商业银行如何构建风险控制体系

目录

摘要 (2)

关键词 (2)

1 商业银行的主要风险 (2)

1.1 信用风险 (2)

1.2 流动性风险 (2)

1.3 财务风险 (2)

1.4 市场风险 (2)

1.5 内部管理风险 (2)

2 银行风险管理的流程 (2)

2.1风险识别 (2)

2.2 风险计量 (3)

2.3 风险监测 (3)

2.4 风险控制 (3)

3 商业银行的风险控制方法 (3)

3.1 风险分散 (3)

3.2 风险对冲 (4)

3.3风险转移 (4)

3.4风险规避 (4)

3.5 风险抑制 (4)

3.6 风险补偿 (4)

4 建立风险控制体系 (4)

4.1 建立完善、垂直的风险控制机构体系 (4)

4.2 保持风险控制的独立性 (4)

4.3 建立相应的风险控制指标体系 (5)

4.4 建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险 (5)

4.5 建立合适的风险控制的奖惩制度 (5)

4.6 要建立独特的风险文化 (5)

参考文献 (5)

商业银行如何构建风险控制体系

谢巧娟

（福建农林大学东方学院金融（国际方向） 2009级）

摘要：随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的金融风险也将与日俱增。

如何防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，及在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟须解决的问题。本文就商业银行的主要风险，银行风险管理流程，风险控制方法和建立风险控制体系等方面进行阐述。

关键词：银行风险；风险管理；控制方法

1 商业银行的主要风险

1.1 信用风险

借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平[1]。

1.2 流动性风险

银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜在的支付困难[2]。

1.3 财务风险

主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8％的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。

1.4 市场风险

这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。

1.5 内部管理风险

银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。

此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。

2 银行风险管理的流程

2.1风险识别

风险识别是风险管理的第一步，是商业银行从内外部经营环境中发现可能给银行经营带来意外损失的因素。风险识别主要有以下几种方法：

（1）财务报表分析法，即根据商业银行的资产负债表，利润表，财产目录等财务资料，经过实践调查研究，对商业银行财务状况进行分析，发现潜在风险。

（2）风险树搜寻法，即以图解的形式，将商业银行风险逐层予以分解，采取类似于“顺藤摸瓜”的方式，最终找到银行所承受的风险的具体形态。

（3）专家意见法，即由商业银行风险管理人员将相关资料发给若干名专家，有专家们各自独立地提出自己的意见，然后汇集整理专家们的意见进行再次调查，经过多次反

复，最终形成比较一致的结果。

（4）情景分析法，即通过有关的数据，曲线，图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，以识别潜在的风险因素及后果。

（5）筛选-监测-诊断法，

2.2 风险计量

风险计量是在风险识别的基础上，对各种风险因素进行定量分析，计算损失发生的概率，以及损失发生时的大小。

风险计量是风险识别的继续，没有准确的风险计量，所识别的风险将无法进行有效的管理；风险计量也是风险监测和风险控制的基础，所计量的风险损失均衡值，决定着风险监测和控制的手段，因为风险监测和控制都需要支付成本，只有在这些成本低于损失均值时，监测和控制才有意义[3]。

2.3 风险监测

风险监测是对各种风险因素进行实时监测，以随时掌握其发展变化。风险监测主要包含两个方面：一，监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；二，报告商业银行所有风险的定性定量评估结果，以及采取风险管理，控制措施及其质量和效果。

风险监测和报告过程看似简单，但要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险发展状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务[4]。因此，建立功能强大，动态，交互式的风险监测和报告系统，对于提高商业银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了商业银行的风险管理水平和研究开发能力。

2.4 风险控制

风险控制是根据风险监测的结果，采取各种方式将风险控制在银行能够接受的水平上。

风险控制的上述定义，在一定意义上揭示了商业银行整个风险管理平衡风险与收益的目标：一方面，要保证银行所承担的风险，不能低于银行可以接受的水平，否则其利润将受到影响；另一方面，要保证银行所承担的风险，不能高于银行能够接受的水平，否则其安全性也将受到影响。

3 商业银行的风险控制方法

3.1 风险分散

风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险。“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”的古老投资格言形象的说明了这一方法。马柯维茨的资产组合理论为风险分散奠定了坚实的基础