中央银行学准备金业务资料
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1985年，中央银行改变了按存款种类核定存款 准备金率的做法，一律调整为10% ，这是自1984 年建立存款准备金制度以来的第一次调整 ；
1987 年，为了集中资金支持国家重点产业和项 目，中国人民银行将准备金比率上调2 个百分点， 调整至12% ；
1988年我国出现了改革以来较为严重的经济过 热和通货膨胀 ，央行又进一步将存款准备金率上 调至13%
10
1. 人民币法定存款准备金制度变革
1978年前：统存统贷，存贷两条线， 1978年： “统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额控制”的
信贷计划管理办法。没有相应的存款准备金制度，出现了信 贷规模过速扩张的现象。
1983年9月17日人民银行开始实行存款准备金制度。
11
我国法定存款金率走势图
12
机构之间的资金关系 ，中国
人民银行决定对现行存款准备
金制度实施改革。
18
•由于97年的东南亚金融风暴 ，中国人民银行决定，从 1998年3月21日起对现行存款准备金制度实施改革。改革 的结果之一是调低了法定存款准备金率，由13％下调为8％；
• 1999年前后，国内又出现了经济发展疲软及通货紧缩的 现象，因此99年央行又进一步将法定存款准备金率从8％调 整至6％。
17
阶段 3
1998年至2003年 应对亚洲金融风暴，存款 准备金制度改革，确保经济发展，提高存款 准备金率。
背景
1997年7月东南亚爆发金融
风暴，进而演变成为一场席卷
全亚洲的金融危机。1998年，
为了避免亚洲金融危机导致国
内经济“硬着陆” ，同时进
一步完善存款准备金制度，理
顺中央银行与商业银行等金融
8
（二）中国的存款准备金制度 中国人民银行于1984年开始专门行使中央银行职能时，建 立了存款准备金制度。 我国的法定存款准备金制度由三部分构成，即 ① 人民币法定存款准备金制度（主要介绍该制度） ② 备付金制度（98年取消） ③ 外币存款准备金制度。
9
2. 我国存款准备金制度的内容：
① 规定存款准备金制度的实施对象。 ② 规定存款准备金缴存范围。 ③ 规定规定和调整准备金缴存比例的机构。 ④ 规定准备金缴存比例。 ⑤ 规定可充当法定存款准备金的资产形式。 ⑥ 规定存款准备金的计算方法、报酬及罚则。
3
二、法定准备金存款业务 （一）法定存款准备金制度的基本内容
1. 确定缴纳法定存款准备金的机构范围； 2. 确定法定准备比率的高低； 3. 规定存款准备率的调整幅度； 4. 确定可以充当法定准备金资产； 5. 确定法定准备金计算和缴纳（它的该业务的核心）。
4
法定准备金计算和缴纳涉及2个要点：
存款余额的确定（2种方法） 1. 以商行的日平均存款余额作为计算缴存准备金的基数； 2. 以商行的月末存款余额作为计算存款准备金的基数。
存款，而准备金并没有相应增加；
② 商业银行可以在到期前通过压低存款余额（如往账提前 划账、来账推迟进账、把款项转入在途）的手段，逃避 准备金的缴纳。
7Βιβλιοθήκη Baidu
缴存准备金的基期的确定（有2种方法）
① 当期制：以当期存款额作为计提法定准备金的基础。 ② 前期制：以前一个或前两个结算期的存款额作为计提法定
准备金的基础。
1998.3-2003调整后的法定存款准备金率（2次）
10%
8%
8%
6%
6%
4%
2%
0%
1998年3月
1999年11月
年份
调整后的法定存款准备金率
19
阶段 4
2003年至2008年 管理人民币汇率上升，稳 定货币供应量，提高存款准备金率 。
背景
人们强购房的热潮.
2003 年以来，在人民币 的升值预期下，国外投机 性资金大量涌入国内。 2006年7月开始，固定资 产投资活跃，国际贸易持 续保持巨额顺差，使得我 国再次面临因货币供应量 过多以及需求过大而引起 的通货膨胀。
15
阶段 2
1985年至1997年 防止经济过热和通胀 提 高存款准备金率
背景
1985年，为克服存款准备 金率过高带来的不利影响， 促进国有商业银行资金自求 平衡，中央银行改变了按存 款种类核定存款准备金率的 做法 1988年，由于价格的全 面放开和固定资产投资增长 过快，我国出现了改革以来 较为严重的经济过热和通货 膨胀。
中共十二届三中全会在北 京举行 ，全会一致通过了 《中共中央关于经济体制改 革的决定 》。为让人民银行 掌握相当的信贷资金，以行 使调整社会信用结构的职能， 我国建立了存款备金制度。
中共十二届三中全会召开场景
14
1984年国家将商业银行的职能剥离出去 成立四大商业银行（中国银行、中国工 商银行、中国农业银行、中国建设银行 ）后，中国人民银行成为专职的中央银 行。其中，央行按存款种类规定法定存 款准备金率，企业存款20%，农村存款 25%，储蓄存款40%
我国法定存款金率调整的历程
阶段 2
阶段 6
S阶te段p 32
阶段 4
阶段 5
•2010年至今 • 2008年9月至2009年
• 2003年至2008年
• 1998年至2003年
阶段 1
• 1985年至1997年
• 1984年
13
阶段1
1984 年中国人民银行专门行使国家中央银 行职能 。
背景
中央银行准备金业务
胡秉华、王梦薇、曾鸿、蒋馨仪
中央银行负债业务
一.中央银行存款业务 (一）中央银行存款业务的特点【与商业银行比较】
1. 存款原则具有特殊性 2. 存款动机具有特殊性 3. 存款对象具有特殊性 4. 存款当事人关系具有特殊性
2
（二）中央银行存款的种类 1. 商行（存款货币银行）存款。包括 法定和 支付准备金 两个部分 2. 政府存款。各级财政在央行账户上 预算收入与支出的余额。 3. 非银行金融机构（其他金融机构）存款。 4. 外国存款。 5. 特定机构和私人部门存款。 6. 特种存款。央行根据特殊需要，以特定方式向金融机构集中一 定数量的资金。
5
两种方法各有利弊： 第一种方法 ① 优点：能准确地反映商业银行存款的变化，相应计提的准 备金存款也就比较准确，从而有利于中央银行有效地控制 货币供应量。 ② 缺点：操作上繁琐一些。
6
第二种方法
优点是计算简便； 缺点是期末的余额反映的数据不准确，不利于中央银行有效
地控制货币供应量。
因为，商行的期末存款余额一般≠每天的存款平均余额： ① 商业银行在上缴准备金的间隔期间，可能在短期内创造
1985年，中央银行改变了按存款种类核定存款 准备金率的做法，一律调整为10% ，这是自1984 年建立存款准备金制度以来的第一次调整 ；
1987 年，为了集中资金支持国家重点产业和项 目，中国人民银行将准备金比率上调2 个百分点， 调整至12% ；
1988年我国出现了改革以来较为严重的经济过 热和通货膨胀 ，央行又进一步将存款准备金率上 调至13%
10
1. 人民币法定存款准备金制度变革
1978年前：统存统贷，存贷两条线， 1978年： “统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额控制”的
信贷计划管理办法。没有相应的存款准备金制度，出现了信 贷规模过速扩张的现象。
1983年9月17日人民银行开始实行存款准备金制度。
11
我国法定存款金率走势图
12
机构之间的资金关系 ，中国
人民银行决定对现行存款准备
金制度实施改革。
18
•由于97年的东南亚金融风暴 ，中国人民银行决定，从 1998年3月21日起对现行存款准备金制度实施改革。改革 的结果之一是调低了法定存款准备金率，由13％下调为8％；
• 1999年前后，国内又出现了经济发展疲软及通货紧缩的 现象，因此99年央行又进一步将法定存款准备金率从8％调 整至6％。
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阶段 3
1998年至2003年 应对亚洲金融风暴，存款 准备金制度改革，确保经济发展，提高存款 准备金率。
背景
1997年7月东南亚爆发金融
风暴，进而演变成为一场席卷
全亚洲的金融危机。1998年，
为了避免亚洲金融危机导致国
内经济“硬着陆” ，同时进
一步完善存款准备金制度，理
顺中央银行与商业银行等金融
8
（二）中国的存款准备金制度 中国人民银行于1984年开始专门行使中央银行职能时，建 立了存款准备金制度。 我国的法定存款准备金制度由三部分构成，即 ① 人民币法定存款准备金制度（主要介绍该制度） ② 备付金制度（98年取消） ③ 外币存款准备金制度。
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2. 我国存款准备金制度的内容：
① 规定存款准备金制度的实施对象。 ② 规定存款准备金缴存范围。 ③ 规定规定和调整准备金缴存比例的机构。 ④ 规定准备金缴存比例。 ⑤ 规定可充当法定存款准备金的资产形式。 ⑥ 规定存款准备金的计算方法、报酬及罚则。
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二、法定准备金存款业务 （一）法定存款准备金制度的基本内容
1. 确定缴纳法定存款准备金的机构范围； 2. 确定法定准备比率的高低； 3. 规定存款准备率的调整幅度； 4. 确定可以充当法定准备金资产； 5. 确定法定准备金计算和缴纳（它的该业务的核心）。
4
法定准备金计算和缴纳涉及2个要点：
存款余额的确定（2种方法） 1. 以商行的日平均存款余额作为计算缴存准备金的基数； 2. 以商行的月末存款余额作为计算存款准备金的基数。
存款，而准备金并没有相应增加；
② 商业银行可以在到期前通过压低存款余额（如往账提前 划账、来账推迟进账、把款项转入在途）的手段，逃避 准备金的缴纳。
7Βιβλιοθήκη Baidu
缴存准备金的基期的确定（有2种方法）
① 当期制：以当期存款额作为计提法定准备金的基础。 ② 前期制：以前一个或前两个结算期的存款额作为计提法定
准备金的基础。
1998.3-2003调整后的法定存款准备金率（2次）
10%
8%
8%
6%
6%
4%
2%
0%
1998年3月
1999年11月
年份
调整后的法定存款准备金率
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阶段 4
2003年至2008年 管理人民币汇率上升，稳 定货币供应量，提高存款准备金率 。
背景
人们强购房的热潮.
2003 年以来，在人民币 的升值预期下，国外投机 性资金大量涌入国内。 2006年7月开始，固定资 产投资活跃，国际贸易持 续保持巨额顺差，使得我 国再次面临因货币供应量 过多以及需求过大而引起 的通货膨胀。
15
阶段 2
1985年至1997年 防止经济过热和通胀 提 高存款准备金率
背景
1985年，为克服存款准备 金率过高带来的不利影响， 促进国有商业银行资金自求 平衡，中央银行改变了按存 款种类核定存款准备金率的 做法 1988年，由于价格的全 面放开和固定资产投资增长 过快，我国出现了改革以来 较为严重的经济过热和通货 膨胀。
中共十二届三中全会在北 京举行 ，全会一致通过了 《中共中央关于经济体制改 革的决定 》。为让人民银行 掌握相当的信贷资金，以行 使调整社会信用结构的职能， 我国建立了存款备金制度。
中共十二届三中全会召开场景
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1984年国家将商业银行的职能剥离出去 成立四大商业银行（中国银行、中国工 商银行、中国农业银行、中国建设银行 ）后，中国人民银行成为专职的中央银 行。其中，央行按存款种类规定法定存 款准备金率，企业存款20%，农村存款 25%，储蓄存款40%
我国法定存款金率调整的历程
阶段 2
阶段 6
S阶te段p 32
阶段 4
阶段 5
•2010年至今 • 2008年9月至2009年
• 2003年至2008年
• 1998年至2003年
阶段 1
• 1985年至1997年
• 1984年
13
阶段1
1984 年中国人民银行专门行使国家中央银 行职能 。
背景
中央银行准备金业务
胡秉华、王梦薇、曾鸿、蒋馨仪
中央银行负债业务
一.中央银行存款业务 (一）中央银行存款业务的特点【与商业银行比较】
1. 存款原则具有特殊性 2. 存款动机具有特殊性 3. 存款对象具有特殊性 4. 存款当事人关系具有特殊性
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（二）中央银行存款的种类 1. 商行（存款货币银行）存款。包括 法定和 支付准备金 两个部分 2. 政府存款。各级财政在央行账户上 预算收入与支出的余额。 3. 非银行金融机构（其他金融机构）存款。 4. 外国存款。 5. 特定机构和私人部门存款。 6. 特种存款。央行根据特殊需要，以特定方式向金融机构集中一 定数量的资金。
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两种方法各有利弊： 第一种方法 ① 优点：能准确地反映商业银行存款的变化，相应计提的准 备金存款也就比较准确，从而有利于中央银行有效地控制 货币供应量。 ② 缺点：操作上繁琐一些。
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第二种方法
优点是计算简便； 缺点是期末的余额反映的数据不准确，不利于中央银行有效
地控制货币供应量。
因为，商行的期末存款余额一般≠每天的存款平均余额： ① 商业银行在上缴准备金的间隔期间，可能在短期内创造