医院财务用款报销审批制度(修订版)2
医院财务报销管理制度
医院财务报销管理制度第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范财务报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理规定》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于全院范围内所有财务报销活动，包括医疗、教学、科研、管理等方面的费用报销。
第三条财务报销管理工作应遵循合法性、真实性、合理性、公开透明的原则。
第四条医院财务部门是财务报销管理工作的归口管理部门，负责制定和完善财务报销管理制度，指导、监督和检查全院财务报销工作。
第二章报销范围与标准第五条财务报销范围包括：（一）医疗业务费用：包括药品、医疗设备、医用材料、诊疗项目等费用。
（二）公共卫生业务费用：包括预防保健、健康教育、慢性病管理、传染病防治等费用。
（三）教学费用：包括教学器材、教材、教学活动、实习等费用。
（四）科研费用：包括科研项目、科研器材、科研活动等费用。
（五）行政管理费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费、会议费等。
（六）后勤保障费用：包括物业管理、餐饮服务、医疗设备维修等费用。
（七）其他符合法律法规和医院规定的费用。
第六条财务报销标准应严格执行国家和医院的有关规定，未经批准的费用不得报销。
第三章报销流程与审批第七条报销流程：（一）申请人根据实际需要填写报销单，并附上相关原始凭证。
（二）部门负责人对报销单据进行初审，确认费用的真实性、合理性和合法性。
（三）财务部门对报销单据进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合医院规定。
（四）财务部门将审核后的报销单据提交给院长或授权审批人审批。
（五）审批通过后，财务部门按照规定的付款流程进行付款。
第八条审批权限：（一）单笔报销金额在1000元以下的，由部门负责人审批。
（二）单笔报销金额在1000元以上至5000元的，由院长或授权审批人审批。
（三）单笔报销金额在5000元以上的，由院长办公会议审批。
第四章监督管理第九条财务部门应建立健全财务报销档案管理制度，妥善保管报销单据、原始凭证等相关资料。
医院财务报销制度
医院财务报销制度医院财务报销制度1为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，依据《会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院财务管理、会计监督等方面的实际，对报账依据的真实性、完整性、合法性及其相关人员的责任作如下规定：一、财务报销的依据（一）原始凭证报账的依据，会计上通称为原始凭证。
系指在经济活动过程中，依据经济业务的内容直接填制的最原始的书面证明（包含外来原始凭证和自制原始凭证，外来的如发票，国家或上级有关部门规定使用的正式收据等；自制的如领款单、借支单，差旅费报销单等），是进行会计核算的原始资料和紧要依据。
（二）原始凭证的要素原始凭证至少应同时具备如下六大要素（或内容）：1、原始凭证的名称，如发票、领款单等；2、填制原始凭证的日期；3、接受原始凭证的单位名称；4、经济业务的具体内容；5、经济业务的规格、数量、单价、金额等；6、填制单位的财务专用章或销货发票专用章和填制人员的签名或盖章，如不同时具备上述六大要素，该发票即属不完整、不合法的原始凭证，必需返回到原出票单位重开或将欠缺的要素增补填制完整，方可作为报账的依据。
（三）对报销依据（原始凭证）的具体要求：1、必需取得真实、完整、合法的报账依据。
每一张原始凭证，都必需依照原始凭证的要素填写清楚，查看有无接受单位的名称、实物的数量、单价、金额，金额的大小写是否相符，填制单位具有法律效力的印章（财务专用章、发票专用章等）以及填制票证人的签名或盖章。
2、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应要求开出单位重开或者更正，更正后应当在出差错处加盖出票单位公章。
原始凭证金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。
3、外来原始凭证，除特殊行业专用的票证外，其他的都必需是国家财政、税务统一规定使用的发票；三联收据或白条均属不合法的原始凭证，不得据以报销。
4、从个人取得的属于统一规定使用的发票，必需有填制人员本人的签名或者盖章。
医院用款审批、报销制度
医院用款审批、报销制度为贯彻执行XX市XX区医院管理办公室《厉行勤俭节约反对铺张浪费实施意见》的文件精神，特针对我院具体情况，特修订用款审批、报销制度如下：一、严格执行《会计法》、《医院财务制度》等各类法律法规，按照内部控制机制的原则办理各项业务开支，保证在经济管理和业务活动中的合法性、真实性，预防经济活动中的违规违纪行为，加强廉政建设。
二、认真执行财会制度和上级要求，报销费用经办人必须填写费用报销单。
坚持院长“一支笔”审批，同时分管院长或经办部门必须在报销单上签注审核意见，才能到财务科办理报销。
三、进出人员，临时工资和职工福利费用等开支，由院办公室和人事科请院长签发报销单后通知财务科办理。
四、严格办公经费和办公用品管理。
采购物资，必须按照规定的审批程序进行申请后方可购买。
报销时必须凭合法的原始凭证，按程序办理入库手续，验收合格后，由经手人、库房保管、会计签字，报分管院长审查，院长审批后，方可报销。
五、外出进修、因公出差、探亲等费用的报销须由经办人填写报销单，注明事由、用途，并按审批权限和程序，取得审签意见后，财务科按规定报销。
六、严格车辆管理、维修开支和汽油使用。
实行定点加油、定点洗车、定点维修、统一结算。
驾驶员因违章或证件不全被罚款的，费用不予报销，责任自负。
七、凡属超预算或计划外经费开支，要由有关科室提出书面报告，按审批程序和权限办理。
经办人持签字完整的费用报销单和、合法票据及附件齐备后财务科方可办理支付手续。
（一）（5000元）以内的计划外经费支出，由科室提出申请，职能部门签署意见，分管院长审查，院长签字后，方可购买。
（二）（10000元）以内的计划外经费支出，由科室提出申请，分管院长签署意见，院长审查，理事会审议通过后，方可购买。
八、各种费用报销，必须严格执行货币资金管理制度，根据原始凭证核实报销，不得以借代报，严守财经纪律。
医院经费报销管理制度
第一章总则第一条为加强医院经费管理，规范经费报销流程，提高经费使用效率，保障医院各项工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体职工及各类经费支出。
第三条医院经费报销应遵循以下原则：（一）合法合规原则：经费报销必须符合国家法律法规、医院规章制度及财务管理制度；（二）真实准确原则：经费报销必须真实反映实际支出，确保报销金额准确无误；（三）节约高效原则：经费报销应尽量减少中间环节，提高经费使用效率；（四）责任追究原则：对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
第二章经费报销范围第四条医院经费报销范围包括但不限于以下内容：（一）公务接待费：包括接待上级领导、兄弟单位及外单位来访人员的接待费用；（二）差旅费：包括职工因公出差、培训、考察等产生的交通、住宿、伙食、市内交通等费用；（三）会议费：包括召开各类会议产生的会议场地、资料、设备、住宿、交通等费用；（四）培训费：包括职工参加各类培训、学术交流、进修等产生的费用；（五）办公费：包括办公用品、低值易耗品、网络通讯费等；（六）维修费：包括办公设备、房屋设施等维修费用；（七）其他经批准的合理支出。
第三章经费报销程序第五条经费报销应按照以下程序进行：（一）申请：报销人根据实际情况填写《医院经费报销单》，附上相关票据，报部门负责人审核；（二）审核：部门负责人对报销单及附件进行审核，确认无误后签字；（三）审批：根据报销金额及审批权限，由财务部门负责人或院长审批；（四）报销：财务部门根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给报销人。
第四章经费报销附件第六条经费报销时，报销人应提供以下附件：（一）报销单：填写完整，包括报销人姓名、部门、报销日期、报销金额、报销事由等；（二）票据：包括交通票据、住宿票据、餐饮票据、会议费票据、培训费票据等；（三）其他证明材料：如出差证明、会议通知、培训通知等。
第五章监督与检查第七条医院财务部门负责对经费报销工作进行监督与检查，确保经费报销的合法合规、真实准确；第八条对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任人的责任。
医院经费审批及支出报销制度
医院经费审批及支出报销制度（一）审批原则：1、以国家法律法规和医院财务制度为基本依据。
2、厉行节约，勤俭办事，提高医院经营效益。
3、认真审核，从严把关，对违反财务制度和财经纪律的应予制止、核减或拒签。
4、按级负责，层层把关，努力防止经费损失和浪费，保证资金安全。
5、坚持先审批、后执行的原则，未经审批的经费支出项目不得执行。
特殊情况可先口头请示，执行后补批。
（二）审批权限：1、预算内收支，单项报销额在5000元以下的由相关职能部门领导审签后，报总经理审批后执行；单项报销金额在5000元以上单项报销的由职能部门领导和总经理签字后，报董事长审批后执行。
2、10万元以上的大项开支，需由职能部门提交书面报告(包括项目论证)，经院领导研究同意并报董事会审批后执行。
（三）审批程序：1、药品、材料采购应由药剂科、物流部编制采购计划，报业务院长审核后报总经理审批。
审批后转交物流部执行。
2、设备采购由物流部凭已签订的有效合同或购置申请报告，经总经理审批后，财务部方可办理付款。
3、办公用品、维修原材料、保洁用品等由使用单位提出申请，报物流部审核后总经理审批。
审批后由物流部执行采购。
4、差旅费借款由借款人填写借款单，经总经理审批后财务部凭据付款。
5、招待费、公关费等开支均需由经办人提出申请，经总经理批准后方可执行。
四、支出报销制度(一)支出报销程序：1、经办人填写《支出凭单》，（出差者填写《差旅费报销单》）要求项目填写完整、准确。
凡购买物品需办理入库手续，有明细单的要附后。
2、部门领导确认签字。
3、财务部审核。
4、医院领导审批。
5、出纳结算付款。
(二)审批权限：单项报销金额5000元以下的，由总经理审批；单项报销金额5000元以上的，由董事长审批。
(三)报销要求：1、发票须正规合格，有税务部门或财政部门监制红章；内容填写完整，包括单位名称、业务内容、规格、数量、单价、金额（大、小等）、出票单位财务（会计、业务）专用章、开票人姓名、日期。
医院财务开支审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务开支审批程序，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。
第三条财务开支审批应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务开支合法、合规。
2. 逐级审批：根据财务开支金额和性质，逐级上报审批。
3. 节约高效：合理控制开支，提高资金使用效益。
4. 透明公开：财务开支情况应及时公开，接受监督。
第二章审批权限第四条医院财务开支审批权限分为以下级别：1. 日常开支：由各部门、各科室负责人审批，报财务部门备案。
2. 一般性支出：单笔支出在10万元（含）以下的，由部门负责人审批；单笔支出在10万元以上（含）的，由分管院领导审批。
3. 大额支出：单笔支出在100万元（含）以下的，由院长审批；单笔支出在100万元以上（含）的，由院务会议审批。
4. 特殊支出：涉及医院重大决策的支出，由董事会或股东大会审批。
第三章审批程序第五条财务开支审批程序如下：1. 提出申请：各部门、各科室根据工作需要，填写《医院财务开支申请表》，附相关资料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后报分管院领导。
3. 分管院领导审批：分管院领导对申请事项进行审核，签署意见后报院长。
4. 院长审批：院长对申请事项进行审核，签署意见后报董事会或股东大会。
5. 财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理报销手续。
6. 财务部门备案：财务部门将审批结果报财务部门备案。
第四章监督检查第六条医院设立财务监督小组，负责对财务开支审批工作进行监督检查。
第七条财务监督小组的主要职责：1. 监督财务开支审批程序的执行情况。
2. 检查财务开支的真实性、合规性。
3. 对违反财务开支审批制度的单位和个人，提出处理意见。
第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，医院能够规范财务开支审批流程，确保资金使用的合理性和安全性，提高医院整体财务管理水平。
医院财务报销工作制度
医院财务报销工作制度一、总则为了加强医院财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我院实际情况，制定本制度。
二、报销范围1. 医院在职职工工资、福利、奖金、津贴等；2. 医院采购的医疗设备、器械、药品、材料等；3. 医院采购的办公设备、家具、耗材等；4. 医院发生的差旅费、会议费、培训费、招待费等；5. 医院其他合法合规的支出。
三、报销流程1. 报销人应当根据实际发生的经济业务，取得合法、真实的原始凭证；2. 报销人应当填写完整的报销单据，注明报销事项、金额、时间等；3. 报销人应当将原始凭证和报销单据提交给所在部门负责人审核；4. 部门负责人审核无误后，签字确认，并将报销单据提交给财务科；5. 财务科对报销单据进行复审，确认无误后，按照财务审批权限进行审批；6. 审批通过后，财务科进行报销处理，将报销款项支付给报销人。
四、报销管理规定1. 报销人应当严格遵守国家法律法规和医院财务管理制度，合理、节约使用资金；2. 报销人应当真实、完整、准确地填写报销单据，不得编造、虚报、漏报；3. 部门负责人应当认真审核报销单据，确保报销事项的真实性、合规性；4. 财务科应当严格执行财务审批权限，加强对报销行为的监督和管理；5. 医院应当定期对财务报销工作进行审计，发现问题及时纠正，确保财务安全。
五、违规处理1. 报销人提供虚假报销单据的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理；2. 部门负责人审核不严，导致虚假报销的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分；3. 财务科工作人员滥用职权、玩忽职守，导致财务损失的，一经查实，按照医院相关规定给予纪律处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有财务报销制度同时废止；2. 本制度由医院财务科负责解释；3. 医院可以根据实际情况，对本制度进行修订和完善。
医院经费审批及报销制度(医院财务管理制度)
医院经费审批及报销制度为进一步理顺经费开支审批及报销程序，规范财务开支行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，结合我院实际，特修订本制度。
1、根据国家财经制度及财会法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。
2、审批人员和审批权限（1）医院经费审批权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支“授权审批、层层负责”的原则。
（2）各项正常开支由各部门负责人及分管院领导审核签字认可后报院长或院长授权者审批，总会计师可根据院长授权代表。
（3）须经医院经济管理领导小组或医院办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。
3、审批基本流程申请人填写《货币资金支付审批表》—→证明人（验收人）签字，购实物的，办理验收入库手续—→申请人所在科室负责人审核签字—→分管院领导审核签字—→涉及内部审计项目的，审计部门负责人审核签字—→财务部门负责人审核签字—→院长签署审批意见并签字—→出纳根据审批人意见复核有关单据无误后办理付款4、各科室（部门）所需的办公用品、材料、物资等原则上必须到医院有关仓库，按医院相关规定领用，不得擅自购买，否则，财务不予报销。
5、严格执行财经纪律，对国家规定的必须通过政府采购的商品，由采购办上报政府采购中心办理相关手续。
6、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；盖有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
7、坚持权责对等原则，如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人、审核人和审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
医院财务(经费)开支审批制度
医院财务（经费）开支审批制度第一条 1万元以上的医疗设备、其他设备、基建工程、大型维修等项目的预付款，由各职能科室根据预算计划，按规定手续审核签字后，附合同送交财务部办理付款手续。
列支的发票：（1）设备类：其发票必须按规定手续签字，连同入库单送财务部报销。
（2）基建维修类：必须附工程结算清单，对金额较大的基建维修支出，由审计部审核后，按规定程序送交财务部报销。
第二条药品、卫生材料、其他材料的预付款，由各职能部门按规定手续审核签字后，送交财务部办理。
第三条超预算的费用开支，1万元以下由院长批准，3万元以上、30万元以下的由院办公会讨论决定，30万元以上需经院委会讨论决定，书面通知财务部执行。
第四条由各种经费（教学、科研、学会、研究、地方专款等）列支的各项费用，根据专款专用的原则，除按规定办理各项手续外，一定要经过经费管理部门负责人签字认可，否则不予报销。
第五条人员费用。
（1）工资、补助工资、福利费、防暑降温及取暖费、卫生津贴、职务津贴、职工培训费、探亲路费、其他津贴、补贴的增减变化、享受范围、开支标准，均由人力资源部造表经主管院长审批后，书面通知财务部办理发放。
（2）医生、护士夜班费、加班费、手术费、误餐费等分别由医教部、护理部及相关部门审核签字，送财务部统一报院长审批后发放。
第六条年终奖、绩效奖励及各种补助由院领导讨论决定后，书面通知财务部办理。
第七条独生子女费（幼托费）的开支由预防保健部把关，主管院长批准后送交财务部办理。
第八条离退休人员费用的使用，由人力资源部按文件规定，报主管院长批准后送交财务部办理。
第九条宣传费的报销，由营销部审核把关，主管院长审批后送财务部办理。
第十条各类人员出差，除按规定程序填写出差审批表（医生由医教部、护士由护理部、行政人员由科室领导）经有关部门审核后报主管院长及院长批准，财务部才能办理借款手续。
第十一条招待费开支，由经办人提出申请，确定人数、标准后报院办公室，经院办公室主任签字报主管院长批准后，财务部方能报销。
医院财务费用审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。
第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。
第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。
第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。
第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。
第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。
第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。
第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。
医院经费审批报销制度范本
医院经费审批报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范经费审批报销程序，根据国家财政、财务制度的有关规定，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有经费支出项目的审批和报销管理。
第三条经费支出必须坚持合法、合规、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金安全，提高资金使用效益。
第四条医院设立财务管理委员会，负责全院经费审批报销工作的领导与监督。
财务管理委员会由院长、财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。
第二章经费支出审批原则第五条经费支出必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则。
第六条对超出预算定额的费用支出，不予审批。
第七条经费支出必须经过充分论证，确保项目合理、必要，符合医院发展规划和学科建设要求。
第三章经费支出审批权限第八条日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务部门执行。
第九条大额设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十条大型修缮、改建项目支出，由相关部门提出申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十一条差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务部门审核后报院长批准；确因工作需要超标准的，事前需经院长同意。
第十二条定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经院长批准后，由财务部门执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经院长审批后，由财务部门执行。
第四章报销流程与要求第十三条报销流程：1. 经办人根据实际情况，填制报销单据，附上相关证明材料。
2. 报销单据经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。
3. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退还经办人。
4. 审核通过的报销款项，由财务部门按照规定程序支付。
医院经费审批报销制度
医院经费审批报销制度一、经费审批原则合规性：所有经费的使用必须符合国家法律法规、医疗卫生政策以及医院的各项规章制度。
必要性：经费使用应基于医疗、教学、科研的实际需要，确保经费使用的合理性和有效性。
效益性：确保经费的使用能够产生良好的社会效益和经济效益，提高资金的使用效率。
二、经费申请流程项目负责人根据实际需要，填写经费使用申请表，明确经费使用目的、预算及用途。
经所在科室负责人审核签字后，提交至医院财务部门进行初审。
财务部门根据医院经费管理办法和相关规定，对申请进行审批，并提出意见。
经院长或指定负责人审批签字后，财务部门方可拨付经费。
三、报销标准与范围报销标准：按照国家有关规定和医院内部制度执行，确保合理合规。
报销范围：包括医疗设备购置、药品采购、学术会议参与、进修学习等医院业务相关支出。
四、报销材料要求报销票据必须真实有效，与经费使用申请表上的内容一致。
提供完整的购买清单、合同、发票等证明文件。
报销材料应按时提交，逾期不予受理。
五、审批时限规定财务部门应在收到完整报销材料后的5个工作日内完成初审。
经审批通过后，财务部门应在3个工作日内完成经费拨付。
六、特殊情况处理对于突发事件或紧急情况下的经费使用，可采取特事特办的原则，加快审批流程。
特殊情况下的经费使用，需经医院领导班子集体研究决策。
七、违规行为处理对于违反经费审批报销制度的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员的责任。
对于涉及违规使用的经费，医院有权追回，并视情况给予相应的纪律处分。
八、审批报销监督医院设立专门的监督机构或指定专人负责对经费审批报销制度的执行情况进行监督检查。
任何单位和个人都有权对经费使用过程中的违规行为进行举报，医院将依法保护举报人的合法权益。
本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规和医院相关规定执行。
医院财务报批管理制度
一、总则为规范医院财务报批行为，确保财务工作的合规性、透明度和效率，根据国家相关法律法规及医院实际情况，特制定本制度。
二、报批范围1. 各科室、部门及分支机构的一切财务收支活动，包括但不限于：医疗收入、药品收入、设备购置、维修、租赁、捐赠、捐赠款使用、基建项目、科研项目、专项资金等。
2. 各科室、部门及分支机构的一切财务决策事项，包括但不限于：预算编制、资金申请、费用报销、成本控制、资产管理、内部控制等。
三、报批程序1. 各科室、部门及分支机构应按照财务报批制度规定，及时、准确、完整地填报财务报批表，并附相关证明材料。
2. 财务报批表由部门负责人或相关负责人签署意见，报送财务部门。
3. 财务部门对报批材料进行审核，对不符合规定的报批事项予以退回，并要求重新填报。
4. 审核通过的报批事项，由财务部门报送分管院长或院长审批。
5. 院长审批通过的报批事项，由财务部门负责执行。
四、审批权限1. 各科室、部门及分支机构负责人对本科室、部门及分支机构的财务收支活动及决策事项有初步审批权。
2. 分管院长对分管范围内的财务报批事项有最终审批权。
3. 院长对全院范围内的财务报批事项有最终审批权。
五、审批时限1. 财务报批事项应在规定的时间内完成审批，特殊情况需延期审批的，需经分管院长或院长批准。
2. 财务报批事项的审批时限为：一般事项5个工作日内完成审批，重大事项10个工作日内完成审批。
六、监督检查1. 财务部门对财务报批事项的审批过程进行监督检查，确保审批程序的合规性。
2. 院长对财务报批事项的审批结果进行监督检查，确保审批决策的科学性。
3. 对违反本制度的单位和个人，医院将依法依规进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由医院财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由医院财务部门根据实际情况进行修订。
医院财务报销管理制度模板
第一章总则第一条为规范医院财务报销工作，加强医院财务管理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，包括在职职工、临时工、兼职人员等。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：各项报销费用必须符合国家法律法规和医院规定。
（二）真实性原则：各项报销费用必须真实发生，不得虚报、冒领。
（三）合理性原则：各项报销费用必须符合医院经营需要和预算管理要求。
（四）及时性原则：各项报销费用应及时报销，不得拖延。
（五）完整性原则：各项报销费用应提供完整、规范的报销凭证。
第二章报销范围第四条医院财务报销范围包括：（一）差旅费：包括公务出差、学习培训、考察调研等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（二）业务招待费：包括因业务需要邀请客人就餐、赠送礼品等产生的费用。
（三）会议费：包括举办各类会议产生的场地费、资料费、交通费、住宿费等。
（四）办公费：包括办公用品购置、维修、低值易耗品购置等费用。
（五）医疗设备购置费：包括购置医疗设备、耗材等产生的费用。
（六）其他费用：经批准的其他合理费用。
第三章报销流程第五条报销流程如下：（一）报销申请：报销人填写《医院财务报销单》，附上相关票据，报送部门负责人审批。
（二）部门负责人审批：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用的真实性、合理性和合法性，签署意见。
（三）财务审核：财务部门对报销申请进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合医院规定。
（四）审批签字：财务部门负责人审核签字后，报医院分管领导审批。
（五）付款：审批通过后，财务部门按照规定程序进行付款。
第四章报销凭证第六条报销凭证应具备以下条件：（一）合法有效：凭证应为税务监制章的合法有效票据。
（二）内容完整：凭证内容应包括报销人姓名、报销日期、报销事由、金额、发票号码等。
（三）金额准确：凭证金额应与实际发生费用一致。
（四）粘贴规范：凭证粘贴应整齐、牢固，不得使用订书针、大头针等。
医院财务报销审批制度
医院财务报销审批制度根据《XX省行政事业单位会计基础工作规范》的要求，为适应当今市场经济的复杂状况及医院经济形势发展的要求，推进医院经济管理工作制度化、规范化的进程，对资金的安全使用进行有效的监督和控制，特对医院财务报销审批程序作如下规定。
1.对于各项支出，经办人必须凭有效、合法的原始凭证（收费票据、收据），填制付款通知单，经科主任、财务审核、主管院长，最后由院长审批签字后方可报销。
2.对于各种费用性支出，需预先领用转账支票的，填制支票借取单（（必须注明用途、收款单位及预计金额）。
购买各种物资的凭使用科室的请购单，或经批准的采购计划单、购货合同，经科主任、主管院长，最后由院长审批签字后方可领取，业务完成后按第一条办理报销手续。
3.对于各项物资采购本着采购人、使用人、审批人责权分离，层层把关共同监督的原则，在各项实物采购完成后，无论是否付款，均须办理验收入库或使用人签收确认手续。
需办理入库手续的，由保管人、采购人、材料会计在入库单上签字确认，按第一条办理报销手续；对于采购后直接交到使用部门的，由使用人（科主任）、采购人、材料会计在直拨单上签字确认，按第一条办理报销手续。
4.对于外来施工的维修、需要安装的大型设备购置及各项基建工程支出，凭项目预算、决算（合同）及由使用科室负责人签字确认的工程验收单，按第一条办理报销或付款手续。
5.凡涉及进修、上学人员报销相关费用，除按第一条办理报销手续外，还需经科教科主任签字。
6.报销职工文章费、子女托儿费、学费、月票、计划生育费，仍按原审批手续执行（文章费由科教科主任、主管科教科的副院长签字；职工子女托儿费、学费由生活科主任签字；计划生育费由计划生育主管及医保科主任签字），但须填制当事人科主任签字的付款通知单。
7.对于各项差旅费、进修费借款、购货预付款，必须于业务完成后一个月内，按第一条办理报销手续，一个月后仍不办理报销手续的，各项借款将在借款人工资中逐月扣除，直至扣清为止。
医院财务报销制度
财务报销制度第一条借款审批：（一）借款人因公借款，需先到财务科领取并填制“借款单”，经院长审批同意后方可借款。
（二）因公出差只能在出差前三日内办理借款，出差回来后一周内按规定到财务科结账，特殊情况可以顺延。
凡不按以上规定办理报销手续的人员，财务科有权在其当月工资中扣回所借款项，并按超期天数和借款金额每日加收1%的滞纳金。
（三）其他公务借款应在公务完毕后及时还款。
第二条出差开支标准及报销审批：（一）出差费用报销按《XX社区卫生服务中心差旅费开支规定》执行。
（二）出差人员整理好报销单据、填写好差旅费报销单后，经院长批示方可报销。
第三条费用的报销审批：（一）药品、器械、办公用品等库存物资购置费，报销人员应先办理好入库手续，连同申购计划和采购合同、报院长批示后方可报销。
（二）日常公用支出费用，报销凭据必须有税务部门的正式发票或国家认可的正式收据，由经手人在票据背面签名注明用途，报院长批示后方可报销。
（三）后勤保障方面的劳务支出，必须严格根据服务合同按期支付。
第四条票据的审核：（一）支付款项应取得收款人开具的由财政或税务部门统一印制的原始发票。
（二）所有购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有收款单位的公章，并详细记载收款人、供货品种、规格、数量或费用性质、总价、交易日期等。
（三）购进存货或固定资产时，应检查发票是否附带申购单。
（四）刊登广告的费用和印刷品的印刷费用报销时均应附带样品或样张。
（五）差旅费应填写“差旅费报销单”，详细注明出差事由、天数，附带单据的张数和金额，据实填列所有项目。
（六）付款票据上的各要素不得涂改或挖补，否则，财务科有权拒绝付款。
（七）所有报销的票据应力求票面整洁干净，字迹清楚，经办人员在票据背面签字，切忌签字污损票面金额及其他内容。
附件单据的粘贴应力求规范整齐，便于日后装订存档。
第七条以上规定必须严格执行，如因违反上述规定给医院造成损失的视情节给予处罚：（一）因延迟付款而被对方加收滞纳金的追究当事人责任。
医院财务报销管理制度
医院财务报销管理制度前言本文是对医院财务报销管理制度的认真介绍，旨在规范医院财务管理流程，提高财务管理效率，保障医院的财务稳定、健康进展。
概述医院财务报销管理制度是一套规范化的管理流程和制度体系，重要涉及医院各项财务报销活动的管理和监督。
本制度的订立目的是为了保证医院财务报销的合规性、精准性、公正性和适时性，降低财务风险，提高管理效率，保障医院的稳定、健康进展。
目录1.报销申请流程2.报销标准和范围3.报销审批流程4.报销核算和审核5.税务管理1. 报销申请流程报销申请流程是医院财务管理的起点，各项报销都必需依照规定的报销申请流程进行。
报销申请必需填写完整，包括申请人姓名、报销金额、报销事由、附带证明等。
实在流程如下：1.1 报销申请人填写报销清单，包括发票、收据、凭证等相关附件，并附上报销说明。
1.2 申请人将报销清单和相应附件递交给所在部门负责人。
1.3 部门负责人审核后，将报销清单和相应附件交给财务部门。
1.4 财务部门工作人员审核申请材料，符合财务管理要求并无异议的，将报销清单提交到上级主管部门审核。
1.5 上级主管部门审核后，如无异议直接报销；如有疑问，退回到财务部门重新审核。
1.6 财务部门负责核算报销金额，并布置相应的财务凭证记录。
1.7 财务部门将报销款项划入申请人的个人账户。
2. 报销标准和范围医院在订立报销标准和范围时应严格依照国家法律、法规和医院规定执行。
各项报销需符合以下标准和范围：2.1 报销范围包括医院职工工资、福利、差旅、办公、印刷、通讯、会务、车辆、耗材、维护和修理、折旧等。
2.2 报销标准参考城市工资、人力资源市场、相关政策标准，以及医院特别要求。
2.3 医务人员的报销范围包括其与医疗业务有直接关系的费用。
3. 报销审批流程审批流程在报销流程中属于核心环节，其目的是为了保证报销的法律合规性、精准性、公正性和适时性。
医院依据各类报销的不同特点和申请人的权限，订立不同的报销审批流程。
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珠海中山医院财务用款、采购及报销审批制度
为了进一步加强医院财务管理，统一财务用款、采购及报销标准, 规范财务报销程序，明确经济责任，提高办事效率，增强依法理财的意识，保证财务信息的真实合法，更好地为医院健康发展服务。
根据《会计法》、《发票管理办法》及有关财经法规，结合医院实际，制定本制度。
一、财务用款、采购及报销审批制度：
医院财务用款、采购及报销实行院长“一支笔”签批制度。
二、财务审批程序：
1、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经院委办公会议审议通过，报院长审批后，方可购置和实施。
2、购置一般设备、仪器、家具时，单价在500元以上，各科室负责人根据业务需要，按规定作出购置申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购置。
3、购置低值易耗品、办公用品等，根据各科室实际消耗的统计分析资料，并结合库存情况，各科室负责人合理作出采购申请计划，经分管院长审核签字，报院长审批后方可购买。
4、购进药品、医用耗材，由药剂科主任根据医疗需求制定药品、医用耗材申请计划，提交采购部主任审核，经分管院长审核签字，报院长审批后方可采购。
5、工资、福利及业务提成，包括工资、临时工资、社会保险、各项福利费、业务提成等。
此类费用按照医院工资、福利及业务提成有关规定执行。
1）工资支付流程：每月5日人力资源部统计医院人员出勤、人员变动、各项扣款等信息资料交给财务部，财务部根据支付标准编制工资表，报分管院长审核签字，院长审批后于每月20日由财务部发
放工资。
2）社会保险支付流程：每月20日人力资源部认真核实医院人员增减变动情况后的花名册报财务部，财务部审核后报分管院长签字，院长审批后财务部方可购买当月社会保险。
6 、修理费：医院医疗设备、办公设备等修理费支出。
首先各部门负责人将需修理设备报后勤部，由后勤部安排在医院内部进行修理，如确实内部修理不了的，由维修人员说明情况，找出原因，提交外送设备修理申请，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批后方可外送修理。
7、招待费：为了规范招待费支出，业务接待费应事前征得院长同意，大额业务招待费需提出书面申请经院长审批。
&培训费：各部门根据医疗需要制定培训申请计划，及时报人力资源部统一安排，并编制培训计划，报分管院长审核签字，院长审批。
9、车辆使用费：包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、保险费、车辆使用维修费，但不包括违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等（特殊情况除外）。
其中燃油费实行限额报销或实报实销或每公里按多少报销或业务车外包，行政车自用等？（待定），但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处2倍罚款。
车辆维修费由司机人员提出申请计划，提交后勤负责人审核，报分管院长签字，院长审批。
10、电话费：医院为相关科室提供工作需要的固定电话，费用由医院统一支付，但不允许员工在上班期间打私人电话。
11、办公资料费：在保证满足需要的前堤下，尽量节约成本，尽量利用网络信息资源共享，该费用按工作需要后勤部合理编制申请计划，报分管院长审核签字，院长审批。
12、水电费：另按医院有关管理规定执行。
13、食堂费用：另按医院有关管理规定执行。
14、其他费用：根据实际需要，按照财务报销流程办理。
三、财务用款及报销流程：
1、一般的用款、采购及报销流程（经审批的费用）
申请人提交“用款申请单” T部门负责人审批T分管院长审批T常务院长审批T院长审批
申请人提交“采购申请单” T部门负责人审批T分管院长审批T常务院长审批T院长审批T采购部负责采购T物管部验收入库签字T财务部负责核算T 院长签字
对于员工已垫付的因公产生的相关费用，申请人提交“报销单据圭寸面” T 部门负责人审批f分管院长审批f常务院长审批f 财务审核T院长审批f出纳处报销
2、特殊的报销流程（没有经审批的用款、采购）
原则上没有经审批的用款、采购是不予报销支付的，如确属医院正常经营和业务需要而发生的开支，可按以下流程报批：
部门负责人提交“报销单据封面”并补用款、采购申请单f分管院长审批f 常务院长审批f财务部负责审核f院长签字f 出纳处报销
四、财务报销规定：
1、报销原始凭证必须真实合法、内容完整、填制及时、书写清楚。
2、发票必须是发票联或报销联，内容包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目，填写齐全，字迹清晰，金额准确，大小写相符，不得涂改、挖补。
3、印章要齐全，外部发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并在税务机关规定的发票使用有效期内。
行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。
4、为提高工作效率，医院规定每周三，周日下午为集中办理报销时间，其余时间恕不办理。
五、财务用款及报销原则:
1、坚持“一支笔”审批制度和“五笔会签”相结合，各责任人对职权范围内经济活动的真实性、合法性负责。
2、对同一经济事项取得的原始凭证不得利用领导审批权限之便, 分批分次拆分报销。
3、对领导未签批或签批不全或越权签批的原始凭证，一律不予报销。
4、财会人员严格履行职责，对违反规定或手续不全的报销有权拒绝。
2014
附：1、用（付）款申请单
2、采购申请单
3、采购询价记录及选择意见表珠海中山医院财务部年6月25日
珠海中山医院用（付）款申请单
年月日
备注：①用款申请原则上需要完成四级审批，对于金额小于元的用款可由总经理完成三级审批。
②审批流程完成后请将本单交至财务部进行用款准备，由财务部留存并作为报销凭证依据。