准确性和可靠性，加强对记账凭证的管理和监督，提高财务管理效率，规范公司内部财务管理行为，防止财务造假行为的发生，制订并实施记账凭证管理制度。
二、适用范围：本制度适用于公司内部财务管理部门、各营业部门，在公司内部财务工作实践中严格遵循。
三、记账凭证的定义：记账凭证是用来载明和取得财务会计信息的一种单据。
它是用来记录和反映企业在生产经营活动中所发生的各种经济业务的凭证，是财务会计工作的重要依据。
四、记账凭证的种类：公司内部的记账凭证主要包括日常会计凭证、银行对账单、收款单据、付款单据、发票等财务相关的单据。
五、记账凭证的保管：1. 公司内部的记账凭证必须按照时间顺序进行归档保存，并且每一期的记账凭证必须经过财务主管和相关部门负责人签字确认后方可归档保存。
2. 对于重要的记账凭证，公司要进行电子档案备份，以便日后查阅。
3. 对于已经报废的记账凭证，公司要进行统一的销毁处理，确保不会继续被使用。
六、记账凭证的审核：1. 财务部门负责人要对公司内部的记账凭证进行审核，确保记账凭证的真实性和准确性。
2. 对于涉及重要经济业务的记账凭证，必须由财务主管和相关部门负责人进行确认审核。
七、记账凭证的填制：1. 记账凭证的填制必须按照公司内部的规定进行，必须填写真实有效的信息。
2. 对于填制错误的记账凭证，必须立即进行更正，确保凭证上的信息准确无误。
八、财务风险防范：1. 对于公司内部的财务风险，必须进行及时的监控和预防工作，避免因为记账凭证的管理不善导致财务风险的发生。
2. 对于公司内部的财务风险事件，必须进行及时的报告和处理，并且责任人必须追究相关责任。
九、记账凭证的查询：1. 公司内部的记账凭证必须进行统一的编号和归档，便于日后的查询和审核。
2. 对于重要的记账凭证，公司内部的相关人员可以向财务部门申请进行查询。
十、记账凭证的注销：1. 对于已经报废的记账凭证，必须进行及时的注销处理，不能继续在公司内部使用。
会计凭证规范
会计凭证规范第一章总则第1条目的为规范公司会计凭证管理，编写此规范。
第2条使用范围本指引适用于xx集团总部及下述子、分公司等全部分支机构。
第二章原始凭证报销单、借款单、付款申请单等自制原始凭证，必须严格按照要求完整填写（原则上不允许有空白项）；报销单填写时，请使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，原则上不允许任何形式的涂改，否则，将视为无效单据。
第3条报销单3.1报销部门：填写报销部门名称，不能直接以部门代码代替。
3.2填报日期：必填项，即报销人填写该报销单的时间。
填报日期不应在发票开具日期之前。
3.3附单据张数：附单据张数必须是大写，大写书写必须规范、准确，不得出现错别字。
3.4用途：（1）体现事项内容；（2）规避敏感字眼；（3）避免出现错别字，引起不必要的误解。
（4）如须在一张报销单上填写多种费用的报销，请按报销费用的性质不同分别列明。
3.5金额及其合计：大小写必须一致。
3.6报销人：填写办理本次报销的经办人，原则上不允许由他人代办。
3.7收款人及其银行账号。
第4条借款单借款单下列项目为必填项，在报销单提交时应填写齐全无误：4.1日期：即借款人填写该借款单的日期。
4.2部门：填写需要借款的部门名称，不能直接以部门代码代替。
4.3借款人：应填写需要借款的内部或外部供应商名称。
对外部供应商如需填制经办人可以在外部供应商后面或另一行填制。
4.4借款事由：填写具体借款事项内容，规避敏感字眼。
4.5预计还款日期：填写具体的还款时间。
4.6借款金额大小写：大小写金额必须一致；且大写必须正确书写，不能出现其他字样如：另、弍、弐、貮、染等错别字。
4.7借款人签收。
第5条原始发票5.1用于报销的发票必须真实、合法、有效，对于可疑票据，经证实不属于合法发票的，财务不予报销；同时，发票抬头必须为付款公司的全称，不能简写；5.2有效印章：所有发票均应加盖开票单位的发票专用章或财务专用章；5.3发票不得涂改、挖补。
记账凭证财务制度
记账凭证财务制度
一、总则
为规范财务管理工作，加强经济运行监督，保证企业资金安全，特制定本制度。
二、管理范围
本制度适用于企业所有职工。
三、凭证的种类
1. 财务收支凭证：包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2. 资产凭证：包括采购凭证、资产折旧凭证、资产报废凭证等。
3. 财务调整凭证：包括调整凭证、冲账凭证等。
四、凭证的内容
1. 凭证应当包括以下内容：凭证字号、填制日期、凭证名称、填制人、审核人、记账人、金额、摘要等。
2. 凭证内容应当真实准确，不得虚假填报。
五、填制要求
1. 凭证填制应当按照财务规定格式填写。
2. 凭证填制人员应当经过财务培训，熟练掌握填制要求。
六、审核要求
1. 凭证审核人员应当熟悉企业财务制度，严格按照审核要求审核凭证。
2. 凭证审核人员应当签字确认审核结果。
七、记账要求
1. 记账人员应当熟悉会计知识，按照企业财务制度准确记账。
2. 记账人员不得将企业资金用于个人利益。
八、存档要求
1. 凭证应当按照规定归档存档，保证凭证资料的完整性和安全性。
2. 凭证存档应当定期整理，方便查阅。
九、违规处理
1. 凭证填制、审核、记账人员如有违规行为，将根据企业规定给予相应处理。
2. 涉嫌财务作假、挪用资金等行为，将依法处理。
十、附则
1. 本制度由企业财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行。
以上制度仅供参考，具体操作遵循企业财务制度为准。
会计凭证使用管理制度
会计凭证使用管理制度1. 引言本文档旨在确保公司内部会计凭证的有效使用和管理，以维护会计信息的准确性和真实性。
此管理制度适用于所有使用会计凭证的部门和员工。
2. 定义- 会计凭证：指用于记录和证明财务交易的书面文件，包括但不限于、收据、付款凭证等。
- 凭证编制人：指负责准备会计凭证的员工或部门。
3. 凭证编制- 凭证应按照财务制度和会计政策的规定进行编制。
- 凭证编制人应准确记录交易发生的时间、金额、对象和内容，并确保凭证的完整性和合规性。
- 在编制凭证时，应遵循凭证编制的标准化格式，以提高凭证的可阅读性和一致性。
4. 凭证审核- 凭证编制人应将编制好的凭证提交给直接上级或财务主管进行审核。
- 审核人应核实凭证上的信息是否准确且符合财务制度和会计政策的规定。
- 审核人应及时处理凭证中的错误或疑点，并与凭证编制人进行沟通和协商。
5. 凭证归档- 审核通过的凭证应按照规定的归档程序进行归档。
- 凭证归档应按照时间顺序进行，以便于后续的查阅和审计工作。
- 归档的凭证应存放在安全可靠的地方，并确保防火、防潮、防损等措施的落实。
6. 凭证使用准则- 凭证使用人应根据实际需要合理使用会计凭证，并确保凭证的准确性和合法性。
- 凭证使用人不得私自更改凭证内容，如发现错误应及时与财务主管或凭证编制人进行沟通和协商。
- 凭证使用人应妥善保管所使用的会计凭证，防止遗失或泄露。
7. 监督与违规处理- 相关部门应定期对会计凭证的使用和管理情况进行监督和检查。
- 如发现违反管理制度的行为，应及时采取相应的纠正和惩罚措施。
- 违反管理制度造成的损失和责任应由违规人员承担。
8. 附则本管理制度的解释权归公司财务部门所有，并可根据实际情况进行调整和补充。
以上为《会计凭证使用管理制度》的主要内容，请各部门和员工严格遵守并执行。
如对本制度有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
财务会计记账凭证规范化管理规定范文
财务会计记账凭证规范化
管理规定范文
Ting Bao was revised on January 6, 20021
02记账凭证规范化管理制度范文
第一条凡不规范或不合法的原始凭证不得作为登记记账凭证的根据。
第二条记账凭证的编制，应根据原始凭证进行。
第三条应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，并经主管各层的核准及主管会计的会签，送与部主管部门批准后，才可以编制记账凭证。
事后如取得原始凭证时应检附。
第四条记账凭证内所记载的会计事项及金额，均应与原始凭证内所表示者相符。
原始凭证的余额，如不以分位为止，应将分位以下的数字四舍五入记入记账凭证。
第五条凡从一科目转入其他科目时，借贷双方的会计科目虽属相同，而会计事项的内容并不相同，或总分类科目虽属相同，而明细分类账科目并不相同者，均应根据项目记账凭证转正。
但属于成本计算科目另有规定处理方法者不在此限。
第六条现金、票据、证券及财产增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证填具记账凭证。
但有关生产成本已随时根据合法的原始凭证而直接记入明细分类账者，须按期分类汇总填具记账凭证。
第七条记账凭证有下列情形者，视为不合法的凭证，应更正。
1．记账凭证根据不合法的原始凭证填制者。
2．未依规定程序编制者。
3．记载内容与原始凭证不符者。
4．会计法规定应行记载事项未记明者。
5．依照规定，应经各级人员签章，但未经其签名盖章者。
6．有记载、抄写、计算错误而未遵照规定更正者。
7．其他与法令、公司规章不合者。
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某某公司关于会计记账凭证使用的规范
一、记账凭证的使用方法：针对公司所发生的每一笔经济业务必需严格按照会计制度所规定的会计科目认真、准确的填制记账凭证。
关于记账凭证的填制具体规定如下：
1.年月日：供货商、客户的往来按照业务发生时间填写日期，目的是为了方便核对账目，其他经济业务按照当天的日期填制。
2.凭证号：每月从1号开始编制至月未最后一张凭证结束，号码连续不间断、不重复、不遗漏。
3.附单据张数：凡与本业务有关联的发票、清单、附件等都作为张数附在本记账凭证后面，不得在单据上随意修改，涂鸦。
4.摘要：按照业务发生的主要内容，简单、明了的进行填写，不得空白。
5.科目：按照业务的性质，准确无误的使用会计科目。
①总账科目：按照会计法所规定的会计科目进行填制，不得自行设置会计科目；
②明细科目：按照公司需要，由财务负责人设置明细科目，其他人员不得擅自修改、增减科目。
6.借贷方金额：财会人员要遵守有借必有贷，借贷必相等的会计法则，将经济业务发生额准确的进行填制。
7.制单（制证）：本着谁制单谁签名的原则，签上制单人的姓名，不得只签姓不签名或只签名不签姓。
二、记账凭证（以下简称为凭证）的填制人：根据工作安排、分工的不同，凭证填制分为出纳制单和财务会计制单两部分。
1.出纳：负责公司货币资金的收支工作，对于公司每天进出的货币资金，按照业务内容详细归类，及时填制会计凭证，登录现金和银行日记账薄，保证资金的准确性。
2.财务会计：负责公司全部的业务往来工作，针对公司所有供货商、客户的业务往来，及时填制会计凭证，并登录账薄，结出余额，便于随时与电脑账核对。
3.出纳与财务会计的分工协调：①出纳将已填制完成的凭证，按顺序编好凭证号，登录账薄后，交于财务会计。
②财务会计收到出纳交来的凭证后，将自己所做的凭证继续、连续、顺延编号，并妥善保管凭证。
4.为了能够及时将前一天营业输入电脑账，财务会计必需将每一天开始的第一张凭证号编好。
具体做法：继前一天的凭证编号的最后一张号码顺延编排。
提高工作效率。
三、记账：根据公司经营特性，分为手工与电脑二套账并行的格局，一张记账凭证需要分别记入手工账薄和输入电脑账。
具体操作规定如下：
1.每天对营业部门交上来的每一笔销售单据都要逐一审核后输入电脑账的收款单中，并对输入的金额与营业款核对，保证不出差错。
对收款单的录入规定①制单人：财务部门统一使用×××用户。
②录单日期：必需按照业务发生日期填写。
③经手人必需使用本人姓名。
④往来单位：必需按照销售出库单的客户名称填写。
⑤说明：必需填写凭证的编号。
⑥账户名称：按照实际收款项目（现金、银行）的金额进行填写。
⑦备注：填写收银员现金收款单据的手写编号。
⑧优惠金额：填写实际收款金额与单据金额的差额。
⑨付款单的输入方法与收款单的输入方法相同。
2.记账标识的使用方法：
①登记手工账薄后，在记账凭证的标识（√）下相对应处用蓝笔打对勾。
②输入电脑账后，在记账凭证的标识（√）下相对应处用红笔打对勾。
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