采购付款管理制度

采购付款管理制度

一、目的：

规范公司的采购与付款业务，提高付款工作的及时性和准确性，加强内部管理，防范经营风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种失职、欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整。

二、范围：

本制度适用于采购原材料、机物料、车间内使用的易耗品（暂不包括机器设备）的付款行为规范及管理。

三、定义：

四、原则：

4.1单证齐全原则：《付款申请单》在内及相关支撑附件单据必须齐全，包括但不

限于《入库单》、《发票》、《采购合同》等。

4.2先计划后支付原则：除紧急采购以外，付款必须在月初先计划报批，后办理付

款手续。

五、关键角色及应负责任

六、内容描述

6.1付款计划

6.1.1每月1日前采购室合同台账与财务部应付款表核对完毕。

6.1.2每月3日前采购室根据核对后的前期应付款及本月采购计划，制定采购付款

计划，每月5日前采购付款计划需审批完毕。

6.1.3财务部根据审批后的付款计划安排资金，准备付款。

6.1.4账期付款日为每月15日，其它时间原则上不予安排付款。

6.2付款申请

6.2.1采购室根据付款计划，填写《采购付款申请单》，申请单内容填写完整，字

迹清晰。

6.2.2按合同付款条款，分预付款支付和账期内支付。

6.2.2.1预付款支付：预付款支付需在《采购付款申请单》注明预付款，申请单附

件必须有采购合同原件。

6.2.2.2账期内支付：账期计算按财务部收到发票和入库单最晚时间开始计算。按

账期支付需在《采购付款申请单》注明账期付款，申请单附件必须有《入库

单》采购付款联的原件。

6.3处罚：

6.3.1如发现付款申请单填写错误（主要包括金额填错，重复填单等），将给予经

办人处罚（警告、罚款）。

6.3.2如款项错误支付，给公司造成损失，公司将根据情况给予责任人罚款。

6.3.3如公司发现恶意支付行为，公司将依法追究相关人员法律责任。

6.4解释权限：

本规定由财务部负责解释并监督。

6.5生效日期：

本规定自签发之日起生效, 原有相关规定废止。

七、附件

7.1审批流程图