《纳税筹划》教学大纲
纳税筹划
《纳税筹划》课程教学大纲课程代码：ABGS0562课程中文名称:纳税筹划课程英文名称：Tax planning课程性质：限选课程学分数：2课程学时数：32授课对象：会计学专业本课程的前导课程：税法、基础会计、中级财务会计一、课程简介《税收筹划》是财务管理、会计学专业等学生一门重要的选修课。
本课程以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，重点介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。
设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进一步培养和提高进行税收筹划的理论基础，以适应处理纳税人理财管理工作的需要，旨在提高学生对国家税收政策法规及其相关经济法规精神的理解和综合运用能力、掌握税收筹划的基本理论、基本知识和基本业务技能。
二、教学基本内容和要求（一）税收筹划概述1、纳税人的权利、义务和法律责任：税收与企业的关系，纳税人的基本权利，（三）纳税人的义务，纳税人的法律责任。
2、税收筹划的概念与意义：税收筹划的概念，税收筹划与偷税、避税、节税的区别，税收筹划的意义。
3、税收筹划的特点与原则。
4、税收筹划的分类。
本章重点：税收筹划的概念与意义。
本章难点：税收筹划的特点与原则。
本章教学要求：本章是税收筹划的导言，它概述税收筹划的一些基本概念和基本问题，能够理解税收筹划的定义，掌握税收筹划的特点和原，了解税收筹划的原则，熟悉税收筹划的分类等。
通过本章学习，要求学生对本课程的概貌有所了解，为以后各章的学习奠定基础。
（二）影响税收筹划的相关因素1、税收制度因素：税收负担水平，税负弹性，税收优惠，各国税制差异2、会计制度因素：会计制度与税收筹划，会计制度模式，会计制度规定。
3、企业组织形式因素：个人独资企业，合伙企业，公司制企业4、投资形式和汇率制度因素：投资形式，汇率制度5、经济法律制度因素：法律制度对税收制度影响，经济法律制度对税收筹划的影响。
税务会计与纳税筹划教学大纲
税务会计与纳税筹划教学大纲《税务会计与纳税筹划》课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：××××课程名称：税务会计及纳税筹划学时：48学时课程类别：专业课课程性质：选修课先行课程：财务会计、税法适用专业：会计学责任单位：经济管理系二、课程性质、目的与任务课程性质：考试课程目的：本课程是高等院校会计、税务、财政和证券投资等经济管理类专业的一门专业课。
通过这门课程的学习，使学生掌握税务会计和税收筹划的相关知识，增强学生就业和立足社会的核心竞争力。
课程任务：上课以教师讲授为主，鼓励学生参与课堂讨论并提出问题。
课程结束时，学生应掌握税务会计的概念、对象、目标、税务会计与财务会计的联系与区别、各个税种的核算原理及相关税收筹划要点。
三、课程的内容及要求、教学重点与难点第一章税务会计及税收筹划基础1、主要教学内容及要求1）了解税收、税收制度、税务会计的概念；2）掌握税收制度的构成要素；3）熟悉企业纳税的基本程序。
2、知识点与能力点要求1）知识点：了解税务会计的目标、基本前提和一般原则，掌握税收制度的基本构成因素。
2）能力点：理解税务会计的基本作用，了解纳税人的各项权利和义务。
3、教学的重点与难点：本章内容为税务会计概述，让学生对相关内容做到了解和理解就可以了，没有重、难点之分。
第二章增值税的会计核算与税收筹划1、主要教学内容及要求1）掌握增值税的基本内容；2）掌握增值税会计处理和报告的基本方法。
2、知识点与能力点要求1）知识点：了解增值税的基本特点和内容，掌握增值税的计算原理，深刻领会增值税会计的账簿设置、会计记录和报告等问题。
2）能力点：理解增值税两类纳税人的划分标准、计税方法及其会计处理的不同，增值税税法与会计准则、制度的差异，掌握增值税税收筹划的要点。
3、教学的重点与难点1）教学重点：增值税进项税额、进项税额转出、销项税额、税款结转、税款缴纳的会计处理。
2）教学难点：视同销售的会计处理，出口退税的会计处理，增值税的税收筹划。
《纳税筹划》教学大纲.doc
学分：8《纳税筹划》课程教学大纲课程名称：纳税筹划 课程适用专业：会计 学时：48课程类型：理论 课程适用层次：中技一、课程目的、性质和任务1、 目的与性质：本课程是会计专业学生的一门必修专业课。
学完本课程后，应 达到以下基本要求：1） 全面掌握税收筹划的基本方法；2） 采用理论讲授与案例分析相结合的方法进行教学，培养和提高学生分 析问题和解决问题的能力，使学生完成本课程的学习任务之后，能够对实践中存在的问 题进行思考并提出解决办法。
了解企业稅收筹划的基本内容和常用方法，主要着重于现行主要税种的稅收筹划 方法的研究，重点掌握增值税、营业稅、消费稅、企业所得稅的稅收筹划。
2、 任务：通过本课程的学习，应使学生懂得合理地进行纳税筹划与偷逃税等违 法行为是性质完全不同的，纳稅人作为纳稅义务的承担主体，也应享有相应的权利，其 中合法的节稅和合理的纳稅安排就是其权力之一。
使学生熟悉常见稅种的稅收优惠政 策，掌握如何帮助企业理解和运用这些稅收优惠政策，以提高企业的理财能力；掌握经 济生活中纳税筹划的一些方法与技巧。
3、 课程类型：专业限选课4、 先修课程：基础会计、中国稅制二、教学内容和要求第一章纳税筹划概述第一节纳税筹划的意义了解纳稅筹划的概念，特点，掌握纳税筹划的原则，了解纳税筹划的作用。
第二节税筹划的主要方式熟悉稅筹划的主要方式：即合理避税方式、合法节税方式、税负转嫁方式。
第二章纳税筹划的操作技术第一节纳稅筹划的操作平台熟悉常用的纳税筹划的操作平台，包括价格平台、优惠平台、漏洞平台、弹性 平台和规避平台，了解各种操作平台的不同点；掌握转让定价的方法、优惠平台筹划的 方法、漏洞平台的筹划方法、弹性平台的筹划方法、规避平台的筹划方法。
第二节纳稅筹划的技术手段熟悉八种纳稅筹划技术手段的特点：即免稅、减税、稅率差异、稅项扣除、税 额抵免、退税、分劈和延期纳税等的特点及要点；掌握八种纳稅筹划手段的具体应用。
第三章增值税纳税筹划第一节增值税的基本内容熟悉增值稅的纳稅人、征稅范围和计稅依据、稅率（基本稅率一一法定稅率17%，低稅率一-优惠稅率13%,小规模——工业6%,商贸4%,简易征收率一-6%、4%）, 掌握应纳税额的计算。
《税收筹划》课程教学大纲(本科)
税收筹划（Tax Planning）课程代码：20410162学分：2学时： 32 （其中：课堂教学学时：32 实验学时：上机学时：课程实践学时: ）先修课程：中国税制A 税务管理财务会计B 财务管理B适用专业：财政学教材：《税务筹划》, 盖地,中国人民大学出版,2015年1月第三版一、课程性质与课程目标（一）课程性质税务筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对企业筹资、投资、经营、会计政策选择、企业收益分配等财务管理制度的设计等途径，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的学科，是财政专业的一门专业选修课。
它是以税法为依据，对企业税收筹划的基本理论、基本方法和增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的税收筹划方面进行了系统全面的论述，为学生了解掌握和运用税收筹划理论知识和基本方法，提高学生运用税收筹划的理论和知识谋划减轻企业纳税负担的能力，从事税收筹划工作奠定坚实的基础。
（二）课程目标课程目标1：了解税收筹划的基本原理、原则；掌握税务筹划的基本技术和方法；明确合理避税与偷漏税的法律边界。
课程目标2：培养学生的税务筹划的实际操作能力，能够基本具备为企业进行日常的经营、投资、筹资过程、企业收益分配等财务活动中的涉税事务进行合理的筹划和安排的能力。
二、课程内容与教学要求第一章税务筹划理论概述（一）课程内容1．税务筹划的概念与意义税务筹划的概念税务筹划的意义税务筹划的风险与成本2．税务筹划的动因与目标税务筹划的主观动因税务筹划客观动因税务筹划的目标3．税务筹划的原理、原则与特点税务筹划的原理和着力点税务筹划的原则税务筹划的特点4．税务筹划的基本手段与方法节税的手段和方法避税的概念、分类和方法和发展趋势税负转嫁的手段和方法5．税收法律责任与税务代理税收法律责任税务代理人的法律责任（二）教学要求了解税务筹划的概念、税务筹划的动因与目标、税收法律责任与税务代理；理解税务筹划的基本原理、原则与特点；掌握税务筹划的基本手段与方法。
《纳税筹划》教学大纲
《纳税筹划》教学⼤纲中央⼴播电视⼤学会计学专业（开放本科）《纳税筹划》教学⼤纲第⼀部分⼤纲说明根据中央⼴播电视⼤学会计学专业、⼯商管理专业（本科）的教学计划及有关规定制定本⼤纲。
⼀、课程性质纳税筹划是随着经济体制改⾰的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税⼈权利意识不断增强的形势应运⽽⽣的⼀门课程。
作为⼀门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论与实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是⼀门综合性的交叉学科。
纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资⽅向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税⼈个⼈具体情况的分析，为纳税⼈提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的⼀门实践性很强的课程。
本课程从纳税筹划的基本概念和基本理论出发，在介绍纳税筹划基本⽅法的基础上，以我国现⾏税制中的主要税种为研究对象，分别介绍筹划的思路与技巧。
是⼀本理论与实践紧密结合的专业性教材。
纳税筹划贯穿于企业运⾏或个⼈家庭理财的全过程，是各类⾼校税收、会计、企业管理等专业学⽣的重要课程，也是相关专业⼈员实际⼯作迫切需要的基本知识与技巧。
⼆、课程任务通过纳税筹划课程的教学，能使学⽣较全⾯地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的⽅法与技巧。
在熟悉我国现⾏的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项⾏为的调整，或者个⼈家庭理财⽅案的选择降低⾃⾝的税收负担。
理论联系实际，提⾼学⽣解决企业纳税筹划实际问题的能⼒。
使学⽣养成随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划⾏为与⽅案的习惯，为学⽣将来从事的财务规划与管理⼯作打下坚实的基础。
三、与相关课程的关系纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。
因此最好安排在上述基础课程之后学习。
四、课程教学基本要求在纳税筹划课程的教学中系统讲授纳税筹划的基本概念、基本理论和思路、⽅法，由浅⼊深，由表及⾥，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学⽣认识问题、分析问题和解决问题的能⼒。
纳税筹划课程大纲
纳税筹划课程大纲一、课程简介纳税筹划课程是为了帮助个人和企业最大限度地合法减少纳税负担而设计的。
本课程旨在通过理论教学和实践案例分析，让学员了解纳税筹划的基本原则和方法，培养学员的纳税筹划意识和能力。
二、课程目标1.了解纳税筹划的背景和意义；2.掌握纳税法律法规和政策的基本知识；3.熟悉一些常见的纳税筹划方法和技巧；4.通过案例分析，培养学员的纳税筹划能力；5.最终使学员能够在合法的前提下，合理降低纳税负担，提高财务效益。
三、课程提纲第一模块：纳税筹划的基本概念与背景1.1 纳税筹划的定义和作用- 纳税筹划的概念- 纳税筹划的作用和意义1.2 纳税筹划的法律依据- 中国税法的体系和分类- 纳税筹划与合法避税的区别和联系 1.3 纳税筹划的发展背景- 国内外纳税筹划的发展概述- 中国纳税筹划的现状和趋势第二模块：纳税法律法规与政策2.1 纳税常识- 纳税人的义务和权利- 税收主体和对象2.2 纳税法律法规- 个人所得税法- 增值税法- 社会保险法等2.3 税收政策与优惠政策- 减免税政策- 优惠税政策- 免税政策第三模块：常见的纳税筹划方法和技巧 3.1 合理选择税种- 不同税种的优缺点分析- 如何选择适合自身情况的税种3.2 合理运用税收政策- 掌握税收优惠政策的适用条件- 如何合法享受税收政策的优惠3.3 税收避免与逃避的界限- 税收避免的合法手段- 税收逃避的法律风险第四模块：案例分析与实操演练4.1 实际案例分析- 个人纳税筹划案例分析- 企业纳税筹划案例分析4.2 实操演练- 学员参与纳税筹划实操模拟演练 - 分析演练结果及总结经验四、课程特色与优势1.理论与实践相结合，案例分析教学法；2.由具备丰富纳税筹划实践经验的专业人士授课；3.提供实操演练机会，增强学员纳税筹划实际操作能力；4.注重学员互动，提供问题解答和讨论环节；5.根据学员需求提供个性化的纳税筹划方案指导。
五、总结与展望本课程将通过系统的理论教学和实践案例分析，帮助学员全面了解纳税筹划的基本原则、方法和技巧。
纳税筹划-刘彩霞目录大纲
纳税筹划教材大纲
项目一认识纳税筹划
工作任务１认识纳税筹划概念
工作任务２认识纳税筹划的基本方法和技巧
工作任务３认识纳税筹划的实施步骤
项目二企业组织的整体税收筹划
工作任务一企业设立税收筹划
工作任务二筹资活动税收筹划
工作任务三投资活动税收筹划
项目三增值税税税收筹划
工作任务一增值税纳税人和征税范围的筹划
工作任务二增值税计税依据的筹划
工作任务三增值税税收优惠政策的筹划
项目四营业税税收筹划
工作任务一营业税纳税人和征税范围的筹划
工作任务二营业税计税依据的筹划
工作任务三营业税税收优惠政策的筹划
项目五企业所得税税收筹划
工作任务一企业所得税纳税人身份的税收筹划
工作任务二企业所得税计税依据的税收筹划
工作任务三企业所得税税率的税收筹划
工作任务四企业所得税其他优惠政策的税收筹划工作任务五企业重组业务的税收筹划
项目六个人所得税税收筹划
工作任务一个人所得税纳税人的筹划
工作任务二个人所得税计税依据的筹划
工作任务三个人所得税税收优惠政策的筹划
项目七其他税种税收筹划
工作任务一土地增值税筹划
工作任务二房产税筹划
工作任务三契税筹划
工作任务四印花税筹划
参考文献。
《纳税筹划》课程教学大纲
《纳税筹划》课程教学大纲一、课程信息二、课程目标通过本课程的学习，学生应达到以下几方面的目标：1.进一步巩固税法、中级财务会计、财务管理等专业相关基础理论知识。
2.系统掌握和了解利用税收优惠政策、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等方法进行税收筹划的基本原理。
3.系统掌握增值税一般纳税人和小规模纳税人身份的税收筹划、增值税纳税人和营业税纳税人身份的筹划、增值税销项税额和进项税额的筹划；熟悉增值税税率和减免税的税收筹划。
4.系统灵活运用选择合理加工方式、外购应税消费品连续生产消费品、以应税消费品换取其他货物、抵债入股的筹划、包装物的筹划；熟悉纳税人的筹划、关联企业转让定价的筹划；了解税率的筹划。
5.掌握建筑业、服务业的筹划，转让无形资产和销售不动产计税依据的筹划；熟悉税收优惠的筹划；了解金融保险业、交通运输业、邮电通信业、文化体育业和娱乐业的税收筹划。
6.理解和掌握扣除项目的筹划，税率的筹划，税收优惠政策筹划；熟悉收入确认金额与时间的筹划；了解企业并购、分立、整体资产转让和置换的筹划。
掌握工资薪金所得的筹划；7.熟悉个人所得税的基本法律规定，劳务报酬所得的筹划，稿酬所得的筹划，境外已纳税额的扣除；了解利息、股息、红利所得及其他所得项目的筹划，个人所得税税收优惠项目。
全面掌握了解有关税种的法律规定和税收筹划空间，掌握筹划要点。
课程目标对毕业要求的支撑关系表三、教学内容与预期学习成效456四、教学目标达成度评价（1）教学目标1的达成度通过期末考评写一篇具体税种的纳税筹划方案的小论文的形式进行综合考评；（2）教学目标1、2、3、4、5的达成度通过课堂讨论的完成进行考评；（3）教学目标2、3，4，5、6、7的达成度通过期末考评和课堂小组讨论的成绩综合考评；五、成绩评定课程成绩包括4个部分，分别为平时出勤、课堂讨论、课程作业和期末考评。
具体要求及成绩评定方法如下：1．平时出勤。
平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课，将在总评成绩中每次扣除5分。
税收筹划课程《税收筹划》课程教学大纲
税收筹划课程《税收筹划》课程教学大纲《税收筹划》课程教学大纲《税收筹划》课程教学大纲一、课程总述二、教学时数分配三、单元教学目的、教学重难点和内容设置第一章税收筹划基本理论教学目的通过本章的学习，了解税收筹划的分类、作用和目标，掌握税收筹划的概念、原因、原则及特点。
重点难点本章的重点是税收筹划的概念和原因，难点是税收筹划的原因。
教学内容第一节税收筹划的产生与发展一、税收筹划的产生二、税收筹划的发展第二节税收筹划的概念与分类一、税收筹划的概念二、税收筹划的分类1.企业税收筹划与个人税收筹划2.国内税收筹划与国际税收筹划3.一般税收筹划与特别税收筹划4.绝对收益税收筹划与相对收益税收筹划5.技术派税收筹划与实用派税收筹划6.政策派税收筹划与漏洞派税收筹划7.短期税收筹划与长期税收筹划8.内部税收筹划与外部税收筹划第三节税收筹划的原因与目标一、税收筹划的原因1.税收筹划的主观原因2.税收筹划的客观原因二、税收筹划的目标1.减轻税收负担2.延期缴纳税款3.规避涉税风险第四节税收筹划的原则与特点一、税收筹划的原则1.守法性原则2.效益性原则3.时效性原则4.整体性原则5.稳健性原则二、税收筹划的特点1.非违法性2.超前性3.目的性4.综合性5.动态性6.互利性第五节税收筹划的作用与意义一、税收筹划的作用1.税收筹划有利于增强企业竞争力2.税收筹划有利于提高企业财务管理水平二、税收筹划的意义1.税收筹划有利于贯彻国家宏观政策2.税收筹划有利于完善税收政策法规3.税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识第二章税收筹划的方法和流程教学目的通过本章的学习，掌握税收筹划的方法和流程。
重点难点本章的重点是税收筹划的方法和流程，难点是税收筹划的方法。
教学内容第一节税收筹划的方法一、利用税收优惠政策进行税收筹划二、利用转移定价进行税收筹划三、利用税负转嫁进行税收筹划四、利用税法弹性进行税收筹划五、利用税收临界点进行税收筹划六、利用分散税基进行税收筹划七、利用税负平衡点进行税收筹划第二节税收筹划的流程一、收集信息二、目标分析三、方案设计与选择四、实施与反馈第三章增值税的税收筹划教学目的通过本章的学习，掌握增值税税收筹划的基本内容和基本方法。
税务筹划课程教学大纲
税务筹划课程教学大纲第一篇：税务筹划课程教学大纲07会计学专升本《税务筹划》期末复习大纲一、考核形式本课程考核采用一页开卷考试形式。
二、考试题型及分数比例本课程期末考试题型为单项选择题、多项选择题、判断题、计算分析题四类。
其中：单项选择10题，每题1分，计10分；多项选择15题，每题2分，计30分；判断10题，每题1分，计10分；计算分析5题，每题10分，计50分；共计100分。
三、须掌握的内容（一）税务筹划通论1.掌握税务筹划的概念、目标、原则、特点。
2.掌握绝对收益与相对收益筹划原理的概念；掌握税基筹划、税率筹划的原理和基本方法。
会依据教材P42的例题进行计算、分析选择方案。
3.掌握减免税技术、分割技术、扣除技术、抵免技术的概念。
4.掌握税务筹划的具体步骤；掌握收集信息的主要内容；掌握目标分析中目标的限定。
（二）企业主要税种的税务筹划1.掌握增值率筹划法和抵扣率筹划法的基本原理；掌握销售方式的税务筹划；掌握销售使用过的固定资产的税务筹划；掌握兼营销售行为和视同销售行为。
会依据教材P92、94的例题计算应缴的增值税额、收益额并选择方案。
2.掌握消费税计税依据的确定；掌握自产自用应税消费品计税依据的筹划。
会依据教材P133、140的例题计算应缴的消费税、收益额并选择方案。
3.掌握不动产投资入股的税务筹划。
会依据教材P158的两例题计算应缴的营业税并选择方案。
4.掌握进口关税的税率设置；掌握关税实行的四种征收税率。
5.掌握新企业所得税法的基本内容（税率、适用范围、不征税收入、免税收入）。
会依据教材P204的例题计算应缴的企业所得税并选择方案；会依据教材P219的例题计算应缴的个人所得税并选择方案。
6.掌握资源税的计算方法；掌握房产税的计算方法；掌握印花税的减免税凭证、合同。
（三）企业经济活动的税务筹划1.掌握购销活动税务筹划的方法；掌握汇总纳税范围的税务筹划。
2.掌握企业负债规模的税务筹划；掌握权益筹资的概念。
《税收筹划》课程实验教学大纲
《税收筹划》课程实验教学大纲课程名称: 税收筹划实验课性质: 非独立设课英文名称: Tax Planning 开放实验项目数: 4课程编号: 15174一、学时、学分课程总学时: 64 实验学时: 16课程总学分: 4 实验学分: 1二、适用专业及年级财政学、税收学专业四年级学生。
三、实验教学目的与基本要求本实验通过企业生命周期中的税收筹划案例, 使学生对税收筹划的过程有真切的感受和了解, 掌握税收筹划的主要方法、基本步骤, 熟悉企业在设立、销售、投资和重组等常见生产经济活动的税收筹划技巧。
通过税收筹划模拟试验, 可以使学生紧密结合当前的市场经济运行现状, 对各税种的税收筹划方法举一反三、综合运用, 以其达到实战训练的目的。
四、主要仪器设备计算机若干台, 纳税申报软件一套, 办公桌椅若干套。
（1）实验报告: 按组撰写实验报告, 设计具体的税收筹划方案。
报告含申请人概况、税收筹划目标、税收筹划备选方案、结论。
（2）考核方式a.实验课的考核方式: 随堂测试b.实验课考核成绩根据参与程度与筹划方案确定, 实验课成绩占课程总成绩的30%。
七、大纲使用说明:八、实验教科书、参考书（一）教科书1. 姚林香主编: 《税收筹划教程》, 复旦大学出版社, 2010年6月第1版。
（二）参考书1. 扬志清、庄粉荣: 《税收筹划案例分析》, 中国人民大学出版社, 2005年版。
2. 张中秀主编: 《纳税筹划宝典》, 北京, 机械工业, 2002年4月第2版。
3．周华洋：《纳税筹划技巧与避税案例》, 中华工商联合出版社, 2002年版。
4、王涛、刘芳编著: 《企业税收筹划》, 北京, 科学出版社, 2005年1月第四版5、中国注册会计师协会编：《税法》, 经济科学出版社, 2011年版。
《纳税筹划》教学大纲
纳税筹划教学大纲一、课程目标本课程旨在帮助学生了解纳税筹划的相关概念以及应用技巧，掌握纳税筹划的方法与实践操作，从而提高纳税效率，降低企业税务成本，为税务管理工作提供支持。
二、课程内容第一章：基本概念1.纳税筹划的定义与特点。
2.纳税筹划的意义与目标。
3.纳税筹划的分类与要素。
第二章：筹划方法1.税收政策解读与应用。
2.合理运用税法条款与规定。
3.加强纳税管理与合规筹划。
4.合理运用税收协议。
第三章：筹划策略1.财务税务一体化策略。
2.掌握税务优惠政策策略。
3.运用税务审计策略。
4.监控税务风险策略。
第四章：实践案例1.税前收入调整筹划案例。
2.财务结构优化筹划案例。
3.税务审计应对策略案例。
4.税务风险控制策略案例。
三、课程要求1.重视理论知识学习，掌握文献阅读与分析方法。
2.发挥实践操作能力，独立或协同完成小组作业与项目设计。
3.具有一定的税务管理和财务经验，并接受税务实务操作的培训。
四、教学评估1.开展课堂讨论，评估学生对于相关理论知识的掌握和应用能力。
2.选派教师和企业一起进行学生课程实践项目评估。
3.建立完整的考核机制，评估学生的综合能力。
五、教学参考书目1.税务筹划，高等教育出版社。
2.企业发展与税务管理，人民出版社。
3.财务与税务战略，中国财政经济出版社。
4.税务筹划与实务，中国税务出版社。
六、教学方法1.课件理论授课。
2.典型案例分析与讨论。
3.学生实践操作。
4.小组作业与分享。
5.期中期末考试。
七、教学进度章节内容进度第一章基本概念2周第二章筹划方法2周第三章筹划策略2周第四章实践案例4周………八、学生考核要求1.期中期末考试，占50%。
2.实践操作小组作业，占30%。
3.参加讲座、听课、发言，占10%。
4.课堂讨论，占10%。
九、教学时长本课程总课时为32学时，每学时为45分钟，其中包括理论授课、实践操作、小组讨论等学习形式。
纳税筹划 教学大纲
纳税筹划（Tax planning）课程编号：0230302B学分：2学时：（其中：讲课学时： 32 ）先修课程：税法、中级财务会计适用专业：财务管理专业建议教材：《税务筹划学》熊晴海主编上海财经大学出版社 2010年1月开课系所：经济与管理学院一、课程的性质与任务课程性质：专业方向选修课课程任务：纳税筹划是一门综合性、实践性较强的学科。
通过纳税筹划，可以使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。
纳税筹划是财务管理专业的方向选修课之一，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助学生掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术。
二、课程的基本内容及要求第一章纳税筹划概述课程教学内容：第一节了解纳税筹划的概念及原则、基本常识第二节掌握纳税筹划的主要方法课程的重点、难点：掌握纳税筹划的主要方法课程教学要求：了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。
掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法第二章增值税纳税筹划课程教学内容：第一节增值税的纳税基础知识第二节增值税的征税范围第三节增值税的纳税人、税率第四节增值税的计算第五节增值税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：增值税纳税筹划示例。
课程教学要求：了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。
理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。
掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等第三章消费税纳税筹划课程教学内容：第一节理解和掌握消费税的纳税法规第二节熟悉和掌握消费税纳税筹划示例。
课程的重点、难点：消费税的基本法律内容及其征管的教学要求；消费税应纳税额的计算；消费税纳税筹划示例课程教学要求：了解消费税基本内容掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。
纳税筹划课程大纲
纳税筹划课程大纲课程名称：纳税筹划课程大纲一、课程介绍纳税筹划是指通过合理运用税法和税收政策，降低纳税负担，提高纳税人的效益和竞争力的一种管理方法。
本课程旨在帮助学员全面了解纳税筹划的基本原理和方法，掌握相关的实际操作技巧，从而提高企业或个人在税务方面的管理水平。
二、课程内容1. 纳税筹划概述- 纳税筹划的定义与意义- 纳税筹划的基本原则- 纳税筹划的分类和特点2. 法律法规与税收政策- 税收法律法规的体系和层级- 主要税种的基本概念和特点- 主要税种的税收政策与应用3. 纳税筹划的基本原则- 合法原则- 合理原则- 遵循公正原则4. 个人纳税筹划- 个人所得税的税率与计算方法- 个人所得税的减税优惠政策- 个人财产的合理规避与传承5. 企业纳税筹划- 企业税负分析与管理- 企业税前税后成本的计算与分析- 企业税收优惠政策及应用6. 国际税收筹划- 国际税收筹划的基本原则- 跨国企业税收筹划的实际案例分析- 全球税收合规与风险管理三、教学方法1. 理论授课：通过讲解纳税筹划的基本概念、原理和方法，让学员全面了解并掌握相关知识。
2. 案例分析：通过实际案例的分析，引导学员运用所学知识解决实际问题，培养实践能力。
3. 讨论与互动：组织学员参与讨论，互相交流和分享经验，加深对纳税筹划的理解和应用。
四、教学大纲第一章纳税筹划概述1.1 纳税筹划的定义与意义1.2 纳税筹划的基本原则1.3 纳税筹划的分类和特点第二章法律法规与税收政策2.1 税收法律法规的体系和层级2.2 主要税种的基本概念和特点2.3 主要税种的税收政策与应用第三章纳税筹划的基本原则3.1 合法原则3.2 合理原则3.3 公正原则第四章个人纳税筹划4.1 个人所得税的税率与计算方法4.2 个人所得税的减税优惠政策4.3 个人财产的合理规避与传承第五章企业纳税筹划5.1 企业税负分析与管理5.2 企业税前税后成本的计算与分析5.3 企业税收优惠政策及应用第六章国际税收筹划6.1 国际税收筹划的基本原则6.2 跨国企业税收筹划的实际案例分析6.3 全球税收合规与风险管理五、考核与评价1. 课程作业：每个章节结束后布置相应的课程作业，考察学员对所学知识的理解和应用能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中央广播电视大学会计学专业（开放本科）《纳税筹划》教学大纲第一部分大纲说明根据中央广播电视大学会计学专业、工商管理专业（本科）的教学计划及有关规定制定本大纲。
一、课程性质纳税筹划是随着经济体制改革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税人权利意识不断增强的形势应运而生的一门课程。
作为一门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论与实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。
纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。
本课程从纳税筹划的基本概念和基本理论出发，在介绍纳税筹划基本方法的基础上，以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍筹划的思路与技巧。
是一本理论与实践紧密结合的专业性教材。
纳税筹划贯穿于企业运行或个人家庭理财的全过程，是各类高校税收、会计、企业管理等专业学生的重要课程，也是相关专业人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧。
二、课程任务通过纳税筹划课程的教学，能使学生较全面地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的方法与技巧。
在熟悉我国现行的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项行为的调整，或者个人家庭理财方案的选择降低自身的税收负担。
理论联系实际，提高学生解决企业纳税筹划实际问题的能力。
使学生养成随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划行为与方案的习惯，为学生将来从事的财务规划与管理工作打下坚实的基础。
三、与相关课程的关系纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。
因此最好安排在上述基础课程之后学习。
四、课程教学基本要求在纳税筹划课程的教学中系统讲授纳税筹划的基本概念、基本理论和思路、方法，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题、分析问题和解决问题的能力。
由于纳税筹划是一门操作性很强的课程，受国家政策规定制约随时需要调整，培养学生灵活严谨变通等能力十分重要，所以案例教学是有效的教学形式。
课程中将运用大量实际案例教学，一方面教师在讲课中会提供与教学内容紧密结合的典型案例；另一方面也鼓励学生从其它途径收集更多现实案例，以达到拓展思路，增强能力，将所学知识运用于实践的目的。
五、教学方法和教学形式建议1．对本课程教师的教学方法建议（1）要了解和熟悉远程教育规律，研究成人学生的心理特点，为学生提供优质的教学服务。
（2）要转变教学观念，克服传统的教学思想，改变传统的教学方法，运用现代教育技术手段，利用多种媒体教学资源指导教学，以学生自主学习为中心，建立服务于学生个别化学习的教学环境，掌控课程教学全过程。
（3）要有渊博的专业知识，注意学科发展动态，熟知财经税收法规，学会灵活运用。
（4）提高面授辅导的质量。
由于纳税筹划课程难度较大，因此一定学时的面授辅导是有必要的。
受课时限制，要求面授辅导要“精”，教师要帮助学生提炼、归纳教材内容，讲清课程重点，解决难点和疑点，帮助学生“消化”课程的基本理论与操作技能的运用，做到这一点，就要求教师平时要博览群书，积极参加科研和学术交流，注意教学素材的积累，不断提高自己的学科水平。
（5）要注意提高学生的应用能力，学以致用，引导学生运用所学知识对实际问题进行分析思考，开拓思路，增强解决实际问题的能力。
（6）通过各种可能的媒体（电话、E—mail、QQ群、BBS等）提供实时非实时教学活动，答疑解惑、探讨研究，为学生自主学习提供支持服务，满足学生的学习需求。
（7）各种测试是学习过程中重要的一环，教师要按时、认真布置作业和各种必要的测试，在批改时，要加注评语并有详细记录，还要进行讲评，使测试真正成为学生巩固学习内容，掌握所学知识的必不可少的环节。
2．对学生自学及多媒体教学资源组合使用流程建议（1）全面了解本课程教学资源拥有情况，科学合理的组织和使用有关学习资源。
（2）认真通读教材。
学习有许多环节，但是阅读教材是最基本的学习环节，只有全面了解课程内容、架构，才有可能正确理解掌握课程内容。
在阅读教材时，可以配合浏览IP 课件、观看录像课，以增加对课程内容的感性认识，达到真正掌握的目的。
（3）积极参加面授辅导，参加学习小组活动和网上教学活动，随时解决自己在自学中存在的疑难问题，提高学习的兴趣和学习的自信心。
（4）学练结合，以练促学，认真独立完成规定的作业或测试。
这里的“学”是指平时系统的看书学习，这里的“练”是指做习题。
平时做习题有一个好处，就是通过做习题可以发现自己学习的薄弱环节，通过攻克一个个薄弱环节，可以系统地归纳出每一个知识点，从而进一步理解和掌握本课程的理论与实务操作。
（5）在学习过程中如果遇到问题，同学们可以随时向当地辅导教师、责任教师请教，也可以通过电话、E—mail、QQ、BBS等方式，向中央电大教师或当地辅导教师求教，以解决学习过程中存在的问题。
（6）与本课程内容相关的网站有：////等等同学们可以根据自己的具体条件、学习兴趣，去点击相应的网站，阅读有关财税法规及与本课程有关的专业文章，以获取更丰富的的信息，扩展自己的知识面，培养自己的创新意识和研究素质。
六、课程教学要求层次划分建议纳税筹划是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际的能力要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。
识记：指学习后应当记住的内容。
如概念、筹划的基本原理，各税种征税层面不同、税制规定内容不同，筹划的基本思路的差异等。
理解：指在识记的基础上全面理解和把握的内容。
如在对上述差异了解的基础上，掌握不同税种纳税筹划的具体方法等。
简单应用：指能够运用所学知识分析和解决一些简单的纳税筹划问题。
如仅根据某一项税收政策、制度进行的筹划的方法。
综合应用：指能够运用所学知识分析和解决较复杂的纳税筹划问题。
如某个企业某一项特定业务或者某个家庭理财的一个重要事项涉及多个税种，以总体税负最轻为目的的筹划方案设计等。
第二部分教学媒体使用和教学过程建议一、学时分配课内学时54，3学分，一学期开设。
二、多种媒体教材的总体说明根据本课程的性质和特点，确定文字教材、录像教材、IP课件、网络课程等为本课程的教学资源。
文字教材作为教学内容的主要载体，是进行教学的基础；录像教材与文字教材密切配合，主要讲解本课程各章节的难点、重点问题，用专题讲座、案例分析等形式将纳税筹划的基本理论和基本方法传授给学生，以加强学生的理解和记忆；IP课件是必要的助学工具，除了随时针对学生学习中容易遇到的难点、重点问题进行讲解以外，还将就纳税筹划经常会遇到的政策法律问题，提供及时的信息发布，并有讲解形考作业练习题等内容；待课程教学资源比较充足以后将其整合成为网络课程。
1．文字教材（采用合一型，约27万字）文字教材包含教学大纲规定的教学内容。
按照本学科的体系编写，依据成人在职学习的特点，较系统地阐明纳税筹划的基本理论和基本方法。
教材中对基本概念的表述力求准确，对基本原理、基本方法的阐述应深入浅出，便于自学。
学习指导部分主要有学习目的和要求、本章重点难点、学习与思考、习题与解答和案例分析等内容。
2．录像教材（22学时，每节50分钟）录像教材是本课程的重要教学环节，力求充分有效地利用录像媒体丰富的表现力和各种现代化的教学形式、教学手段，调动学生学习兴趣，启发学生思考问题，指导学生学习方法，培养学生自学水平和应用能力等。
录像教材针对纳税筹划的课程特点并考虑到资源的合理使用，不进行系统讲授，而是按照课程内容，划分模块，采用专题讲座、案例分析等多种方式，以讲解重点、难点为主，指导学生学习，加深学生对文字教材内容的领会。
3．VCD教材在录像教材的基础上，制作VCD光盘教材，为学生自主学习本课程知识提供一种更加方便快捷的学习方式。
4．IP课件IP课件主要是学习辅导，目的在于引导学生采用正确的学习方法，帮助学生克服学习上的困难，是助学的一个有利工具。
包括介绍各章的主要教学内容及重难点问题分析，理解各章内容的基本思路及方法，同时，为本课程提供实时教学信息，并解答形考作业练习题等。
5．网络课程目标主要是：（1）既要符合网络教学学习规律，又要充分体现课程的特点；（2）充分发挥计算机、网络、多媒体技术优势，特别是资源开放和共享的优势，较好地表现教学内容,并加大知识信息量；（3）努力体现学生自主学习的学习方法和学习规律，在教学设计上运用先进的教学理论指导；（4）注重交互性和协作学习环境的设计，激发使用者网上学习的兴趣；（5）将形成性考核、问题讨论和案例分析，完全纳入网络课程中，这些环节的测评都在网上学习的过程中完成。
（6）完整记录学生在线学习过程，据此了解学生的学习情况。
三、教学环节本课程的教学将采用多种媒体，多种方式进行，使学生可以根据自己的条件，选择通过多种适合的方法获得知识。
1．录像课录像课是广播电视大学传授教学内容的主要媒体，也是本课程的重要教学环节，是学生获得课程知识的主要教学方式之一。
有条件的地方应尽量多组织学生收看录像课或播放录像带，要求学生在收看录像课之前，能及时预习文字教材，以保证学生有重点地学习，较系统地掌握本课程的内容。
2．面授辅导面授辅导是广播电视大学学生接触教师、获得疑难解答的重要途径，是弥补广播电视大学教学缺少双向交流的有效途径，是电大的重要教学方式之一。
面授辅导课要服务于学生需求，要紧密配合录像课和文字教材，依据教学大纲进行辅导讲解。
要注意运用启发式，采用讲解、讨论、答疑等方式，培养学生分析问题和解决问题的能力。
辅导教师要钻研教学大纲、文字教材、收看录像课，认真备课。
3．自学自学是以学生个别化学习为主的远程开放教育的显著特点，是学生系统掌握学科知识的重要方式，在教学过程中无论录像课，还是面授辅导，都要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。
4．网上辅导广播电视大学教学平台将提供充分够用的课程教学资源供师生选用，中央电大和各级电大将组织多场实时非实时的网上教学活动，采取视频或文字等形式进行教学研究和教学辅导。
5．考核本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。
形成性考核包括4次（最少）平时作业，平时作业成绩占学期总成绩的30%。
终结性考核即期末考试，期末考试成绩占学期总成绩的70%。
课程总成绩按百分制记分，60分为合格。
独立完成作业是学好本课程的重要手段。
作业题目应根据教学基本要求选择，纳税筹划的作业形式力求多样化，力求学生通过作业加深知识点的理解和掌握。