物业公司预算管理办法及实施细则
物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法1. 背景在物业公司的日常运营过程中，预算管理是十分重要的一环。
通过合理的预算规划和实施，可以保证物业公司的正常运营和发展，增加现金流，降低成本，提高效益。
因此，物业公司需要建立科学、规范、有效的预算管理制度，以保证预算的合理性和有效性。
2. 目的本文档的主要目的是为了指导物业公司的预算管理工作，确保预算管理工作的科学、规范、有效，以提高公司的效益和竞争力。
3. 预算管理的流程3.1 概述预算管理的流程包括编制预算、审核预算、执行预算、监督预算，具体流程如下：3.2 编制预算编制预算是预算管理的核心环节。
编制预算应根据上一年的实际情况和今年的业务计划，确立今年的收入及支出预算。
编制预算时需要考虑各项支出和收入的可行性和可控性，以及考虑各种风险，例如物业管理费的上涨、业主违规等。
预算中需要明确各项收入和支出的具体数额，以及各项支出的用途和标准。
3.3 审核预算审核预算是为了保证预算的合理性和可行性。
审核预算需要将预算提交给公司领导审查，对各项预算进行评估和修改，最终确定预算方案。
同时，需要对预算方案的可行性和执行周期进行评估，确保预算方案的合理性和有效性。
3.4 执行预算执行预算是指将预算方案按照执行周期履行。
预算执行过程中，需要确保各项支出和收入的准确性和合理性。
例如，对于物业管理费的收取，需要根据合同的规定和业主的实际情况进行收费。
此外，还需要加强财务管理和内部审计，确保预算执行的质量和效果。
3.5 监督预算监督预算是为了保证预算管理的有效性和合理性。
监督预算需要建立全面、科学的监督机制，例如，可以增加内部审计和检查的频率，及时发现问题并进行整改。
同时，还需要对预算执行效果进行评估，及时调整预算方案。
4. 预算管理的要点4.1 制定预算大纲制定预算大纲是指根据企业的经营活动和管理需求，制定具体预算方案。
预算大纲需要对各项支出和收入进行细分，例如，物业管理费用、水电费用、人员管理费用等，并制定相应的支出标准和管理规范。
物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法第一章总则第一条为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。
第二条通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。
第三条原则事前预测、事中控制和事后分析相结合第二章预算组织第四条预算主体以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。
第五条预算管理组织预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。
第三章预算责权第六条职责和权利1、各预算主体负责预算的编制和执行。
2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。
3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。
5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。
第七条预算范围1、公司预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。
2、管理处预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。
3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。
预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条预算目标的界定1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
第四章预算编制和审批程序第九条各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。
第十条在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
第十一条各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。
某物业公司全面预算管理办法
某物业公司全面预算管理办法引言为了更好地管理和控制资金，提高物业公司的财务管理水平，实现公司的稳定发展，制定一套全面的预算管理办法，以确保资金的合理配置和使用。
本文将对该物业公司的全面预算管理办法进行详细阐述。
预算目的预算是管理者用来控制公司财务状况、达到企业目标和实现战略目标的一种重要工具。
物业公司制定预算的目的是为了：•确定公司的财务目标和指标。
•合理配置和利用资金，实现利润最大化。
•确定公司的经营方针和计划。
•提高公司的财务管理水平和决策效率。
•为公司未来的经营计划提供支持。
预算制定原则为了制定出准确可靠的预算计划，必须遵守以下原则：1.合理性原则：预算必须合理、客观，并且具有可操作性。
2.真实性原则：预算必须具有真实性，在预算中的各项指标要基于实际，斟酌周到。
3.可控性原则：预算必须具有可控性，能够在预算范围内控制资金的使用情况。
4.周期性原则：预算必须具有周期性，能够及时反映公司的资金状况。
5.稳定性原则：预算必须具有稳定性，能够保持预算计划和操作一致。
预算编制流程预算编制流程将从四个方面进行详细阐述：预算编制前的准备工作、编制预算、预算审核和执行预算。
预算编制前的准备工作1.准备预算编制的必要资料，包括往年的财务报表、各部门的经营计划等。
2.精通业务流程，有清晰的岗位职责和分工。
3.确认各项支出的预算项，明确各部门的责任。
4.评估市场需求和风险状况，结合公司实际情况制定预算计划。
编制预算编制预算可以分为以下 8 个步骤：1.制定预算基本原则和预算计划要求。
2.制定总预算，确定公司的收支情况。
3.分别制定各部门的预算，指导各部门开展工作。
4.汇总各部门预算，形成最终预算。
5.逐项审核各部门预算，保证各部门预算符合要求。
6.确认预算，并设定指标。
7.编制预算细则，确保预算计划实现并运作良好。
8.向决策者和核心操作者演示预算计划。
预算审核对编制好的预算进行高层次审核，主要包括以下方面：1.对各指标的合理性进行审查，检查各项指标是否符合公司的经营计划和战略目标。
物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法1.目的使预算成为企业经营与财务活动的基础依据，做到事前有预算、事中有控制、事后有检查和反馈，从而保证现金流量的动态平衡，使企业的经济活动达到规范、有序、高效的运行状态。
2.适用范围适用于物业公司的预算管理。
3.管理规定3.1.预算组织3.1.1.为了更有效地实施全面预算管理，公司成立预算管理委员会。
财务部为预算管理委员会常设机构，各部门负责人为预算管理委员会成员：总经理为公司预算管理工作的第一责任人，各部门领导为本部门的预算管理责任人，各部门核算员、班组长为预算责任人。
实行一级对一级负责，切实加强领导，明确责任，落实措施。
3.1.2.预算管理是企业对未来总体经营的规划安排，与企业的年度生产经营计划目标是一致的，但其涵盖的范围更广，侧重于企业的资金、成本、财务管理指标预算，并实施控制与考核的全过程管理。
企业在编制与实施预算时要与生产经营计划结合起来进行。
3.2.预算编制3.2.1.预算编制要根据公司确定的年度经营目标，编制收入、利润、成本、费用预算；根据正常生产经营周转需用现金存量编制现金收支平衡预算；根据生产经营、投资、筹资活动中的现金流量编制现金流量预算；根据财务管理目标编制资产负债预算，资产负债预算制约其他预算，主要体现为财务管理指标，如变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率。
3.2.2.建立全面预算体系。
全面预算体系包括利润预算、现金收支平衡预算、资产负债预算、现金流量预算等，其中利润预算包括销售收入预算、成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等，其中收支预算实行月报并于下月对上月的收支预算执行情况统计分析。
3.2.3.各项预算首先由基层单位按照要求进行编制，由财务部进行汇总，由预算管理的第一责任人总经理负责协调、平衡和审批，年度预算须报董事会进行确定，预算一经确定就不得随意进行调整，如遇特殊不可控因素，由基层单位提出申请，每年的7月份由总经理组织研究，决定是否进行调整。
物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法第一章总则第一条为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。
第二条通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。
第三条原则事前预测、事中控制和事后分析相结合第二章预算组织第四条预算主体以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。
第五条预算管理组织预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。
第三章预算责权第六条职责和权利1、各预算主体负责预算的编制和执行。
2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。
3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。
5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。
第七条预算范围1、公司预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。
2、管理处预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。
3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。
预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条预算目标的界定1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
第四章预算编制和审批程序第九条各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。
第十条在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
第十一条各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。
物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法引言物业公司作为一个管理和运营房地产的专业机构，预算管理是其日常经营活动的重要组成部分。
合理、透明、规范的预算管理对于物业公司的稳定发展和可持续经营至关重要。
为了确保物业公司的全面预算管理，本文详细介绍了物业公司全面预算管理办法，包括预算编制、预算审核和预算执行等环节。
一、预算编制物业公司全面预算管理的第一步是预算编制。
预算编制要依据物业公司的发展战略、业务规模和市场环境等因素进行合理的估算和预测。
1.1 目标和原则预算编制的目标是为了实现物业公司的长期发展目标，确保财务健康和运营的稳定性。
预算编制的原则包括： - 合理性原则：预算金额要合理估算，不过高也不过低，确保业务的顺利开展。
- 透明性原则：预算编制的过程要透明，预算金额和依据要向有关部门公示和解释。
- 现实性原则：预算编制要基于实际情况和市场环境，合理预测和估算收入和支出。
- 灵活性原则：预算编制要具有一定的灵活性，能够适应不同的市场环境和业务需求变化。
1.2 预算编制的步骤预算编制的步骤包括： 1. 确定编制周期：根据物业公司的经营周期和运营需求，确定预算编制的周期，一般可以按年度进行。
2. 收集数据和信息：收集和整理物业公司的历史财务数据、市场数据、业务数据等，为预算编制提供依据。
3. 制定预算指标：根据物业公司的发展战略和经营目标，制定预算编制的指标，包括预计收入、预计支出等。
4. 编制预算计划：根据预算指标，编制预算计划表，明确各项预算金额和预算期限。
5. 审核和调整：经过初步编制后，进行预算审核，对各项支出和收入进行审核和调整，确保预算的合理性和可行性。
6. 最终编制和报批：根据审核情况，最终确定预算计划和金额，并组织相关部门进行报批和备案。
二、预算审核预算审核是确保预算编制合理性和可行性的重要环节。
预算审核要求对预算计划进行细致分析和评估，确保预算金额和期限的合理性。
2.1 预算审核的主要内容预算审核的主要内容包括： - 预算金额的合理性评估：对预算金额进行分析和评估，确保金额的合理性和可行性。
物业管理预算管理实施方案
物业管理预算管理实施方案一、前言物业管理预算管理是指物业公司在每年开始编制预算并按照预算进行管理和执行。
预算是一项重要的管理工具，它能使物业公司有计划、有重点地开展管理工作，规避风险，提高管理效率，确保服务质量。
本文旨在提出一套实施物业管理预算管理的方案。
二、制定预算计划1.数据收集：首先，需要对业务进行统计，包括建筑物面积、收入、支出、投资等数据。
统计数据的时候需要根据物业管理的不同项目进行分类。
例如，人工人为收益项目（如停车费、卫生费）等。
通过对不同项目进行统计，物业公司可以清晰地看到公司的收入和支出情况。
2.编制预算计划：通过收集的数据，物业公司可以分析出自己的收入和支出情况。
在此基础上，制定预算计划。
预算计划应贴近实际，切实可行，预测未来发展趋势。
3.制定实施方案：物业公司应该根据自身的管理需求和预算计划制定实施方案。
实施方案是指如何实现预算计划的具体措施。
例如，提高物业收益的有效途径、控制成本的技巧等。
三、执行预算计划1.合理控制成本：合理控制成本，是保证预算计划得以实施的重要前提。
物业公司应该考虑到客户服务和利益，制定适合自己的成本控制策略，才能既保证服务质量，又不会超出预算计划。
2.加强管理与监督：加强管理与监督是执行预算计划的关键。
只有加强管理和监督，才能防止财务篡改，确保经费使用的合理性。
物业公司还要坚持财务透明原则，将每一笔资金用途做好清晰的记录和制度。
3.定期修订预算计划：物业公司在执行预算计划时，应定期对预算计划进行修订。
针对已实施的预算计划效果，合理调整下一个预算计划。
其中，需要充分考虑外部经济环境和政策因素的影响，及时修订和更新预算计划。
四、总结物业管理预算管理是物业公司日常经营管理的重要环节。
通过制定预算计划、执行实施方案、合理控制成本、加强管理与监督、定期修订预算计划等方式，物业公司可以加强财务管理，规避风险，提高服务质量和管理效率，从而保证自身的健康、持续发展。
物业公司年度预算管理办法
物业公司年度预算管理办法第一章总则第一条为了深化公司全面预算管理的思想,有效利用和控制公司在经营过程中的收支,作到计划性、前瞻性和有序性,制定本制度。
第二条通过实施全面预算管理,可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各预算主体的责任、明确各级责权、明确考核依据,为企业的目标实现提供保证。
第三条原则以事前预测、事中控制和事后分析相结合。
第二章预算组织第四条预算主体，以谁花费、谁预算的原则,预算的主体（部门或客服中心)负责人是费用收支的责任人。
第五条预算管理组织预算管理小组:由公司总经理或总经理授权人、执行总经理、财务人员、综合管理部负责人组成,全面负责公司运营范围的预算管理，预算管理小组负责人为财务负责人。
第三章预算责权第六条职责和权利（一）各预算主体协助财务人员负责预算的编制和执行。
（二）公司、各预算主体负责人依据权限进行审核和执行。
（三）财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
（四）预算管理小组负责预算草案审批和执行监管。
（五）财务部负责日常公司预算执行监管。
第七条预算范围（一）公司预算内容预算收入:物业服务费、经营收入、有偿服务费、劳务费收入、其他收入。
预算支出:人员成本（含工资、社保、公积金、福利费）、办公费、保洁耗材、业务招待费、设备购置费、折旧费、保险费、工程维修费、维修材料、绿化费、保洁费、保安费、税费、不可预见费、其他支出。
（二）各预算主体预算内容预算收入:废品回收收入、租赁费、停车费、其他收入等。
预算支出: 人员成本（含工资、社保、公积金、福利费）、办公费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、工程维护耗材、其他支出。
（三）安保费用、保洁费由综合管理部（人力资源）按照项目客服中心作预算,由预算管理小组分解到项目客服中心。
预算支出:人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条预算目标的界定（一）在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
（二）因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
物业公司预算管理制度
物业公司预算管理制度物业公司预算管理制度第一章总则第一条为了推进本公司现代企业制度的建设，规范本公司预算管理行为，结合万向预算管理制度，特制订本制度。
第二条预算管理是财务管理的重要内容，是以过程控制为核心，以经营目标为起点、投入产出为目的的综合管理工具。
第三条根据预算管理要求，各部门或管理处一律需推行预算管理。
第四条公司预算管理是对各部门或管理处预期资金活动的综合管理，其内容包括预算编制、预算执行、预算控制、决算编制、决算分析、预算考核等一系列预算管理活动。
第五条预算管理的任务是：控制费用、调度资金、考核业绩，最大程度地提高资金的使用效率，最终实现公司经营目标。
第六条预算管理的原则：第七条控制性原则：一、是指各部门或管理处在编制支出预算的时候，必须以控制为本，保证各项目预算数不会突破年度预算的目标，在执行月度预算时应建立内部分级控制制度，具体流程为编制人→管理处主任→部门经理→公司综合部→总经理→主营公司，确保月度预算支出在预算内发生，预算收入则应落实责任考核制，公司通过下发的考核制度，保证收入目标的完成；二、可靠性原则：是指预算必须以经营计划为基础，各类预算依据应符合经济的变化趋势，确保各项预算的可靠合理性；三、规范性原则：是指预算应符合集团的相关制度与政策，预算科目的具体范围、预算文件形式与内容应满足集团规定的一般要求；四、可执行性原则：是指预算各项目标额应确保预算数能被完全分解到各部门（管理处）与管理人员，并且可通过执行情况的考核对部门（管理处）与管理人员进行管理绩效评价。
第八条预算年度以公历计，自一月一日起到十二月三十一日。
第九条公司预算管理分为月度预算管理和年度预算管理。
月度预算管理属于现金管理范畴，即进行现金预决算；年度预算管理则属全面预算，含损益预决算、现金流预决算、投资预决算和业务预决算。
第十条各部门或管理处预算管理工作由预算主管在公司综合部的领导、协调下组织实施，并向单位负责人负责，最终向董事会负责。
物业管理有限公司全面预算管理办法
物业管理有限公司全面预算管理办法目录第一章总则 (2)第二章全面预算管理办法 (3)(一) 预算管理委员会 (10)（二）预算管理办公室（财务部） (10)（三）人力资源部 (10)（四）全面预算考核评价的内容 (11)（五）全面预算考核评价的执行 (11)（一）全面预算调整的原则 (11)（二）全面预算调整的条件 (12)（三）全面预算调整权限 (12)预算编制流程 (13)预算执行流程 (14)预算分析管理流程 (15)预算调整流程 (16)预算考核流程 (17)第一章总则第一条为规范本公司的全面预算工作，加强预算管理，有效利用预算工具指导作用，不断提高公司经营和管理水平，根据《预算管理办法》、《企业会计准则》，结合本公司的经营特点和管理要求，特制定本办法。
第二条本办法是公司重要管理制度，适用于本公司的财务管理工作，是公司管理制度的重要内容之一。
第二章全面预算管理办法第三条为推动全面预算的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司实际情况及管理要求，特制定本管理办法。
第四条全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：（一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合，通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
（二）为绩效管理提供制度依据。
通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合集团公司战略目标及公司年度经营目标的要求。
（三）强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
（四）加强与集团公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。
通过全员参与，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
物业公司预算管理办法及实施细则
5.2. 预算日常管理机构目的为提升企业经营管理水平，强化内部控制和提高管理效率，实现企业内部资源优化配置, 特制订本办法。
范围本办法适用于武汉万科物业各服务中心及部门班组公司一切生产经营活动均须纳入预算进行管理。
预算决策和管理机构公司设立预算管理委员会，预算管理委员会设主任一名，由总经理兼任；设副主任一名, 由主管预算的公司财务经理兼任;其委员由服务中心及财务管理部、客户关系部、人力资 源部等部门负责人组成。
预算管理委员会是公司预算的最高管理和决策机构，其职责为：♦审议并颁布有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。
♦审议、确定年度预算目标，审查各部门编制的预算及总预算方案,并就必要的改善对策 提出建议。
审定下达正式预算。
在预算编制、执行过程中发现部门间有重大分歧时，予以必要的协调。
审查预算与实际比较的定期预算报告，接受预算调整方案的审查和审批，在予以认真 分析、研究的基础上提出改善的建议。
研究制定实现预算管理目标的重要措施，并安排落实。
公司设立预算管理小组，直接对预算管理委员会负责并报告工作。
预算管理小组主要负责1. 2. 3.3.1. 32 职责 财务管理部负责本办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。
公司各服务中心及部门班组负责贯彻执行本管理办法。
4. 4.1. 4.2. 原则指导性: 全员性: 4.3.预算管理要与公司发展战略相吻合，年度预算与经营计划目标一致；预算管理要全员参与，每个员工都是预算管理的执行者；预算确定后一般不得调整，遇特殊情况调整需严格履行审批程序。
每季度初对严肃性： 预算调整进行汇总并修正公司的年度预算。
5.预算组织机构 5.1.公司的日常预算管理工作，小组组长由财务经理兼任，成员由财务管理部管理会计牵头、 其他各项目会计、各业务班组主办级以上负责人以及资产管理员、各项目会计助理等部门 职员兼任。
小组职责为： ♦传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各子公司预算的编制，对公司各 部门编制的预算草案进行审查、协调和平衡； ♦分解下达各项预算指标 ♦对经批准的公司各部门的预算进行汇总，并编制公司的总预算，上报预算管理 委员会； ♦监督公司预算的执行。
物业公司全面预算管理暂行办法
物业公司全面预算管理暂行办法第一章总则第一条为进一步加强全面预算管理的系统性、有效性和可控性，规范企业经营及财务管理行为，提高企业管理水平，确保经营目标的如期完成，按照《公司全面预算管理暂行方法》及其实施细则，结合本公司的实际状况，制定本方法。
其次条全面预算管理是在公司战略要求和进展规划指引下，通过预算对各部门、各单位的各种财务及非财务资源举行方案、分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，增进各项工作目标的优化，完成既定的经营目标，是一项全过程、全方位及全员参加的预算管理。
第三条预算的范围包括全部财务预算、业务预算、薪酬预算、年度重点工作方案等。
第四条公司全面预算管理工作包括：（一）制定公司在预定期内的战略规划和年度经营目标，并组织实施；（二）根据"自上而下、自下而上、上下结合'的编制原则，编制各单位经营业务预算、薪酬预算、财务预算和年度主要工作方案，并汇总编制公司级的预算；（三）经过规定程序审查、批准公司预算；（四）将公司预算下达分解到各下属单位，各单位进一步细化分解到部门、岗位，全面执行公司预算；（五）对预算执行过程举行控制，包括执行状况的控制及预算的调节修正；（六）定期编制预算执行状况的分析报告，对预算执行状况举行分析；（七）对各预算单位的预算执行状况举行绩效考核评价与奖惩。
第五条全面预算管理遵从以下原则：（一）坚持目标牵引原则，举行全面预算管理；（二）坚持乐观稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；（三）坚持分解细化原则，要求明细预算，落实分解到岗到人；（四）坚持奖惩分明原则，强化预算考核，采取薪酬与经济效益挂钩；第六条预算期间为一个完整的会计年度。
第七条预算是公司的商业隐秘，对外提供预算信息应经公司董事长批准，任何单位、部门和个人未经许可不得擅自对外披露公司的预算内容。
第八条本方法适用于公司及其所属各单位。
[page]其次章预算管理的组织第九条为了更有效的实施全面预算管理，公司总经理为公司全面预算管理工作的第一责任人。
物业公司全面预算管理办法(三)
物业公司全面预算管理办法（三）物业公司全面预算管理办法（三）提要：各部门应根据本部门实际编制年度支出计划，细化年度预算支出。
并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行更多精品：总结物业公司全面预算管理办法（三）第一章总则第一条为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。
第二条通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。
第三条原则事前预测、事中控制和事后分析相结合第二章预算组织第四条预算主体以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。
第五条预算管理组织预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。
第三章预算责权第六条职责和权利1、各预算主体负责预算的编制和执行。
2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。
3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。
5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。
第七条预算范围1、公司预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。
2、管理处预算内容预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。
3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。
预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条预算目标的界定1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1.目的为提升企业经营管理水平，强化内部控制和提高管理效率，实现企业内部资源优化配置，特制订本办法。
2.范围本办法适用于武汉万科物业各服务中心及部门班组，公司一切生产经营活动均须纳入预算进行管理。
3.职责3.1.财务管理部负责本办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。
3.2.公司各服务中心及部门班组负责贯彻执行本管理办法。
4.原则4.1.指导性：预算管理要与公司发展战略相吻合，年度预算与经营计划目标一致；4.2.全员性：预算管理要全员参与，每个员工都是预算管理的执行者；4.3.严肃性：预算确定后一般不得调整，遇特殊情况调整需严格履行审批程序。
每季度初对预算调整进行汇总并修正公司的年度预算。
5.预算组织机构5.1.预算决策和管理机构公司设立预算管理委员会，预算管理委员会设主任一名，由总经理兼任；设副主任一名，由主管预算的公司财务经理兼任；其委员由服务中心及财务管理部、客户关系部、人力资源部等部门负责人组成。
预算管理委员会是公司预算的最高管理和决策机构，其职责为：◆审议并颁布有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。
◆审议、确定年度预算目标，审查各部门编制的预算及总预算方案，并就必要的改善对策提出建议。
◆审定下达正式预算。
◆在预算编制、执行过程中发现部门间有重大分歧时，予以必要的协调。
◆审查预算与实际比较的定期预算报告，接受预算调整方案的审查和审批，在予以认真分析、研究的基础上提出改善的建议。
◆研究制定实现预算管理目标的重要措施，并安排落实。
5.2.预算日常管理机构公司设立预算管理小组，直接对预算管理委员会负责并报告工作。
预算管理小组主要负责公司的日常预算管理工作，小组组长由财务经理兼任，成员由财务管理部管理会计牵头、其他各项目会计、各业务班组主办级以上负责人以及资产管理员、各项目会计助理等部门职员兼任。
小组职责为：◆传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各子公司预算的编制，对公司各部门编制的预算草案进行审查、协调和平衡；◆分解下达各项预算指标◆对经批准的公司各部门的预算进行汇总，并编制公司的总预算，上报预算管理委员会；◆监督公司预算的执行。
对公司各部门预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；◆审查部门预算调整的合理性，并报预算管理委员会审批；◆对预算执行结果进行月度评估，每季度编制汇总的预算分析报告提报预算管理委员会。
5.3.预算执行责任机构公司各部门是预算的执行责任机构。
具体职责为：◆根据预算编制的原则和程序，负责编制本部门预算。
◆按照正式下达的本部门预算进行实施。
◆对本部门预算日常执行进行控制和监督，并在出现重大因素变化，影响到原预算执行时，提交预算调整报告。
◆将本部门预算分解拆分到岗位，并对各分解预算的执行情况定期进行分析、总结。
6.预算编制6.1.预算编制基础及方法6.1.1 预算编制的基础是公司编制的年度经营计划。
6.1.2 预算编制采取自上而下和自下而上相结合的方法：◆自上而下：在科学、充分的预测与决策的基础上，由预算管理委员会制定出明确、切实、可行的预算总体目标，具体包括经营总体目标、相关细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各部门；◆自下而上：根据下达的预算指标，各部门结合自身情况编制各自的预算草案；◆上下结合：各部门的预算草案编制完毕后，首先由预算管理小组进行审核、平衡、修订、汇总，并报预算管理委员会进行审议，预算管理委员会协调、审议汇总后的预算草案，最后确定通过并下发各部门组织实施。
流程图如下：6.2.预算编制周期公司预算以年度为周期编制，每年11月份开始编制下一年预算。
6.3.各业务预算编制细则各业务预算的具体编制方法及模版详见附件《公司各业务预算模板》。
7.预算的调整7.1.年度预算制定、下达后必须严格遵照执行，原则上不得进行调整或变更。
但确因环境或政策变化导致预算与实际出现较大差异，必须进行调整或变更的，须遵循如下原则：◆公司利润（客户价值）最大化。
预算调整后要有利于实现公司的利润最大化或客户价值最大化。
◆必要且合理。
调整预算必须由调整部门提供必要、合理的理由，并提供专门的分析报告，对调整结果负责。
7.2.按照预算调整的性质，分为预算内部调整和预算整体调整。
7.2.1. 预算内部调整是指不改变预算年度公司总预算或部门预算总额，将预算额在不同月份之间或不同项目及同一项目的不同部门之间的增减。
预算内部调整时，应由申请调整的部门提供调整的理由和调整的时间、额度，由预算管理小组审查后，报公司总经理或财务经理审批。
当内部调整涉及到费用不同科目之间互相调整或调整金额特别巨大时，还应召开专门的预算内部调整会议，报预算管理委员会审批。
预算内部调整后，应形成书面决议，并编制新的调整后预算，注明调整时间、第几次调整和具体执行时间并编写调整说明。
新预算要另行编制，原始预算要另行保存，做为年终预算考核的依据。
7.2.2．预算整体的调整是对公司总预算或部门预算目标总额的增减。
公司由于经营管理的需要和其他不可预计因素的变化，可以对收入、成本、费用、利润等重大项目的预算目标进行增减变动。
除上述公司总体项目预算目标可能需要变动外，各部门在预算执行过程中，由于新的经济业务的内容不在原预算之内或在预算之内但其实际余额超过了原预算金额，也会发生增减预算的情况。
预算整体的调整一般为每半年调整一次。
对公司总体重大项目预算目标的增减，必须要由预算管理委员会召开预算变更会议，认真讨论预算变动的理由和必要性，确定增减项目的预算额度，并形成书面会议决议，由预算管理小组编制新的增减预算。
部门预算目标的增减，应由部门负责人向预算管理小组提出申请报告，要详细说明增减的理由、增减预算的项目、金额、发生时间等内容，由预算管理小组审查后，报预算管理委员会审批进行决议。
公司与部门预算目标增减后，均应形成新的增减后预算表格，注明增减时间、第几次增减、具体执行时间并编写增减说明。
新预算另行编制，原预算另行保存，做为年终预算考核的参考资料。
8.预算的执行和控制8.1.明确各预算的责任单位公司根据预算对象将预算责任落实到相关部门：◆管理项目预算，由各项目经理牵头，各自的业务口主办负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；◆经营组预算，以公司的经营组的年度经营计划为准，由该部门经理负责，并对执行结果负有直接责任；◆工程部预算，由各工程组负责人负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；◆本部费用预算，由公司各职能部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任。
8.2. 签订经营管理目标责任书各类预算确定后以经营管理目标责任书的形式落实到部门。
经营管理目标责任书包括主要的预算指标、完成要求，附件应包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。
8.3. 建立台帐公司各部门均要建立预算执行统计台帐（可由预算管理小组协助建立），由财务管理部及各部门专人负责统计，及时登记，并主动与财务成本会计定期对帐。
要求按预算的具体项目记录预算金额、实际发生数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。
8.4. 预算执行的跟踪分析◆各预算责任部门：预算执行过程中，各预算责任部门应组织专人进行及时检查、追踪预算的执行情况，对重大差异和问题要及时上报预算管理小组。
◆预算管理小组：对公司各部门的预算执行进行监控，每月对各部门的预算执行报告进行汇总和评估，形成月度预算执行评估报告上报预算管理委员会。
每季度向预算管理委员会提交公司季度预算执行分析报告，报告的内容包括：①、本期预算数、本期实际完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数；②、对差异进行具体分析并提出预警；③、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。
9. 预算的考核9.1. 预算管理将纳入公司经营计划及绩效考核体系，通过对各预算责任部门（包括各业务口主管领导）的预算执行情况进行考评，奖优惩劣，发挥预算的激励和约束作用。
预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。
考核应遵循以下原则：目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合；时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行；例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。
分级考核原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
9.2. 预算考核的组织领导机构是公司预算管理委员会，具体执行机构为预算管理小组和公司人力资源部。
9.3. 预算考核的时间为每半年进行考核。
9.4.预算考核的指标主要围绕预算管理的关键环节，如：收入完成、费用节省、预算编制错误、预算调整次数和金额、预算追加（减）次数和金额等。
9.5.预算考核从20XX年开始正式实施。
10. 附则10.1本办法由公司财务管理部拟定，经预算委员会（近期是总经理）批准后实施．10.2本办法的修订权、解释权在公司财务管理部。