医院财务用款报销审批制度(修订版)2

珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度

为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准, 规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。根据《会计法》、《发票管理办法》及有关财经法规，结合医院实际，制定本制度。

一、财务用款、采购及报销审批制度：

医院财务用款、采购及报销实行院长“一支笔”签批制度。

二、财务审批程序：

1、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经院委办公会议审议通过，报院长审批后，方可购置和实施。

2、购置一般设备、仪器、家具时，单价在500元以上，各科室负责人根据业务需要，按规定作出购置申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购置。

3、购置低值易耗品、办公用品等，根据各科室实际消耗的统计分析资料，并结合库存情况，各科室负责人合理作出采购申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购买。

4、购进药品、医用耗材，由药剂科主任根据医疗需求制定药品、医用耗材申请计划，提交采购部主任审核，经分管院长审核签字，报院长审批后方可采购。

5、工资、福利及业务提成，包括工资、临时工资、社会保险、各项福利费、业务提成等。此类费用按照医院工资、福利及业务提成有关规定执行。

1）工资支付流程：每月5日人力资源部统计医院人员出勤、人员变动、各项扣款等信息资料交给财务部，财务部根据支付标准编制工资表，报分管院长审核签字，院长审批后于每月20日由财务部发

放工资。

2）社会保险支付流程：每月20日人力资源部认真核实医院人员增减变动情况后的花名册报财务部，财务部审核后报分管院长签字，院长审批后财务部方可购买当月社会保险。

6 、修理费：医院医疗设备、办公设备等修理费支出。首先各部门负责人将需修理设备报后勤部，由后勤部安排在医院内部进行修理，如确实内部修理不了的，由维修人员说明情况，找出原因，提交外送设备修理申请，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批后方可外送修理。

7、招待费：为了规范招待费支出，业务接待费应事前征得院长同意，大额业务招待费需提出书面申请经院长审批。

&培训费：各部门根据医疗需要制定培训申请计划，及时报人力资源部统一安排，并编制培训计划，报分管院长审核签字，院长审批。

9、车辆使用费：包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、保险费、车辆使用维修费，但不包括违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等（特殊情况除外）。其中燃油费实行限额报销或实报实销或每公里按多少报销或业务车外包，行政车自用等？（待定），但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处2倍罚款。车辆维修费由司机人员提出申请计划，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批。

10、电话费：医院为相关科室提供工作需要的固定电话，费用由医院统一支付，但不允许员工在上班期间打私人电话。

11、办公资料费：在保证满足需要的前堤下，尽量节约成本，尽量利用网络信息资源共享，该费用按工作需要后勤部合理编制申请计划，报分管院长审核签字，院长审批。

12、水电费：另按医院有关管理规定执行。

13、食堂费用：另按医院有关管理规定执行。

14、其他费用：根据实际需要，按照财务报销流程办理。

三、财务用款及报销流程：

1、一般的用款、采购及报销流程（经审批的费用）

申请人提交“用款申请单” T部门负责人审批T分管院长审批T常务院长审批T院长审批

申请人提交“采购申请单” T部门负责人审批T分管院长审批T常务院长审批T院长审批T采购部负责采购T物管部验收入库签字T财务部负责核算T 院长签字

对于员工已垫付的因公产生的相关费用，申请人提交“报销单据圭寸面” T 部门负责人审批f分管院长审批f常务院长审批f 财务审核T院长审批f出纳处报销

2、特殊的报销流程（没有经审批的用款、采购）

原则上没有经审批的用款、采购是不予报销支付的，如确属医院正常经营和业务需要而发生的开支，可按以下流程报批：

部门负责人提交“报销单据封面”并补用款、采购申请单f分管院长审批f 常务院长审批f财务部负责审核f院长签字f 出纳处报销

四、财务报销规定：

1、报销原始凭证必须真实合法、内容完整、填制及时、书写清楚。

2、发票必须是发票联或报销联，内容包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目，填写齐全，字迹清晰，金额准确，大小写相符，不得涂改、挖补。

3、印章要齐全，外部发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并在税务机关规定的发票使用有效期内。行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

4、为提高工作效率，医院规定每周三，周日下午为集中办理报销时间，其余时间恕不办理。

五、财务用款及报销原则:

1、坚持“一支笔”审批制度和“五笔会签”相结合，各责任人对职权范围内经济活动的真实性、合法性负责。

2、对同一经济事项取得的原始凭证不得利用领导审批权限之便, 分批分次拆分报销。

3、对领导未签批或签批不全或越权签批的原始凭证，一律不予报销。

4、财会人员严格履行职责，对违反规定或手续不全的报销有权拒绝。

2014

附：1、用（付）款申请单

2、采购申请单

3、采购询价记录及选择意见表珠海中山医院财务部年6月25日

珠海中山医院用（付）款申请单

年月日

备注：①用款申请原则上需要完成四级审批，对于金额小于元的用款可由总经理完成三级审批。

②审批流程完成后请将本单交至财务部进行用款准备，由财务部留存并作为报销凭证依据。