理财规划师(培训讲座课件PPT)

专业知识(三级)
助理理财规划师
现金规划
消费支出规划 教育规划 风险管理和保险规划 投资规划 退休养老规划 财产分配与传承规划
基础知识
理财规划师基础知识
理财规划基础 财务与会计基础 宏观经济分析 金融基础 税务基础 法律基础 计算基础 工作流程
专业知识(二级)
理财规划师
风险管理和保险规划 投资规划 税收规划 退休养老规划 财产分配与传承规划 综合理财规划
会
成本的作用及分类
计 成本管理基础
知识
量本利分析
个人会计和财务管理与企业会计和财务管理的区别
本章重点
1.会计要素的内容及特征; 2.财务会计报告的内容; 3.货币时间价值的分类及计算; 4.资金成本的计算; 5.财务分析的指标分类; 6.成本管理的内容分类\量本利分析; 7.个人财务与企业财务的区别.
工具论对会计的认识:
认为会计是管理经济的一种工具。 它主要运用货币形式，通过记账、算 账、报账和用账等方法，核算和分析 企业单位的经济活动或财务收支，反 映和监督经济过程及其成果。
按照“工具论”的观点，把会计只看成 是一种方法，忽视了会计在经济管理中的 作用，为了强调会计的作用，而提出会计 是管理经济的工具，包括会计是企业管理 的一种工具，会计是国家对企业进行财务 监督的一种工具，会计是服务于国民经济 平衡的一种工具。
职业概况
现代理财规划业务最初产生于20世纪70年 代的美国，隶属于银行、保险、证券、税 务、法律等等各个独立体系的理财人员打 破业务领域的局限，综合吸纳其他领域的 知识和技能，开始为客户提供全面充分的 理财咨询。
美国于1985年率先成立理财规划师协会， 成为该行业第一个行业自律组织，理财规 划师职业正式诞生。
申报条件： 遵纪守法，具有良好的职业道德并具备下 列条件之一者均可申报！ 一、助理理财规划师： 1、本科以上或同等学历应、历届学生； 2、大专以上或同等学历并从事相关工作一 年以上者； 3、中专以上或同等学历并从事相关工作两 年以上者。
二、理财规划师： 1、已通过助理理财规划师资格认证或取得 中高级技术职称并从事相关工作一年以上 者； 2、研究生以上或同等学历并从事相关工作 两年以上者； 3、本科以上或同等学历并从事相关工作三 年以上者； 4、大专以上或同等学历并从事相关工作四 年以上者。
本章难点
1.会计要素的分类; 2.货币时间价值的计算; 3.资金成本的计算; 4.财务指标的分析.
第一节 会计基础知识
会计的作用及目标
会计前提及原则
共 四
会计要素与会计等式 个
会计核算内容
单
财务会计报告
元
第一单元 会计的作用及目标
什么是会计?(有四种观点) A.方法论; B.工具论; C.信息论; D.管理论.
信息论对会计的认识:
认为, “会计是一个信息系统，它为管理 (包括财务管理)提供有用的信息。会计为管 理服务，但不是管理本身。”
“信息论”是从会计核算的实际出发，把会 计对各种经济活动的数据进行汇集、加工、整理 和提供当成一个信息系统；把会计部门当成企业 的一个服务部门，为企业管理部门进行管理决策 和有效经营提供信息。这种观点，实际上是“方 法论”和“工具论”在社会重视信息的条件下的 必然发展。它强调会计信息的重要作用，有利于 加强会计核算工作和提高会计核算质量。
2001年，美国在包括总统等职位在内的 “工作职位评鉴”排名中，理财规划师排 名第一。
随着收入水平的持续提高，越来越多的国 民将形成对理财规划的潜在需求。
横跨整个生命周期的个人理财在不同时间 段对理财工具的需求则各不相同，从现金 流管理到保险规划，从投资规划到税收筹 划，从退休规划到不动产规划，乃至财产 传承规划，理财规划变得日益复杂，专业 性极强。
2003年初，由劳动和社会保障部颁布了《理 财规划师国家职业标准》，标志着理财规划 师职业在国内成为了一个新兴职业。
获得理财规划师资格证书的人员可以从事以 下三方面的工作：一是开办专业理财规划公 司；二是成为专业的理财规划业务的人员； 三是在积累丰富经验后成为理财规划师职业 的培训人员。
认证考试申报条件
理财规划师课件
(财务与会计部分)
一般知识
理财规划师是指运用理财规划的原则、 技术和方法，针对个人、家庭以及中小企 业、机构的理财目标，提供综合性理财咨 询服务的人员。理财规划师职业培训与认 证项目介绍资格等级：
助理理财规划师
理财规划师
高级理财规划师
职业背景
随着我国金融服务业的发展，个人理财成 为金融机构竞争的主要策略。个人理财业 务能力将定金融机构的市场竞争力。因此， 银行、证券公司、保险公司、投资公司等 金融机构迫切需要专业的个人理财规划师 及对其从业人员进行专业的理财培训。理 财规划师（CFP）是一种权威理财规划职 称。在国外，只有获得CFP资格的人员才 能从事个人理财业务。像如何合理的避税、 财务的管理、资产的投资配置。
会计是一个发展的概念
什么是会计，不是人们的随意规定， 而是在会计实践的基础上，人们对 其正确认识的反映。随着经济的发 展和管理经济的变化，会计的概念 也在发生变化，由于人们认识会计 实践存在差异，表现在会计的概念 上也存在差异。
方法论对Hale Waihona Puke Baidu计的认识:
认为，会计是以货币为主要计量单位， 进行连续、系统、全面地记录和计算的记账、 算账和报账的方法。这种观点反映了会计工 作以记账、算账和报账为内容的实际情况； 如在一般的《会计原理》书中，主要是阐述 会计核算的八种方法：设置账户，复式记账， 填制凭证，登记账簿，货币计价，成本计算， 财产清查，会计报表。在这种观点的指导下， 对于搞好会计核算工作、开展会计核算方法 的理论研究起过一定的积极作用。
第二章 财务与会计基础P29
会计基础知识 财务管理基础知识 成本管理基础知识 个人会计和财务管理与企业
会计和财务管理的区别
会计基础知识
会计的作用及目标 会计前提及原则
会计要素与会计等式 会计核算内容
财务会计报告
财务管理的目标及原则
财 务
财务管理基础 知识
货币时间价值 风险价值
与
资金成本 财务分析
三、高级理财规划师： 1、已通过理财规划师资格认证或取得中高 级技术职称并从事相关工作三年以上者； 2、研究生以上或同等学历并从事相关工作 四年以上者； 3、本科以上或同等学历并从事相关工作五 年以上者； 4、大专以上或同等学历并从事相关工作六 年以上者。 4、大专以上或同等学历并从事相关工作六 年以上者。