商业银行期末考试试卷

闭卷 A 卷xx 大学试题、试卷纸一、名词解释（每题4分，共20分）1、银行资本充足率2、存款保险制度3、回购协议4、表外业务5、现金资产二、简答题（每题5分，共30分）1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？2、简述商业银行资本的构成及其功能3、简述商业银行存款的特点和作用4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。

6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？三、论述题（每题15分，共30分）1、由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。

论述现代商业银行的发展趋势。

2、结合我国商业银行的实际，论述我国商业银行不良货款产生的原因，以及我国商业银行不良资产的处理实践情况。

四、计算题（每题10分，共20分）1、某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。

借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，以使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），试计算该笔贷款的税前预期收益率是多少？并确定该笔贷款是否需重新定价？2、设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。

此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。

试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款。

答案（A卷）一、名词解释（每题4分，共20分）1、银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。

资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

2、存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。

3、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。

4、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

5、现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。

二、简答题（每题5分，共30分）1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？（1）安全性（2）流动性（3）盈利性这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。

2、简述商业银行资本的构成及其功能1）巴塞尔协议中奖商业银行资本分为核心资本和附属资本两部分，并且要求核心资本不能低于总资本的50%，其中核心资本包括普通股、资本盈余、留存盈余、永久非累积优先股，附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务。

2）功能：营业功能、保护功能、管理功能3、、简述商业银行存款的特点和作用1）特点：被动性、派生性、客观性、波动性2）作用：（1）负债是商业银行经营的先决条件。

（2）是保持商业银行流动性的手段。

（3）集中社会闲散资金。

（4）影响流通中的货币量。

（5）是联系社会各界的主要渠道。

4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别再贴现：商业银行将通过贴现业务持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，借此获得中央银行的资金融通。

再贷款：信用贷款，抵押贷款两者区别：利息收取方式不同、贷款收回方式不同、贷款的安全程度不同5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。

主要是指银行在贷款中对客户的信用分析集中在5个方面：（1）借款人品格（Character）（2）借款人的能力（Capacity）（3）企业的资本（Capital）（4）贷款的担保（Collateral）（5）借款人经营的环境条件（Condition）6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

原因：1、规避资本管制，增加盈利来源。

2、适应金融环境的变化。

3、转移和分散风险。

4、适应客户对银行服务多样化的需要。

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。

6、科技进步推动了银行表外业务。

表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。

三、论述题（每题15分，共30分）1、由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。

论述现代商业银行的发展趋势。

答：商业银行的发展将呈现出如下趋势：（1）风险管理功能将成为商业银行的核心功能商业银行自从其产生之时起，信用中介功能就是其首要的或核心的功能。

但由于资本市场和直接融资的发展，银行出现了“非中介化”趋势，银行信用中介功能在弱化。

但商业银行金融服务功能的重要性突现，而其中的风险管理将成为未来商业银行的一项重要功能。

原因主要有：商业银行具有显著的风险性和宏观性特征；现代社会各种不确定因素在增加；商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用；商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位；商业银行风险管理的独特性。

（2）商业银行向综合性、多功能的“全能银行”方向发展目前主要西方国家的商业银行已经开始混业经营，突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。

除此之外，商业银行还经营信托咨询、证券买卖、外汇买卖、代理保险、保管箱、信用卡等业务。

上述变化趋势将使现代商业银行变成了真正的全能型银行。

（3）金融服务性收入将成为商业银行最主要的收入来源随着银行业务结构的变化，金融服务性业务在整个银行中的重要性越来越突出，服务费收入也将成为商业银行收入的主要来源。

目前，欧美一些发达国家的商业银行，以中间业务为代表的金融服务业务收入已普遍超过了存贷利差收入，一些银行甚至达到了70%。

（4）金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素1970年代以来世界经济和国际金融环境的重大变化，在加剧了国际金融市场的金融风险的同时，也导致了金融创新的浪潮，给国际银行业的经营与管理带来了深刻的影响。

能否创造出能够规避风险、满足市场需要的新的金融产品，正成为银行家们所要关心的首要问题，而未来银行的市场竞争力也在很大程度上取决于管理风险能力的强与弱。

（5）银行业务电子化程度越来越高，机构将呈现“虚拟”化趋势在网络银行或网上银行业务迅速发展的情况下，传统的“物理”形态的银行分支机构越来越显出其弊端。

随着互联网技术的越来越成熟，以及网络安全问题的解决，将会有更多的银行和更多的银行业务走向网络化。

（6）资产证券化趋势不断加强资产证券化有利于降低发行贷款证券的银行的风险。

随着“证券化”的发展，商业银行将日益成为证券的主要发行者与购买者，并使商业银行逐步走向混业经营的道路。

（7）以个人金融业务为代表的零售业务将成为银行竞争的焦点随着经济的不断发展、大企业逐步转向证券市场融资而居民的服务需求增加，对个人业务无论在数量上还是在业务品种上都在迅速增长，并日益成为银行业竞争的焦点。

2、结合我国商业银行的实际，论述我国商业银行不良货款产生的原因，以及我国商业银行不良资产的处理实践情况。

答：不良资产形成原因是复杂的：既有体制政策上的，也有经营管理方面的；既有外部的，也有内部的；既有历史的，也有现实的。

(一)从体制方面看，传统计划经济体制下的资金供给制和财税改革后的“拔改贷”所形成的银企依赖机制，使国有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、呆滞，是不良资产产生的历史原因。

(二)从政府方面看，政府行为边界过大，特别是地方政府的过度干预，使国有商业银行的自主经营机制名存实亡，造成信贷资金财政化、资本化，是不良资产形成的外部原因。

(三)从企业方面看，国有企业经营机制尚未真正建立。

大部分国企的经济效益低下，是不良资产产生的根本原因。

(四)从银行方面看，国有商业银行经营管理的非市场化及缺少健全的信贷约束机制，是不良资产产生的直接原因。

首先，商业银行在资产管理方面存在很大缺陷，贷款“三查”制度未真正落实，授信不统一。

其次，由于目前许多机构现有信贷人员业务素质不高，且个别人员法制观念极差，违章违规现象时有发生，人为造成信贷风险损失，严重威胁信贷资产的安全运营。

最后，缺乏一套严密的监督机制，也是造成不良贷款增加的一个重要因素。

处理实践：一)针对国有商业银行不良资产产生在体制方面的原因，我们必须彻底清除不良资产产生的根源，需要推行一系列以建立社会主义市场经济的微观基础以及加强市场监控和市场约束为中心的改革，关键是要建立起一系列新的机制：企业的经营管理机制，银行的风险控制机制，市场的优胜劣汰机制以及结构的合理调整机制。

(二)银行本身应加强信贷资产风险管理，做好银行体系不良资产的处理。

首先，要重点落实贷款“三查”制度和统一“授信”制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。

其次，建立贷款风险分散机制和风险救助机制也是防范风险、减少损失的关键所在。

最后，商业银行应加强内部审计与监督，强化稽核内控制度，加强信贷队伍的政治思想素质和业务素质的建设，进一步提高现有信贷人员思想觉悟并严把人员关，杜绝人为因素造成的损失。

（三)完善商业银行信贷制度需从商业银行外部、内部两个方面考虑。

从外部来说：一是银企机制市场化。

二是发展金融市场，完善金融市场法律体系。

三是健全社会保障机制，深化社会保障体制改革，加快和完善社会保障法律法规的制定和执行，使政府在企业、银行改革中无后顾之忧。

从内部来看，一是建立规范的信贷评审、决策机制。

二是完善信贷的监控、预警机制。

三是建立信贷风险的转移补偿机制。

四是完善银行内部稽核机制。

五是健全信贷风险责任机制。

四、计算题（每题10分，共20分）1、某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。

借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，以使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），试计算该笔贷款的税前预期收益率是多少？并确定该笔贷款是否需重新定价？答：税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本其中：贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金成本+办理贷款的服务和收贷费用。