天然气管道风险影响因素及对策详细版

文件编号：GD/FS-4534

（安全管理范本系列）

天然气管道风险影响因素

及对策详细版

In Order To Simplify The Management Process And Improve The Management Efficiency, It Is Necessary To Make Effective Use Of Production Resources And Carry Out Production Activities.

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天然气管道风险影响因素及对策详

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提示语：本安全管理文件适合使用于平时合理组织的生产过程中，有效利用生产资源，经济合理地进行生产活动，以达到实现简化管理过程，提高管理效率，实现预期的生产目标。，文档所展示内容即为所得，可在下载完成后直接进行编辑。

天然气的主要成分是甲烷，易燃易爆，其爆炸极限为5%~14%，密度，<0.75kg/m3,比空气的密度小。

随着国内经济的发展，天然气长距离输送管线在不断建设。天然气管线由于输送的是压缩气体，影响安全的内在和外在因素较多，存在着不同的风险，下面将就这些影响因素及其防范对策进行分析和探讨。

1 事故原因分析

据国内外事故统计分析资料显示，国外不同地区和不同国家输气管道事故原因虽然所占比例不同，但前三项不外乎为外部干扰、腐蚀、材料失效及施工缺

陷。在欧美等国家管道事故中，外力影响占第一位，其次是施工及材料缺陷，第三是腐蚀；前苏联天然气管道的主要原因是腐蚀、外部干扰、材料缺陷；我国输气管道的事故原因和前苏联类似，事故原因以腐蚀为主，施工及材料缺陷、不良环境的影响居后，便是近年来人为破坏的事故增长势头较为迅猛。

国外不同地区和国家事故频率为0.38×10-3(-3标在右上位置)~0.6×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a)之间，而且呈逐年下降的趋势。我国90年代建设的输气管道事故率为0.42×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a)。随着输气管道向着长距离、大直径、高强度、高压力及高度自动遥控和智能管理方向发展，提高了管材等级和施工、质检标准，采用了性能更加优良的防腐材料和有效的日常监控、维修措施，各类事故都会随之减少。

2 影响因素及对策

2.1材料缺陷

如前所述，材料失效和施工缺陷在美国和欧洲的事故原因中占第二位。

我国早期建设的天然气输送管道，几乎全部采用螺旋焊钢管。此种钢管的焊缝缺陷引发的事故比直缝钢管概率高。螺旋焊缝钢管制管时，剪边及成形压力造成刻伤，造成焊接时的焊接缺陷并引起应力集中，在含硫化氢的腐蚀性介质中形成局部阳极。在输气的低频脉动应力作用下，局部腐蚀逐渐扩展成裂纹，在较低的输气压力下即可产生爆管，沿焊缝管道撕裂。

因此，在材料选用方面，应避免选用螺旋焊钢管。近年来，天然气管线普遍采用APIX系列等级的材质制管时，采用直缝隙双面埋弧焊。

2.2 焊接、施工缺陷

与国际水平相比，我国原有的管口焊接质量水平较低，常见的缺陷有电弧烧穿、气孔、夹渣和未焊透等，也是引发事矿的重要因素。近年业，陕京线、兰成渝、西气东输等一大批新建油气管道工程的焊接质量有了很大的提高，采用了自动埋弧焊工艺，施工水平接近或达到国际先进国家的水平。

管口焊接质量把关非常重要，必须严格按照施工工程质量管理要求施工，严格焊缝检验检测，确保工程质量，不留事故隐患。

2.3外力破坏及盗窃

外力破坏的形式包括：重型车辆在通过管线廊带时对管线上部的碾压，使管道沿径向产生变形并导致破坏；市政工程施工或沿线居民在管道附近乱挖、乱掘，导致管道露空并发生轴向弯曲破坏；包括人为在管道上打孔偷盗导致管道的破坏。

事故的统计分析表明，管道事故的发生与管道的埋深有关。当埋深为0~0.8m时，事故率为1.125×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a)；当埋深为

0.8~1.0m时，事故率为0.29×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a)；当埋深到大于1.0m时，事故率仅为0.25×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a)。

因此，要避免外力破坏，应适当增加埋深，设置明显标志，加强巡检。 2.4 腐蚀

腐蚀造成的输气管道泄漏通常发生在薄壁管上。根据事故统计结果：在欧州，腐蚀排在第三位，事故率为0.08×10-3(-3标在右上位置)次/(km?a),占总数的13.91%。在所有的腐蚀事故中，点蚀是引起管道内外腐蚀的主要因素，约有90%的管道事故因点蚀而引起。

因此，采用优良的防腐层（如环氧粉末、聚乙烯

包覆、三层PE）、改进阴极保护措施、加强管道的日常维护和外部环境监测等手段，是防止管道腐蚀的重要内容：

a)防止管道内腐蚀。设置硫化氢、露点及全组分分析的在线监测系统，以严格控制气体中的硫化氢和水含量，确保管道不发生或少发生此类腐蚀。

b)防止管道外腐蚀。采用阴极保护加三层PE外防腐层的联合保护方法。

2.5 雷击和高压线

2.5.1雷电

当大气上空形成雷云时，其下方大面积的地面形成一个静电场，埋地管道也同大地一样表面感应了相反的电荷，当电荷积累到一定程度而又具备了放电条件时，会出现一次强烈的放电过程。但是，由于三层聚乙烯涂层优异的绝缘性能，管道感应电荷的泄放速

度很慢，一旦发生管道的局部放电，其他部位的感应电荷也将随之发生猛烈的对地消散过程，于是在管道内形成一股强大的电流（即通常所说的浪涌）。对于管道绝缘层电阻较低的情况，浪涌会通过绝缘层的漏点大量消散，不会产生很大的破坏力；而对于绝缘层性能较好的管道，当这种浪涌不能通过绝缘层本身的漏点快速泄放入地时，管道上有绝缘或接触不良的部位就产生高电压，引起二次放电。

金属管道本身是一个良导体，很容易成为较大的直击雷电的泄放通道而发生雷击现象。

只要加强日常维护和检测，可以有效防止雷击。

2.5.2 高压线

a)电容耦合

由于管道本身带有外部防腐绝缘层，在管道组装焊接完埋地的前后，均存在感应耦合的电容。管道埋

地前，若地面管道较长，管道上感应的高压静电会对施工人员造成危害。

b)感应影响

当管道与强电线路长距离平行或斜向敷设时，输电线路周围产生的磁场将在埋地管道上产生二次感应交流电压，过高的管道感应电压会对管道生产、作业员造成危害。

c)电阻影响

电阻影响也称故障影响，当高压输电线路发生故障时，输电铁塔流向接地极间的千伏以上的高压故障电流可能会流入管道，对附近及远方管道上的操作人员构成威胁。

d)击穿管道防腐层

上述高压感应电压，虽然存在时间很短，只有0.5s左右，但它一方面威胁着人身安全，同时又可

击穿管道的防腐层，甚至形成电弧烧穿管道。

因此，在满足规范要求的防火间距时，仍应采用有效的排流措施，以防止架空供电线路对其产生的影响。

2.6降水

暴雨和台风往往会形成洪涝灾害。大量的降水会使管道上方覆土层松软，边坡泥土流失，使管道面临裸露出地面的危险。而大暴雨引发的洪水，更容易将管道上方、下方的覆土层冲走，使管道裸露、悬空，甚至将管道扭曲、冲断。

因此，要根据气象资料，查看输气管线所经地区的年降雨量，加强巡检。 2.7 土壤

土壤中由于有水分和能进行离子导电的盐类存在，使土壤具有电解质溶液的特征，这种特征会使埋地金属管道产生电化学腐蚀。

管道虽然具有防腐层，但若防腐质量不好，管道施工时造成防腐层机械损伤、土壤中含水、盐、碱、地下杂散电流等都会造成管道腐蚀，严重时可造成管道穿孔，引发事故。

因此，应严格进行管道外表面的涂层施工，防止造成防腐层机械损伤。

2.8 地震和坍塌

要根据有关地震资料和设计采用的设防烈度，防止地质不均匀沉降和地震对管道造成的破坏。

2.9 其他风险控制对策

a)应设计对紧急切断阀的性能检测系统，以确保事故状态下紧急切断阀性能完好。

b)在管道两端设置的紧急放空系统的放空管的位置及高度应符合规范要求。

c)工程竣工后，管线的走向资料如坐标等应妥为

保存、严格管理，以便在城市规划开发时能够提供准确的资料，防止外力对管道的破坏。

d)要对已建成的长距离管道进行检测与评估。

e)利用先进的SCADA系统对管线全线运行安全监控。SCADA系统是国外近年为石油天然气管线开发具有生产、调度、监控功能的管理系统。

管线发生意外泄漏时，采用管线自身的SCADA 系统进行检测。如果发生天然气泄漏等意外状况，该系统可通过感应管道内微小的压力波动而自动关闭截断阀室，并截断气源。利用管路两端截断阀室的放空管进行放空，控制泄漏的影响，最大程度地降低事故的危害性，达到风险的充分可控性。

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贷款审查的要点及报告的撰写

贷款审查的要点及报告的撰写 (2012-07-19 11:07:19) 转载▼ 分类：鱼博览栏标签：贷款、核查财经贷款审查报告的写作方法按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷款审查报告。贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一样，目前贷款审查报告的写作还没有一个固定的模式，本章的相关内容只代表作者的个人观点，仅供参考。第一节认真全面初审贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。一、审查信贷规范化运作贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款业务。二、审查信贷政策审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、

危险因素辨识安全评价和风险控制(内容)

危险因素辨识、安全评价和风险控制职业安全健康管理体系是20世纪80年代后期在国际上兴起的现代安全生产管理模式，采用了PDCA循环管理思想（即策划、实施、评价、改进）我国于2001年颁布了《职业健康安全管理体系规范》（GB／T28001－2001）国家标准。我局于2005年通过第三方认证，建立了质量／环境／事业健康安全一体化管理体系。职业健康安全管理体系贯穿“安全第一、预防为主”的方针和持续改进的思想，突出了以人为本的科学发展观，强调企业安全生产的标准化、规范化、科学化、法制化和制度化。以“危险源辨识、风险评价和控制”为核心内容，使企业的本质安全水平不断得到提升，人、机、物、环境、管理始终处于和谐的安全状态，为员工创造一个舒适的工作环境，保障员工的职业安全健康，不断激发员工的安全需求，体现“以人为本”的企业安全文化，实现“自下而上”，“全员参与”，“全过程控制”，“事前预防”，“持续改进”，“消除隐患”，减少伤害和财产损失的目的。危险因素辨识危险（害）源是指可能造成人员伤害、疾病、财产

损失、作业环境破坏的根源和状态。危险是指对人造成伤亡，对物造成突发性损坏，或人的身体健康导致疾病，对物造成慢性损坏的因素。危险因素强调突发性和瞬间作用，危害因素强调在一定时间内的积累作用，可统称为危险因素。二者的表现形式不同，从事故发生的本质讲，均可归为能量的意外释放或有害物质的泄漏、散发，系统具备的能量越大、存在的有害物质的数量越多，系统的潜在危险性和危害性越大。能量失去控制意外释放，就会发生事故，使人受到伤害，使物受到损坏。失控也是一类危险因素或危害因素，主要体现在故障（或缺陷），人的失误和管理缺陷、环境因素等方面，并且可相互影响。而能量或危险物质失控都是由于人的不安全行为或物的不安全状态造成的。人的不安全行为和物的不安全状态是导致能量意外释放的直接原因，是管理缺陷、控制不力、缺乏知识，对存在的危险估计错误或其他个人因素等基本原因的征兆。一、工伤事故分类国家标准GB6441－86《企业职工伤亡事故分类》中将人的不安全行为归纳为操作失误、造成安全装置失效、使用不安全设备等13大类，将物的不安全状态归纳为防护、保险、信号等装置缺乏或有缺陷，设备、设施、工具、

风险因素及其对策

风险因素及其对策 1、风险识别企业的风险存在着客观性、普遍性、规律性、可度量性特征，企业面临着一个充满风险的外部环境和内部环境，必然会对企业的经营方式产生很大的影响。风险的存在一方面加大了企业管理决策的难度和增加了企业的经营管理成本以及增加了潜在损失的可能性，另一方面风险本身意味着收益，“高风险高回报”，风险的存在，也蕴含着获取更多利益的可能性。因此企业要从不同的方面对各种风险因素进行分析、识别和评价，并在这些基础上优化组合各种防范风险的策略。从而达到对风险实施有效的控制和监督，为企业创造持续、稳定、良好的经营环境，减少企业的损失，提高企业效益，优化企业的能力配置，和提高企业对市场的适应能力及风险的能力。 1.1企业外部风险分析 1.1.1国家政策风险分析国家政策风险是指因国家宏观政策(如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等)发生变化，导致市场价格波动而产生风险。做好政策风险管理是现代企业资产流动、产权重组的主要方面，也是企业管理的重要内容。企业在资产重组中可能会因与国家有关政策相抵触而造成损失，因而加强政策风险管理，

对于企业资产重组至关重要。 1.1.2竞争风险分析湛江尚未有先进的老人服务中心，太多数都是传统的养老院和敬老院方式经营的老人机构。因此现在面临的竞争对手还是比较少的，但是随着社会的发展，未来几年可能出现新的竞争者，我们的市场有可能被抢占。 1.1.3营销市场风险分析营销市场风险受到很多不确定的因素影响，和我们的市场营销风险密切相关的包括人口环境、经济环境、和政治法律、已经消费者的消费行为和竞争者的行为这些因素。其中人口环境涉及人口的增长率，结构，素质，已经家庭结构这些方面；经济环境则会影响消费者的购买力，涉及到的是个人的可支配收入，现有的存蓄水平，和消费模式和消费倾向；政治法律的突然性；消费者的购买行为差异受个人因素和经济因素以及社会因素和心理因素影响。内部环境分析 2.1财务风险：在一个企业运转的过程中，资金是支撑整个企业运作的支柱，所以要处理好公司的资金问题就必须要依靠财务活动的协调管理。主要有以下财务风险： 2.1.1资金周转不灵由于我们是老人服务中心，服务对象以城市老人为主，获利是主要目的。然而国家政策尚未真正实施落实，我们中心得不到国家实际性的物质帮助，成立初期成本高昂，效益低下，我们的资金主要来源于企业创业人员，资金严重不足。在实行某些大项目的时候，由于错误估计项目成本，容易造成资金周转不灵而导致项目停产。 2.1.2投资风险大风险投资偏重于主观分析，这就依赖于投资风险管理者的主观努力和个人经验及判断力，而每个人对风险的预测看法各有千秋，因此投资风险会存在着很多不确定性因素，更加大了我们项目投资的风险度。 2.1.3服务与收益不成正比湛江春晖服务中心以老人发展为己任，获利为首，服务为辅，在实行项目过程中会偏于人情化，在收费期限方面会适度予以宽松，量于老人家庭实际情况，

操作风险的主要特征

操作风险的主要特征 (一)内生性为主从操作风险的引发因素来看，主要因内部因素而引发，如内部程序、人员和系统的不完善或失效；银行工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务，因此操作风险具有很强的内生性， (二)涵盖全部业务一个银行要使用人、流程和技术来实现业务计划，这些因素中的每一项都可能产生一些类型的失败，因此操作风险具有普遍性，操作风险发生可能性遍布银行的所有业务环节，涵盖所有的部门。因此对于操作风险的管理必须贯彻“三全”原则(全面性、全员性和全程性)。 (三)难以度量性与市场风险和信用风险不同的是，影响操作风险的因素基本上在银行内部，并且风险因素与发生的可能性和损失大小之间不存在清晰的联系，通常操作风险以不经常发生的离散事件等形式出现。二、操作风险管理的发展阶段及趋势一般而言，操作风险管理的发展可分为五个阶段。第一阶段是传统、基本的阶段。这一阶段主要依靠内部控制或内部审计等方式进行操作风险管理，且等到损失事件发生时，才开始谋求对策。第二阶段是认识阶段。银行认识到加强和改善操作风险管理的重要性，董事会和高级管理层针对操作风险管理识别、衡量、监测和控制等各个环节拟定政策方针与风险管理策略，设置风险管理部门和职位并指派专人负责操作风险管理。第三阶段是监控阶段。银行开始针对足以反映操作风险的各项风险数据和现象进行追踪与自我评估，加强员工风险管理培训，设定风险限额控制，董事会和高级管理层

根据上述结果，确定对操作风险的容忍度，明确风险临界指标。第四阶段是量化阶段。相对于第三阶段较重视以质化指标作为评估基础，量化阶段的操作风险管理功能已日趋周全，银行开始建立损失数据库、制订量化管理目标，开始发展风险为基础的资本量化模型来衡量操作风险。第五阶段是全面风险管理阶段。银行将操作风险管理充分融人全行整体的风险管理之中，操作风险衡量与市场风险、信用风险衡量进行有机整合，应用系统化的风险度量和管理工具，建立风险指标和损失之间的相关性，全面引入基于风险分析和资本实力考虑的保险策略与调整的收益分析等，确立全方位风险管理的理念。三、我国商业银行操作风险成因分析目前我国商业银行真正意义上的各业务部门内部控制制衡机制尚未建立，而管理部门机构控制设置繁多，但职责不清，职能不明确，容易产生控制的重复(资源的浪费)和出现管理的真空地段，同时各部门间又缺乏协调与制约，极易对同一控制点产生不同的控制标准和办法，使一线管理和操作人员无所适从。由于内部约束不力、规章制度不够健全或执行不力所造成的操作风险，一是制度的空缺，前些年我国商业银行出现的盲目投资，办公司经商以及由此造成的巨大损失，很多都与没有明确的制度规定有关，现在存在部分商业银行的基层行违规经营，有些根本就没有规矩；二是虽有制度，但制度设计的漏洞很多，许多制度的设计多是从方便管理层工作的角度考虑，而却很少从方便客户和防范风险的角度去考虑；三是有章不循，本来就不多而且存在漏洞的制度在实践中也没有得到认真执行，有的甚至是上有政策，下有对策。从近年来有关银行多次对分支行会计科目使用情况进行的检查分析，会发现普遍存在科目随意使用，账户核算混乱，会计统计信息严重失真的现象。银行管理人员对内控管理认识不足，旧的观念和行为惯性一时难以扭转，认识有偏差，同时由于受传统专业银行控制的影响，部分管理人员对现代银行管理理论与方法缺乏系统的了

浅谈工程量清单计价的风险分担与控制

浅谈工程量清单计价的风险分担与控制郭莲湘(湖南省韶山市审计局) 摘要：2008年住房和城乡建设部对《建设工程工程量清单计价规范》进行了修订，与2003《计价规范》相比，新增了风险约定条款，笔者通过对规范相关条款的学习与实践，总结了风险分担与控制的原则与方法，以求达到防范风险、实现双赢的目的。关键词：清单计价风险分担控制风险是指人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的与人们利益相关的可能结果与预期目标发生多种偏离的综合。风险最本质的特征是不确定性。建设项目的实现过程，是一个存在着很大不确定性的过程。这些不确定性造成了在建设项目的实现过程中存在着各种各样的风险，而风险始终是与损失相联系的。工程施工发包是一种期货交易行为，工程建设本身又具有单件性和建设周期长的特点。在工程施工过程中影响工程施工及工程造价的风险因素很多，但并非所有的风险都是承包人能预测、能控制和应承担其损失的。基于市场交易的公平性和工程施工过程中发、承包双方权、责的对等性要求，发、承包双方应合理分摊风险。 2008年住房和城乡建设部对《建设工程工程量清单计价规范》（以下简称

《计价规范》）进行了修订，与2003《计价规范》相比，新增了“采用工程量清单计价的工程，应在招标文件中或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险内容及其风险范围（幅度）。”的规定，从而避免了发包方凭借工程发包中的有利地位无限制地将风险转嫁给承包方。作为从事工程竣工结算审核的投资审计人员，在项目审核过程中，经常遇到因人工工资政策调整、材料涨价等引起的计价争议，必须依据新《计价规范》正确处理各种影响工程造价的风险，才能保证审计质量，防范审计风险。笔者在学习和使用2008《计价规范》的过程中，获得了如下肤浅的心得体会，希望与同行交流与探讨。一、风险分担 1、工程量清单编制的风险工程量清单由招标人提供，作为招标文件的组成部分，连同招标文件一并发（或售）给投标人。其最基本的功能是作为项目信息的载体，以便投标人能对工程有全面充分的了解。从这个意义上讲，工程量清单的内容应全面、准确。2008《计价规范》规定：如果工程量清单漏项，造成增加新的工程量清单项目，则应调整合同价款。可见，招标人应对编制的工程量清单的准确性和完整性负责，完全承担工程量清单编制的风险。 2、综合单价的风险综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施项

风险评估的基本要素

内容为风险评估的基本要素，与这些要素相关的属性，也是风险评估要素的一部分。风险评估的工作是围绕其基本要素展开的，在对这些要素的评估过程中需要充分考虑业务战略、资产价值、安全事件、残余风险等与这些基本要素相关的各类因素。这些要素之间存在着以下关系：业务战略依赖于资产去完成；资产拥有价值，单位的业务战略越重要，对资产的依赖度越高，资产的价值则就越大；资产的价值越大则风险越大；风险是由威胁发起的，威胁越大则风险越大，并可能演变成安全事件；威胁都要利用脆弱性，脆弱性越大则风险越大；脆弱性使资产暴露，是未被满足的安全需求，威胁要通过利用脆弱性来危害资产，从而形成风险；资产的重要性和对风险的意识会导出安全需求;安全需求要通过安全措施来得以满足，且是有成本的；安全措施可以抗击威胁，降低风险，减弱安全事件的影响；风险不可能也没有必要降为零，在实施了安全措施后还会有残留下来的风险——一部分残余风险来自于安全措施可能不当或无效,在以后需要继续控制这部分风险，另一部分残余风险则是在综合考虑了安全的成本与资产价值后，有意未去控制的风险，这部分风险是可以被接受的；残余风险应受到密切监视，因为它可能会在将来诱发新的安全事件。风险因素识别阶段的工作流程和内容如下： 1）识别需要保护的资产。依据对象确立输出的三个报告，即《信息系统的描述报告》、《信息系统的分析报告》和《信息系统的安全要

求报告》，识别对机构使命具有关键和重要作用的需要保护的资产，形成《需要保护的资产清单》。 2）识别面临的威胁。依据对象确立输出的三个报告，参照威胁库，识别机构的信息资产面临的威胁，形成《面临的威胁列表》。威胁库是有关威胁的外部共享数据和内部历史数据的汇集。 3）识别存在的脆弱性。依据对象确立输出的三个报告，参照漏洞库，识别机构的信息资产存在的脆弱性，形成《存在的脆弱性列表》。漏洞库是有关脆弱性/漏洞的外部共享数据和内部历史数据的汇集。风险因素的识别方式包括文档审查、人员访谈、现场考察、辅助工具等多种形式，可以根据实际情况灵活采用和结合使用。风险程度分析阶段的工作流程和内容如下： 1）确认已有的安全措施。依据对象确立输出的三个报告，即《信息系统的描述报告》、《信息系统的分析报告》和《信息系统的安全要求报告》，确认已有的安全措施，包括技术层面（即物理平台、系统平台、通信平台、网络平台和应用平台）的安全功能、组织层面（即结构、岗位和人员）的安全控制和管理层面（即策略、规章和制度）的安全对策，形成《已有安全措施分析报告》。

心得体会：系统性金融风险的影响因素及其预防

心得体会：系统性金融风险的影响因素及其预防金融安全是经济发展的重要基础。我国经济稳中向好发展，去年增长速度高于预定目标。与此同时，前期积累的各种风险也正在逐步显露，其中金融风险尤须防范。党的十九大报告强调，“健全金融监管体系，守住不发生系统性金融风险的底线。”近年来，各级政府采取了一系列举措来防范和化解金融风险，不断深化金融改革，完善和健全金融体系，已经取得了一些重要的成果，但防控金融风险的形势依然复杂严峻。为此，要深刻把握住防控金融风险的关键点，摸清我国系统性金融风险的现状和影响因素，在此基础上对症下药，采取恰当的措施防控金融风险。系统性金融风险的影响因素系统性金融风险往往是一个事件在一连串的金融机构和金融市场构成的系统中引起一系列损失的金融事故。直观地看，我国目前风险涉及的领域非常广，从外汇市场到房地产行业，从银行、证券、保险等持牌金融机构到新兴互联网金融行业，不同的市场、行业、部门催生出不同的金融风险，伴随着金融风险外溢性和传递性的特征，

风险在不同的市场、行业、部门之间来回游走，不再是孤立的风险，中国尚处在金融风险的高发期。从影响系统性金融风险的因素来看，主要有以下几个方面。金融体系的变化。当今的金融机构呈现爆发式增长，数量多、种类全。然而很多金融机构自身存在着不足之处。一是许多金融机构业务开展不审慎，合规经营意识较差，通常以通道业务作为隐匿风险和规避监管的方式，严重违反了监管部门制定的监管条例。二是对项目的风控管理不到位，没有对所有项目的调查做到尽心尽责，推高了金融杠杆，加大了不良资产，提高了整个机构的潜在金融风险。三是过度追求业务发展规模和发展速度。国内很多的企业都通过过度负债来加快企业的发展速度，这必然会引起国内金融市场的动荡不安。金融机构不合理竞争导致金融市场不稳定。金融信贷机构为了获取利益而不顾金融风险的做法，可能导致整个金融体系风险加剧。当前的金融信贷机构种类众多，无论是传统的商业银行还是新兴的互联网金融都具有借贷功能，人们的借款来源广，借款方式变得灵活。在这样的情况下，金融借贷市场竞争越发激烈，金融信贷机构为保证自身收益往往会放低准入门槛，信贷机构不良资产率和不良贷款率上升，导致整个

(完整版)风险偏好测试表

第一步：您的风险偏好风险偏好是影响投资的重要因素之一。不同的人由于多种原因的影响，其风险偏好各不相同。因此，作为一个投资者来说，您是独一无二的。请认真的完成以下的趣味测试，以确定您的风险偏好类型。 1、您目前所处的年龄阶段： 30岁以下30-39岁40-49岁50-59岁60岁以上 2、您的朋友或同事会以下列哪句话来形容您？您是一个喜欢冒险的人经仔细考虑后，您会愿意承受风险您是一个小心、谨慎的人您从来都不愿承担风险 3、什么是您目前投资的主要目的？请在以下五个答案中选择最符合您的一个描述：希望利用投资以及投资所获得的收益在短期内用于大额的购买计划。没有具体目标，只想确保资产的安全性，同时希望能够得到固定的收益。没有具体目标，希望投资能获得一定的增值，同时获得波动适度的年回报。没有具体目标，更倾向于长期的成长，较少关心短期的回报以及波动。没有具体目标，只关心长期的高回报，能够接受短期的资产价值波动。 4、假设您参加一项有奖电视智力竞赛节目，并且已经胜出。现在，主持人要求您在以下的获奖方式中做出选择，您会选择：立刻拿到10,000现金有50%机会赢取50,000现金的抽奖有25%机会赢取100,000现金的抽奖有5%机会赢取1,000,000现金的抽奖 5、长期来说，如果与股票市场整体的表现相比，您希望您的投资：与股市保持同步增长略微超过股市整体的增长显著超过股市整体的增长极大的超过股市整体的增长

6、以下哪项描述最符合您对本项投资在未来3年内的表现的态度？如果发生亏损，我并不在乎我能承受一定程度的亏损我只能承受较小的亏损我几乎不能承受任何亏损我需要至少获得一定的收益 7、根据您以往投资的经验，当有相当的资金被分配到高风险的股票或是其他不确定收益的项目中时，您通常：非常焦虑有一些焦虑完全放心风险承担偏好的问卷(整理)： 1。如果你跟朋友赌足球赛，赢了300元，你会： A。赎买日常用品B。买彩票C。存到银行D。买股票 2。你买了200股股票，每股20元，两周后，股票涨到30元，你会决定： A。加码购买该股B。卖掉，获利了结C。卖掉一半，先捞回成本，再保留一半，继续投资（机）。3。当股市大涨时，你会： A。“早知道就多买一些！” B。打电话给你的投资顾问，听听他的意见C。觉得很庆幸没有投资股市，因为它波动太厉害了。 D。毫不关心。 4。你正计划旅行，你可选择事先预订150元/日的房间，或者宁可等旅馆当晚空出房间，但价格可能是100元/日或是300元/日，你会： A。选择固定费率B。问问亲友临时订户的情况C。一方面等待旅馆空房，一方面买度假保险 D。宁可投机，等待旅馆有空房。 5。你的公寓房东目前想要把公寓改装成Condo出售，他让你选择你可以用75000元的价格买下现住的公寓，或现在支付15000元，保留用同样价格购买之权利（目前公寓市价100000元，价格仍持续上扬中），你必须贷款来支付房屋的首期付款，而且所支付的抵押借款分期款及Condo的管理费用比目前房租还贵，你应该： A。买下公寓B。买下公寓，再想办法转手。C。出售权利，然后再承租该公寓。 D。出售权利，然后搬出到外面住，因为你认为有小孩的夫妇购买这样的单元更合适。 6。你在一家快速成长的公司已经工作三年，你身为主管，老板给你权利以10元的价格，购买到最多2000股的普通股，虽然这家公司是未上市的公司，但是老板也曾经顺利地出售过其他三家关系企业，利润也很高，而且将来也有意思将此公司出售，你： A。买越多股票越好，并告诉老板还可以买更多。B。购买2000股 C。购买一半数量的股票D。购买数量很少的股票 7。你第一次到赌城，你会选择： A。25分的老虎机B。5元的轮盘C。1元的老虎机D。25元底的21点。 8。你到一陌生城市，想请某人吃饭，你会如何挑选适合的餐厅： A。从当地报纸了解有关餐厅的报道。B。询问同事

(完整版)危险、有害因素(危险源)辨识、评价、风险分级管控制度

1目的识别企业的生产经营活动、产品和服务中存在的危险有害因素，并进行风险评价，及时更新，为尽量减少和控制公司各项活动中的风险提供依据。 2范围本程序适用于公司危险因素识别、评价、控制和更新工作。 3 术语 3.1危险、有害因素（危险源）危险、有害因素（危险源）是指可能导致人员伤害或疾病、物质财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的根源或状态因素。危险源根据评价可以划分为重大危险源、重要危险源、一般危险源。 3.2危险、有害因素识别：认知危害、有害因素的存在并确定其特性的过程。 3.3风险：特定危险、危害事件发生的可能性及后果严重性的结合。 3.4风险评价：依照现有的专业经验、评价标准和准则，评价风险程度并确定风险是否可容忍的全过程。 3.5事件：发生或可能发生伤害、疾病 (不论严重程度)或死亡的与工作相关的事件。注1 ：事故是一种造成了伤害、疾病或死亡的事件。注2：没有造成伤害、疾病或死亡的事件也被称为[near-miss未遂事件]、[near-hit虚惊事件]、[close call差点出事]或[dangerous occurrence危险事件]。注3：紧急情况是一种特殊形式的事件。） 3.6危险、有害因素风险分级管控根据对危险、有害因素的风险评价，将危险、有害因素划分为重大风险/红色风险（A级）、较大风险/橙色风险（B级）、一般风险/黄色风险（C级）、低风险/蓝色风险（D级）四个风险等级，并采用红、橙、黄、蓝色进行标识。 3.6.1重大风险/红色风险（A级）属于不可容许的危险，必须建立管控档案，应由企业重点负责管控，必须立即整改，不能继续作业，只有当风险等级降低时，才能开始或继续工作。标识为红色。 3.6.2较大风险/橙色风险（B级）属于高度危险，必须建立管控档案，必须制定措施进行控制管理，应由公司管理部和各职能部门根据职责分工负责管控。标识为橙色。 3.6.3一般风险/黄色风险（C级）

风险因素分类

要求： 1.风险量化，让董事会看到项目的风险性 2.量化未来与普药产品的销售部分重叠，让董事会知道成本降低开销减少（一）风险因素分类（二）风险等级概率风险概率P 等级及各等级的定义（三）风险结构影响值

环境风险由于我国的电子商务模式是脱胎于美国的模式，因此在电子商务发展初期，BtoB、BtoC、 CtoC三种定式模式在国外布道者的传播下迅速推广开来。国内的电子商务经营者把这些东西学来，当做“圣经”一样去复制和炒作。应该承认这些电子商务模式对推动我国初期电子商务的发展，固然起到了一定的作用。但是，随着电子商务的不断深化，这种同质化、大家都千篇一律的模式显然不能适应消费者需求个性化、多元化的需要，因而企业在实施电子商务时要力求体现个性化，避免踏进同质化的误区，无法提升企业的竞争优势。一、超前的风险电子商务固然能够起到跨时空交易、降低成本等作用，但是电子商务并不是万能和普遍适用的，有些企业看到别的企业都在进行轰轰烈烈的电子商务革命，仿佛自己不电子商务一下不够时髦，于是也附和着进行电子商务改造，结果由于企业管理水平跟不上，供应链企业不配合，导致花费巨大的电子商务系统成为一种摆设，没有发挥应有的作用。如某企业主要从事石油制品的生产，决定建立自己的BtoB电子商务网站，在网上对销售体系进行整合，他们认为通过这样的跨越式发展策略可以提高企业管理水平，结果因为他们的合作伙伴不愿意通过此方式进行采购，并继续采用以前的采购方式，致使该项目在产生效益之前就面临淘汰威胁。二、滞后的风险与超前风险相反的是，有些企业本该实施电子商务却习惯于传统的思维方式，没有进行电子商务变革，这样的结果同样是阻碍了企业的发展。如某高科技企业其客户主要是各大企事业单位，由于该企业历史短暂，没有形成自己应有的管理体制，所有生产和销售处于一种自发状态，企业领导意识到必须加强企业管理水平，并推行了各种新管理措施，但收效甚微。对于这样的企业要尽快建立自己的ERP和CRM系统，通过电子商务系统来变革企业内部传统的管理，藉此提高企业的竞争力。三、技术风险当前我国电子商务面临的突出问题之一是网络应用程度不广，网络结构复杂，不同行业不能实现互通互联，应用落后于技术发展，传统企业难以适应新经济发展要求。我们应本着市场牵引、应用主导、网络共建、资源共享、技术创新和竞争开放的方针，尽快建立和健全相关法律法规，开发关键的技术和产品，形成适合中国国情的电子商务的运营机制。最关键一点，是通过政府、企业等各界的通力合作，借鉴国外先进科技成果和管理经验，尽快建立起拥有自主知识产权的综合服务电子商务平台。此外，目前有关电子商务安全的技术还没有完全解决，包括交易安全、认证安全和数据加密等，由此技术风险容易导致安全风险。四、信誉风险中国BtoC电子商务的最大网站my8848的轰然倒闭使人们对电子商务的信誉降至极点，以致整个电子商务行业都不可避免地遭遇一场信誉危机。因此，现在电子商务企业要最大限度地克服信誉风险，落实到企业的行动中去，就是要“勿因善小而不为，勿因恶小而为之”，对于企业的每个订单，每个客户都不能马虎,细微之处见真情。特别要重视搞好消费者关注的售后服务、付款方式，不能交易一完成，服务就终结，甚至翻脸不认人。短视带来的是电子商务的短命。my8848欺骗消费者的最终结果是自己和倒闭。五、人才风险电子商务需要大量计算机人才和网络经济人才，现在连电子商务的倡导者美国都感到这方面人才的缺乏，我国这方面的人才就更加匮乏了，并且有人才向提供高薪就业机会的国家外流的倾向，如今随着WTO的加入，电子商务人才外流的倾向会更加明显且流失也更加容易。特别是随着国外IT企业的大量进入，一场争夺电子商务人才的中外争夺战即将打响。因此，作为电子商务企业要重视人力资源管理，将人才视为企业之本，做到用待遇吸引人，用感情凝聚人，用事业激励人，从而有效地预防人才流失的风

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。（一）操作风险 1、内部欺诈一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分

红等）。二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。

(完整版)农商银行信贷风险审查要点(重订)

农商银行信贷风险审查要点小企业贷款风险审查根据我市县域经济特点归纳小企业特点小企业的经营管理现状领导者素质与企业成长不匹配，企业主文化程度低；经营管理一竿子到底，相对简单、粗放，家族式管理与任人唯亲；财务报表不规范具有普遍性，尤其是销售收入少报；几乎所有小企业的会计报表都未经审计；企业资金与家庭资金混用；纳税、用工存在不规范性；一些企业不太注重环境保护、安全生产；生命周期短。小企业特点不入账销售收入占销售总额的30%左右规模越小、越是城郊、越是面向消费者、交易对手越小的小企业，销售收入不入账的比例越高。极大部分小企业的实际资产负债率不高；归还贷款要掉头资金解决小企业特点某银行对该行全部小企业客户情况统计小企业贷款风险授信方案中的担保方式选择 ?授信业务各担保方式由强至弱可分为：我行认可的专业担保机构担保、房产（住宅、商用房、办公房）抵押、易变现的动产质押、工业用地使用权及地上建筑抵押、第三方担保、信用免担保。（六）担保方式 ?1、抵押方式 ?主要包括足值有效的房产、土地使用权、易流通转让的通用设备等可以作为本行信用业务抵押担保的抵押物。 ?（1）抵押物必须满足以下要求： ?①产权明晰、价值足额、易于本行管控、易于变现； ?②借款人与抵押人关系简单明晰，无债权、债务关系； ?③限制接受乡镇、村企业的厂房等建筑物（不能单独作为本行信用业务担保）； ?④限制接受第二清偿顺序的不动产抵押（不能单独作为本行信用业务担保）；（六）担保方式 ?⑤禁止接受土地所有权； ?⑥禁止接受耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权； ?⑦禁止接受学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； ?⑧禁止接受所有权、使用权不明或者有争议的财产； ?⑨禁止接受依法被查封、扣押、监管的财产； ?⑩禁止接受异议登记期间的不动产；

商业银行风险承担行为的影响因素研究

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/12510965.html, 商业银行风险承担行为的影响因素研究作者：陆文博来源：《商情》2016年第02期【摘要】我国国民经济体系是以间接融资为主导的，反映在实体经济领域，过分宽松的信贷投放以及低利率政策带来了低融资成本，货币政策的过度使用刺激了各领域投资尤其是房地产市场出现超常规上涨现象，资产泡沫严重。在传统货币政策的调控能力逐步下降的时期，应该注意影响商业银行风险承担水平的各方面因素，把握好风控。【关键词】银行风险承担影响因素内部和外部两方面的因素都会影响商业银行风险承担行为，其对货币政策的反应强度依赖于宏微观经济环境。宏观环境如经济增长率和物价水平变化幅度，微观环境主要是银行业市场结构和商业银行自身微观特征等。一、宏观经济因素（1）宽松的经济环境可能会助推商业银行风险承担，导致银行体系更为脆弱。从实证研究表明更高的经济增长率往往与更高的新增贷款风险率相关，也和现存贷款的较低风险率相关。我国学者徐明东、陈学彬利用我国银行业1998—2010年的商业银行数据进行实证检验，也证明了在我国货币政策的风险承担渠道的传递效果受到宏观经济环境的影响。因为更高的经济增长率使银行更为乐观，在这样的环境下银行自身的风险容忍度提高了，继而导致了相对不良贷款的产生；另一方面，更高速的经济增长对现有贷款的感知风险产生积极影响，从现金流的角度来看，降低了违约概率。（2）物价水平的变化也对银行风险承担渠道产生影响。当通货膨胀水平很高时，这种传导路径的渠道效应得到加强。从历史经验来看，当发生严重的通货膨胀时，商业银行将会面临更大的风险。贷款回收率降低及自由资产贬值导致银行信用风险上升。当物价上涨率超过工资增加率时，存款人为了避免自己的货币贬值将会抢购商品，储户从银行大量提款导致银行发生挤兑风险的可能性提高。二、银行微观因素货币政策和商业银行风险承担之间的作用渠道还会受到商业银行本身资产负债表的影响，其分别作用于商业银行向市场提供资金的能力和意愿两个方面，不同特征的银行可能会采取不同的风险策略，它们抵御货币政策冲击的能力不同，具体因素有：（1）银行规模。不同规模的商业银行在风险管理技术、信贷策略以及“大而不倒”隐性保险程度等方面存在着差异，对货币政策变化的反应也相应有所不同。Haldane认为，大型银行具有更强的资金实力和风险管理技术优势。同时，规模大的银行可以通过金融安全系统转移经

危害因素识别相关知识及风险评价方法.

HSE危害因素识别相关知识及风险评价方法一、风险评价知识（一）HSE危害因素相关知识中国石油现行标准Q/SY1002.1-2013中把“危险源”和“环境因素”统称为危害因素。“危险源”是职业健康安全风险辨识中涉及的术语。环境因素是环境风险辨识涉及的术语。 1.危害因素：是指可能造成人身伤害和（或）健康损害、财产损失、工作环境破坏、有害的环境影响的根源、状态或行为, 或其组合。 2.危险源辨识的范围： a)常规和非常规活动； b)所有进入工作场所的人员(包括承包方人员和访问者)的活动； c)人的行为、能力和其他人为因素； d)己识别的源于工作场所外，能够对工作场所内组织控制下的人员的健康安全产生不利影响的危险源； e)在工作场所附近，由组织控制下的工作相关活动所产生的危险源； f)由本组织或外界所提供的工作场所的基础设施、设备和材料； g)组织及其活动的变更、材料的变更，或计划的变更； h)HSE管理体系的更改包括临时性变更等，及其对运行、过程和活动的影响；

i)所有与风险评价和实施必要控制措施相关的适用法律义务； j)对工作区域、过程、装置、机器和(或)设备、操作程序和工作组织的设计，包括其对人的能力的适应性。 3.危险源辨识的内容：危险源辨识要考虑一类危险源、二类危险源（四种失控）和辨识九个方面。一类危险源是指系统中存在的、可能发生意外释放或转移的能量或危险物质及其载体。描述时有四种情况：第一种情况是“能量源或能量载体”+“能量释放转化方式或造成的后果”，如油罐泄漏，管沟坍塌，高处坠落等。第二种情况是“能量源或能量载体”+“能量的释放或转化方式受阻的后果”；如管线超压、容器超压、电动机过热等。第三种情况是“危险物质”+“造成的后果”；如CO中毒、CO2窒息等。第四种情况：“职业危害因素”；如噪声、中暑、粉尘、辐射、焊尘、弧光等。二类危险源是指能导致能量或危险物质的约束或限制措施破坏或失效的各种不安全因素，它包括人、物、环境、管理四个方面。需考虑四种失控状态：物的故障（如保护装置失效，管道阀门破裂等）、人的失误（如制造缺陷、指挥失误、操作失误、未带劳保护具等）、环境不良（如采光照明不良、通风不良气温过高等）、管理缺陷（如没有设备管理制度、未组织安全检查、未对风险作业进行现场监督等）。在正确理解和认识第一、二类危险源的基础上，我们在危险

操作风险检查方案

操作风险现场检查方案为了进一步规范辖内银行柜面业务操作行为，加强银行业案件风险防控，按照银监会2016年现场检查计划确定的“双随机”项目要求，我局决定对辖内银行开展操作风险突击现场检查。现就有关事项通知如下：一、检查对象与范围检查对象为辖内各银行及其分支经营机构。检查范围为易引发操作风险的主要经营业务，主要包括存款及柜台业务、会计结算业务、事后监督业务及其它有关业务中的重要操作风险控制环节。二、检查分工及相关要求按照属地原则，内蒙古银监局负责呼和浩特地区各银行及分支机构的检查，各银监分局负责所辖各银行机构的检查。各银监分局可自行确定检查时间和检查方式。检查要按行别区分，每家银行至少要选取一个分支机构（营业网点）进行检查。检查方式可采取联合检查、交叉检查、换位检查等。各银监分局需于2016年6月30日前将对所辖各银行机构的检查意见书（按行别区分）扫描件、本辖区的检查汇总报告通过电子邮件发送至内蒙古银监局城现处。

三、检查内容（一）现金业务 1、账款核查。检查柜员款箱、业务现金库账款是否相符，有无白条抵库挪用库款情况；业务库与柜员之间以及柜员之间的现金调剂是否履行相关手续；柜员款箱及业务库是否超规定限额；业务人员与押运人员的款箱交接登记是否完备、防尾随门使用操作是否规范；柜员款箱开箱及封箱是否执行双人操作制度；有关人员是否按规定频次对柜员款箱进行检查，是否存在代签代查、一人检查等情况。 2、存、取款操作。检查存、取款是否能够严格规范操作，岗位制约、监督检查是否到位。一是办理具体柜台业务是否存在：柜员办理本人业务；不核对预留印鉴或支付密钥办理业务；代客户签名、设置/重置/输入密码；代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备（如网银U盾或令牌、密码信封、支付密码器等）；代保管客户存单、卡、折、有价单证、票据、印鉴卡、身份证件等重要物品；代客户申请、启用、操作网上银行、手机银行、电话银行业务。二是存、取款抹账、错账冲正、挂失、换折、修改密码和可疑交易等项业务操作是否规范，是否存在收储不入账、偷支挪用储户存款、伪造变造进账单或其他收款凭据侵占截留客户资金等问题。 3、大额支付管理。大额存款的支取是否严格执行分级

体育赛事风险的特征与影响因素分析

体育赛事风险的特征与影响因素分析 [摘要]当前我国体育产业在不断发展，体育赛事也越来越多，而且规模也越来越大。体育赛事由于其不确定因素的影响,存在多种多样的风险,而这些风险的存在又必然会给体育赛事的成功举办带来诸多不利后果。本文通过对体育赛事风险内涵、特征与影响因素进行分析，从而提出管理对策，提高体育赛事的风险管理水平，为体育赛事管理提供参考依据。 [关键词]体育赛事风险特征管理 1.前言风险是指“可能发生的危险"。海尼斯等人认为“风险意味着损失的可能性"[1]。人们从事某种活动，总是预期一定的结果。如果对于预期的结果没有十分的把握，人们就会认为该项活动有风险。风险是特定危害性事件发生的可能性与结果的综合。只要对未来事件进行了期望，就有无法取得期望结果的可能性，也就是具有“风险"。没有对事件的未来进行主观预计，便没有期望结果，也就不存在实际结果与期望结果的偏差，也就谈不上风险问题[8]。当前我国经济以一个平稳较快的速度发展，体育赛事的举办更是促进经济增长的重要手段。但是随着体育事业的快速发展，赛事数量与规模的激增，运动的激烈程度不断加大，运动员参赛风险，场馆设施，赛场管理等风险因素越来越多。通过对体育赛事的内涵，特征以及影响因素进行分析，提出体育赛事管理对策，提高体育赛事的风险管理水平，为体育赛事管理提供参考依据。 2．体育赛事风险的内涵 2.1体育赛事风险的涵义基于上述对风险的认识，体育赛事的风险可以认为是指在举办体育赛事过程中所表现的特定危害性事件发生的可能性与结果的综合。 2.2 体育赛事风险的类型 2.2.1 赛事环境风险指在筹备和举办赛事期间，因地震、洪水、台风、飓风、海啸、恶劣的气候、陨石、外星体与地球的碰撞、病毒、病菌等自然灾害给体育组织造成的各种损失和人员伤亡的风险[13]。例如在葡萄牙卡斯凯什举行的2007帆船世锦赛，由于受到天气影响取消了全部比赛；2009年美国网球公开赛进入第12个比赛日的争夺，但是由于降雨依然影响着美网，原定今日进行的比赛继续推迟。

分析企业财务风险的形成及影响因素.

分析企业财务风险的形成及影响因素企业财务风险的形成因素, 公司财务风险在企业管理中存在时刻威胁着公司的生存和发展。依次, 公司要树立牢固的财务风险防范意识, 加强内控制度的建设和完善。公司财务风险是财务活动的集中体现同时也是公司面临的一个现实问题。公司的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中, 财务风险更是公司财务管理过程中必须面对的一个现实问题, 亦财务风险是一种信号, 通过它能够全面综合的反映出公司的经营状况。因为公司财务风险是由多种因素的作用形成的, 所以公司不能事先全面预期公司财务风险, 从而造成公司财务收益的损失。企业财务风险是客观存在于公司财务管理工作的各个环节中的, 因此, 公司的管理者应对财务风险采取有效措施来降低风险, 而不是完全消灭风险。公司财务风险的规避原则是指在既定损失降低到最低限度的管理过程, 以实现公司效益最大化。公司财务管理是公司经营的中枢,良好的财务运作是公司发展的基础。公司财务风险的存在时刻威胁着公司的生存和发展。依次, 公司要树立牢固的财务风险防范意识, 加强内控制度的建设和完善。公司财务风险是财务活动的集中体现同时也是公司面临的一个现实问题。 (一企业财务风险的基本类型通常公司面临的各种具体财务风险有:外汇风险, 是指汇率变化而产生的利润和财富方面的风险:利率风险,是指公司借出或借入资金时,面临的一种风险, 面临的一种风险就是利率风险 ; 信用风险,是指不还债或者逾期还债产生的风险。信用的提供使得整个社会经济可以正常运转,但是同时也增加了信用风险 ; 负债风险,最突出的表现就是财务杠杆,财务杠杆的作用就像一把双刃剑,将企业的兽疫活着亏损放大 ; 现金流量风险,是指公司现金流不足以满足重大之处项目的风险 ; 投资奉献,是指公司进行投资决策时,面临的投资项目与原先预期之间的偏差。张宇先生