财务收支管理制度
收支管理制度范文(四篇)
收支管理制度范文第一章总则第一条为了规范和统一公司内部的收支管理行为，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及收支管理的部门和人员。
第三条收支管理制度包括预算编制、财务审批、费用报销、款项支付等内容。
第二章预算编制第四条每年度初，公司各部门负责人根据公司经营计划和年度目标，制定相应的预算，并提交给财务部门审核。
第五条预算编制要合理科学，确保公司资金利用的合理性和效益性。
第六条预算编制要与公司战略和年度目标保持一致，确保资源分配的协调和平衡。
第七条预算编制要综合考虑公司内外部环境变化，及时进行调整和修订。
第三章财务审批第八条公司财务部门负责对各项费用进行审批和核销。
第九条财务审批要严格按照预算和相关政策规定进行，确保审核过程公正透明。
第十条需要超出预算的费用支出，必须经过相关部门负责人和财务部门的批准。
第四章费用报销第十一条员工发生费用支出时，必须填写相应的报销单据，并按规定流程进行审核和报销。
第十二条报销单据必须真实、准确，附有相应的原始票据和发票。
第十三条费用报销需要经过相关部门负责人和财务部门的审核和核销。
第五章款项支付第十四条公司财务部门负责款项支付的相关管理工作。
第十五条款项支付必须经过财务部门的审核和批准，确保支付的准确性和安全性。
第十六条款项支付时需要核对相应的合同和协议，确保支付的合法性和合规性。
第六章监督与追责第十七条公司内部设立相应的监督机构，负责对收支管理行为进行监督和检查。
第十八条违反收支管理制度的行为将受到相应的纪律处分和追责。
第十九条员工有权举报和揭发违反收支管理制度的行为，并享受相应的保护。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
收支管理制度范文（二）一、目的和适用范围为了规范和管理组织内部的收支事项，确保资金的合理使用，并做到透明、公正、规范、高效，特制定本收支管理制度。
本制度适用于所有的组织成员，并在组织内部得到广泛的宣传和推行。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为加强对单位财务收支的管理，维护财务稳健、规范、有序的运行，根据国家相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于单位财务收支管理工作，适用于单位的各级财务人员、负责人员及其他相关人员。
第三条单位财务收支管理应遵循“稳健经营、审慎管理、规范运作、诚信合规”的原则。
第四条财务收支管理的目标是确保单位财务资金的安全性、稳固性和有效性。
第五条财务收支管理工作由单位财务部门负责具体执行，在财务主管领导下完成。
第二章财务收入管理第六条单位财务收入主要来源于政府拨款资金、部门经营收入、社会捐赠等。
第七条单位财务收入应按照法律法规的规定收取，严禁挪用、侵占和私分。
第八条财务收入应按照规定的流程入账，严格按照发票、凭证等资料进行核对和登记。
第九条接收财务收入的单位部门应及时将收入情况报告给财务部门，如有异常情况应及时上报。
第十条对于单位财务收入的计划、执行和结余情况，财务部门应定期进行审计和统计，并做好相关报告。
第三章财务支出管理第十一条单位财务支出主要用于工资福利、设备购置、业务开展、税金缴纳等方面。
第十二条财务支出应严格按照预算计划执行，不得超支、虚报和决裁。
第十三条财务支出应按照规定的程序和权限进行，必须经过书面审批和审核。
第十四条财务支出涉及金额较大或重要的事项，须由财务部门主管领导亲自审批批准。
第十五条对于单位的费用支出、资产购置、项目投资等情况，财务部门应及时进行监控和核查，保证支出合理性和安全性。
第四章财务风险管理第十六条单位财务部门应建立健全财务风险管理制度，定期对财务风险进行评估和防范。
第十七条对于可能发生的风险事件，财务部门应提前做好应对措施和预案，保障单位财务资金的安全。
第十八条对于外部风险因素的监控和防范，财务部门应与相关部门合作，加强信息共享和沟通。
第十九条财务风险事件发生后，财务部门应及时报告单位领导，并根据情况采取相应的措施和处理。
第二十条财务部门应加强对单位各项资金的监控和调度，确保财务资金的灵活运作和有效利用。
事业单位财务收支业务管理制度模版（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
公司财务会计收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范收支行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司财务会计收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务会计收支活动合法合规；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化；4. 保密原则：保护公司商业秘密，不得泄露财务信息。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计收支管理的责任主体，其主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算，审核各项收支计划；2. 负责公司资金收支的核算、结算和监督；3. 负责应收账款、应付账款的管理，确保资金回笼和支付；4. 负责公司税务申报、缴纳和核算；5. 负责公司财务报表的编制和报送；6. 负责公司财务信息的保密工作。
第三章资金收支管理第五条资金收支管理应遵循以下规定：1. 严格审批制度：公司资金收支必须经过审批，审批权限按照公司相关规定执行；2. 限额管理：根据公司实际情况，设定合理的资金收支限额，防止资金浪费；3. 严禁公款私用：公司资金不得用于个人或非公司经营活动；4. 及时核算：对每一笔资金收支进行及时核算，确保账目清晰；5. 严禁挪用资金：公司资金不得挪作他用，一经发现，严肃处理。
第四章应收账款管理第六条应收账款管理应遵循以下规定：1. 信用评估：对客户进行信用评估，合理确定信用额度；2. 收款催缴：建立应收账款催缴制度，及时催收逾期款项；3. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款采取有效措施；4. 内部审计：定期对应收账款进行内部审计，确保账实相符。
第五章应付账款管理第七条应付账款管理应遵循以下规定：1. 付款审批：公司采购物资、服务或工程等，必须经过付款审批；2. 付款时限：按照合同约定或公司规定，按时支付应付账款；3. 付款核对：核对付款凭证，确保款项准确无误；4. 付款记录：及时记录付款情况，确保账目清晰。
行政事业单位财务收支管理制度
行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
财务收支管理制度(5篇)
财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
财务收支管理制度（2）是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。
其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明，有效避免财务风险和损失。
财务收支管理制度包括以下内容：1. 资金管理：明确资金的来源和去向，制定合理的资金预算和计划，确保资金的合理运用和稳定流动。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为加强本单位财务管理，规范收支行为，明确责权利关系，提高财务运作效率，制定本制度。
第二条本制度是财务工作的基本规范，是全体职工必须遵守的行为准则。
第三条本制度适用于本单位一切经济行为。
第四条本单位财务收支按年度编制预算。
第五条本单位财务收支管理应遵循公开、公正、公平与公共原则。
第六条本制度的解释权和修订权归财务部门。
第二章预算管理第七条预算的编制、审批、执行和监督应符合法律法规的规定。
第八条预算编制包括年度经营预算和年度投资预算。
第九条预算编制应详细计划收入、支出、借款、分配的具体项目和数额。
第十条预算执行应严格按照预算方案进行。
第十一条财务部门应及时向预算编制有关人员提供有关经济管理和财务管理的统计数据。
第三章收入管理第十三条收入的管理要求实现公开、公正、公平。
第十四条收入的缴纳方式应符合法律法规的规定。
第四章支出管理第十五条支出管理应落实责权利关系，实现公开、公正、公平。
第十六条支出的支付方式应符合法律法规的规定。
第十七条支出的审批应符合法律法规的规定。
第五章决算管理第十八条决算管理应及时、规范、细致。
第十九条决算编制应按照法律法规的规定和部门的要求进行。
第二十条决算报告经审定后，应归档保存。
第六章财务披露第二十一条财务披露要求公开、透明。
第二十二条财务报表应在规定时间内报送相关部门。
第七章违规行为与处罚第二十三条对违反本制度的行为，依法追究相应责任。
第二十四条对违反财务纪律的行为，依法追究相应责任。
第八章附则第二十五条本制度自颁布之日施行。
第二十六条对本制度的解释权和修订权归财务部门。
第二十七条本制度未尽事宜，按照相关法律法规的规定办理。
以上是一份关于财务收支管理规章制度的草案，根据不同单位的实际情况进行调整和完善，确保财务管理的规范性、公正性和透明性。
对于一个组织或企业来说，制定和执行这样的规章制度是非常重要的，能够提高财务运作的效率和合理性，保障资金的安全和稳定，有效防止财务风险的发生。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
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财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
财务收支管理制度
财务收支管理制度第一章总则第一条为了加强财务收支管理，规范财务行为，保障财务收支安全，根据《中华人民共和国财务管理法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务收支管理，包括收入、支出、借款、报销、奖金、福利等各项财务活动。
第三条公司财务收支管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务收支的真实性、准确性和及时性。
第四条公司财务部门是财务收支管理的归口部门，负责组织、协调、监督和检查公司的财务收支管理工作。
第二章收入管理第五条公司收入包括销售收入、投资收益、政府补助等，公司应按照国家有关规定及时、准确地确认收入。
第六条公司收入必须通过财务部门统一核算，各部门不得擅自收取和私设小金库。
第七条公司收入票据必须合法有效，财务部门应加强对收入票据的管理，实行领用核销制度。
第八条公司应按照国家有关规定及时、足额上缴各种税费，确保公司财务收支的合规性。
第三章支出管理第九条公司支出包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等，公司应按照国家有关规定及时、准确地确认支出。
第十条公司支出必须经过审批程序，各部门的支出必须按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
第十一条公司支出必须通过财务部门统一核算，各部门不得擅自支出和私设小金库。
第十二条公司应加强对大额支出的管理，大额支出必须经过董事会审批。
第四章借款和还款管理第十三条公司借款必须经过董事会审批，借款用途必须合法有效，借款期限不得超过一年。
第十四条公司借款必须通过财务部门统一核算，借款部门应按照借款用途合理使用借款。
第十五条公司应按时还款，还款计划应提前一个月制定，并由财务部门负责执行。
第五章报销管理第十六条公司员工因公产生的费用，必须按照公司的报销规定和预算执行。
第十七条公司员工报销必须提供合法有效的发票，严禁无发票报销和虚假报销。
第十八条公司财务部门应加强对报销的管理，对报销单据进行审核，确保报销的真实性、准确性和及时性。
财务收支管理制度范文（二篇）
财务收支管理制度范文一、制定目的和依据公司为了规范财务收支管理，提高财务管理效率，保证资金的安全和有效运用，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国财政法》、《公司法》等相关法律法规，结合公司的实际，制定具体的操作办法。
二、适用范围本制度适用于公司内所有财务收支的管理。
三、财务收入管理（一）财务收入的来源1. 货币收入：包括销售货物或提供服务的收入、其他公司支付的款项等。
2. 非货币收入：包括代收代付款项、产品回收等。
（二）财务收入的认定和登记1. 财务收入认定的原则：依据实际发生的经济业务和相关的法律法规，确定收入的确认时点和确认金额。
2. 财务收入登记的要求：凡属财务收入的一律登记入账簿，包括收入日期、收入金额、收入来源等。
（三）财务收入的核对和结算1. 财务收入核对的内容：根据相关的合同、凭证和其他相关材料，核对财务收入的真实性和准确性。
2. 财务收入的结算：由财务部门负责进行财务收入的结算工作，确保财务收入的及时结算。
四、财务支出管理（一）财务支出的管理1. 财务支出的规划和控制：财务部门应根据预算和实际需要，制定财务支出的计划和控制措施。
2. 财务支出的审批：财务支出需经有审批权限的人员审批后方可进行。
（二）财务支出的支付和登记1. 财务支出的支付：财务支出需通过银行转账、支票或现金支付方式进行。
2. 财务支出的登记：凡属财务支出的一律登记入账簿，包括支出日期、支出金额、支出对象等。
（三）财务支出的核对和结算1. 财务支出核对的内容：财务部门应核对财务支出的事项、金额和付款人的真实性和准确性，确保支出符合公司政策和法律法规的要求。
2. 财务支出的结算：由财务部门负责进行财务支出的结算工作，确保财务支出的及时结算。
五、财务汇总与报表编制（一）财务汇总的要求1. 财务汇总的周期：财务部门应按月、季度、年度的周期进行财务汇总，确保财务数据的及时更新。
2. 财务汇总的内容：财务部门应对财务收入和支出进行统计分析，编制相关的报表。
财务收入支出管理制度
财务收入支出管理制度一、总则为加强财务收入支出管理，规范财务行为，保障财务资金安全和合理利用，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 收入的界定收入是指经营活动中实际收入的各项款项，包括销售收入、投资收益、财产租金收入等，并且可以明确的确认收入的金额和收入时间。
2. 收入的登记和核算财务收入应由专人负责登记和核算，应一日一记账、一月一结算。
收入的登记应当按照《会计准则》的规定进行核算，确保财务数据真实、准确和完整。
3. 收入的监督和审核收入的监督和审核应当由专门的财务审核人员负责，对收入的真实性和合法性进行核查，审批后方可进入相关账户。
4. 收入的保管收入款项应当交于财务专用人员保管，定期进行清点和核对，确保资金安全。
5. 收入的使用收入应当按照相关管理制度和政策规定使用，不得挪作他用。
三、支出管理1. 支出的界定支出是指企业支付货款、税金、工资、水电、租金等各项费用的款项，包括经营性支出和非经营性支出。
2. 支出的预算每年度应当制定支出预算，根据企业实际情况和发展需要确定各项支出计划，确保合理利用资金。
3. 支出的审批和报销支出应当经相关负责人审批并指定负责人进行报销，报销应当符合相关规定和凭证齐全。
4. 支出的登记和核算支出应当及时登记和核算，确保支出的真实性和合法性。
5. 支出的监督和审核支出的监督和审核应当由专门的职能部门进行，对支出的合理性和效益进行评估，并作出相应的处理。
四、现金管理1. 现金的保管企业应当建立现金保管制度，确保现金资金安全，防止丢失或被盗。
2. 现金的使用现金使用应当严格按照相关规定，确保资金安全和合理利用。
3. 现金的清点和核对现金应当进行定期清点和核对，如有异常情况应当及时报告，并做好记录和处理。
五、财务报表1. 财务报表的编制企业应当按照相关规定和《会计准则》编制财务报表，确保财务数据真实、准确和完整。
2. 财务报表的审计财务报表应当由专业的审计机构进行审计，对企业的财务状况和经营情况进行评估。
公司财务收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、高效，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务收支活动，包括公司内部各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支活动合法合规。
（二）真实性原则：财务收支信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务收支信息及时反映公司财务状况。
（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务收支管理职责第四条公司董事会负责审批公司财务收支计划、预算及重大财务事项。
第五条公司总经理负责组织、协调和监督公司财务收支管理工作。
第六条公司财务部负责具体实施公司财务收支管理制度，包括：（一）编制、执行财务收支计划、预算；（二）建立健全财务核算制度，确保财务收支信息的真实、准确、完整；（三）加强财务监督，防范财务风险；（四）组织财务培训和业务交流。
第七条公司各部门、子公司及分支机构应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度执行财务收支活动。
第三章财务收支计划与预算第八条公司财务部根据公司发展战略、经营目标和实际情况，编制年度财务收支计划，报公司董事会审批。
第九条公司财务部根据年度财务收支计划，制定月度、季度财务收支预算，报公司总经理审批。
第十条各部门、子公司及分支机构应按照预算执行财务收支活动，不得超预算支出。
第四章财务核算与监督第十一条公司财务部建立健全财务核算制度，按照国家会计准则进行会计核算。
第十二条公司财务部定期进行财务报表编制和财务分析，向公司管理层报告财务状况。
第十三条公司财务部对各部门、子公司及分支机构的财务收支活动进行监督，确保财务收支合规。
第五章资金管理第十四条公司财务部建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十五条公司财务部负责公司资金筹集、使用和回收工作。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
财务管理规定收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司收支行为，确保公司财务秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条公司收支管理遵循以下原则：1. 合法性原则：收支活动必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 实际性原则：收支活动必须真实、合法、合规。
3. 效益性原则：收支活动应有利于提高公司经济效益。
4. 规范性原则：收支活动必须按照规定的程序进行。
第二章收入管理第四条公司收入管理包括销售收入、其他收入等。
第五条销售收入管理：1. 销售收入应按照合同规定的时间、金额和结算方式进行确认。
2. 销售收入应按时入账，不得拖欠、挪用。
3. 销售收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第六条其他收入管理：1. 其他收入包括投资收益、政府补贴、捐赠收入等。
2. 其他收入应及时入账，不得拖欠、挪用。
3. 其他收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第三章支出管理第七条公司支出管理包括工资福利、业务费用、管理费用等。
第八条工资福利管理：1. 工资福利应按照国家规定和公司制度执行。
2. 工资福利应按时发放，不得拖欠。
3. 工资福利应按月进行汇总，并编制支出报表。
第九条业务费用管理：1. 业务费用应按照实际发生额进行报销。
2. 业务费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 业务费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第十条管理费用管理：1. 管理费用应按照预算执行，不得超支。
2. 管理费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 管理费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第四章预算管理第十一条公司应制定年度、季度和月度预算，并严格按照预算执行。
第十二条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算应与公司发展战略、业务规模和实际情况相匹配。
2. 可行性原则：预算应具备可实现性，确保公司财务状况稳定。
3. 动态调整原则：预算应根据公司经营状况和市场环境进行动态调整。
财务收支业务管理制度
财务收支业务管理制度一、财务收入管理1.收入管理流程（2）收入的开票、确认和核对必须满足相关法律法规的要求，确保发票信息的真实性和准确性；（3）严格执行收款和结算程序，确保资金的安全性和流转的合规性；（4）建立收入核算制度，定期审查核对各项收入的真实性、完整性和准确性，并进行财务会计处理。
2.收入审核与核定（1）明确收入审核和核定程序，确保收入的合规性和正确性；（2）设定审核权限，建立审核记录，并建立审核人员与核定人员的独立职责划分；（3）明确收入的核销和冲销程序，确保功能收入的合规和准确。
3.收入风险管理（1）加强对收入的风险识别和评估，建立风险管理机制；（2）建立收入风险提示制度，及时发现并解决收入风险问题；（3）建立收入异常报告机制，对异常的收入进行问题分析和处置。
二、财务支出管理1.支出申请与预算控制（1）建立支出申请制度，确保支出的合理性和合规性；（2）支出预算的编制和控制，明确各项支出标准和预算限额；（3）加强支出风险控制，建立预算执行监控机制。
2.采购与支付管理（1）建立采购流程，统一采购管理；（2）设立严格的采购管理制度，规范采购程序和操作，确保采购的公平性和透明性；（3）支付申请的规范控制，严格审查和核准各项支付。
3.支出风险管理（1）加强支出风险识别和评估，建立风险控制机制；（2）建立支出风险提示制度，及时发现并解决支出风险问题；（3）建立支出异常报告机制，对异常的支出进行问题分析和处置。
三、财务业务清算管理1.财务业务清算程序（1）建立财务业务清算流程，明确具体的清算程序和要求；（2）严格执行财务业务清算操作，包括确认和核对资金、凭证、账户等事项。
2.财务资产管理（1）建立财务资产档案管理制度，确保资产的安全和流转的准确性；（2）建立固定资产管理制度，确保固定资产的登记、验收、保管和报废程序；（3）建立库存管理制度，确保库存的盘点和管理。
四、财务业务报告管理1.财务报表编制（1）建立财务报表编制制度，确保报表的准确性和完整性；（2）建立报表填制流程，明确报表填制的时间、责任和程序。
财务收支管理制度
财务收支管理制度一、背景介绍财务收支管理是一个组织内部财务管理的重要组成部分。
一个有效的财务收支管理制度可以帮助组织实现财务资源的合理分配、预算控制和风险管理。
本文将对财务收支管理制度的基本原则、内容以及实施步骤进行详细阐述，以期为组织提供一个科学、规范的财务收支管理框架。
二、基本原则1.合规性原则：财务收支管理制度必须遵守国家相关法律法规和组织内部制度，确保财务活动的合法性和合规性。
2.透明度原则：财务收支管理制度应当建立完善的信息披露机制，确保组织内部各方面人员都能够了解和参与到财务决策中。
3.稳定性原则：财务收支管理制度应当稳定和可持续，确保财务资源的稳定供给和长远发展。
4.效益性原则：财务收支管理制度的目标是提高组织的整体财务效益，通过科学合理的资金运作提高组织的利润水平。
5.风险控制原则：财务收支管理制度应当建立完善的内部控制体系，确保财务活动的风险得到有效控制和防范。
三、内容要点1.财务收支管理的目标和职责：明确财务收支管理的目标是保证组织的财务健康和稳定发展，同时规定相关责任部门和人员。
2.预算编制与执行：详述财务预算编制的流程和步骤，包括预算目标的确定、预算分解和预算执行的监控等。
3.票据与凭证管理：规定组织内部的票据与凭证管理规范，涵盖票据种类、编号、记录等方面内容，确保资金流动的真实性和准确性。
4.收款与付款管理：详细阐述组织收款与付款的方式、渠道和要求，确保资金的合理流转和安全性。
5.资金使用审批与控制：规定资金使用的审批流程和权限设置，确保资金使用符合组织的战略目标和财务预算。
6.报销管理：明确报销的范围和流程，规定报销单据的要求和审批流程，确保报销的准确性和及时性。
7.账务管理与财务报表：详述账务管理的原则和程序，确保财务数据的真实可靠；同时规定财务报表的编制要求和披露流程，确保财务信息的及时性和准确性。
四、实施步骤1.制定财务收支管理制度的必要性：明确财务收支管理制度对组织的重要性，并组织相关部门进行研究和意见反馈。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务收支行为，保障单位资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和国家有关财务管理规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务收支管理活动，包括预算编制、预算执行、收支核算、财务报告等。
第三条本单位财务收支管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务收支的安全、合规和有效。
第四条单位应当设立财务部门，负责财务收支管理的日常工作。
财务部门应当配备合格的财务人员，保证财务人员的专业素质和职业道德。
第二章预算编制与执行第五条单位应当根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算。
预算应当包括收入、支出、资金筹措等内容。
第六条单位预算应当经过单位领导审批后，报上级主管部门审核。
预算一经批准，单位应当严格执行，不得擅自调整。
第七条单位应当按照预算规定的项目和金额进行收支，不得擅自扩大支出范围，提高支出标准。
第八条单位应当建立健全预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
第三章收入管理第九条单位收入包括财政拨款、上级补助、事业收入、经营收入等。
第十条单位应当依法组织收入，严格遵守国家规定的收费项目和标准，不得擅自增设收费项目，提高收费标准。
第十一条单位收入应当及时入账，不得截留、挪用。
单位应当依法开具发票，确保收入的真实、完整。
第十二条单位应当建立健全收入监督机制，加强对收入的管理和监督，确保收入的安全、合规和有效。
第四章支出管理第十三条单位支出包括人员经费、公用经费、项目支出等。
第十四条单位支出应当符合预算规定，按照规定的程序和权限审批。
支出审批应当实行分级审批制度，明确审批权限和责任。
第十五条单位支出应当符合国家规定的开支范围和标准，不得擅自扩大支出范围，提高支出标准。
第十六条单位应当建立健全支出监督机制，加强对支出的管理和监督，确保支出的安全、合规和有效。
第五章财务报告第十七条单位应当定期编制财务报告，反映单位财务状况、收支情况和其他重要财务信息。
事业单位财务收支业务管理制度范文(5篇)
事业单位财务收支业务管理制度范文第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我镇经济及社会各项事业和谐发展，结合我镇实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
各单位取得收入后，必须在____日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。
严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行镇长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月1-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序:经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，镇长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批拨款。
财务收支及管理制度制度
财务收支及管理制度制度一、概述本文档旨在规范和管理财务收支，确保财务活动的透明度、准确性和合规性。
遵循本制度有助于保障资金的合理分配和使用，提高经济效益，确保企业的可持续发展。
二、财务收支管理流程1. 财务收入管理1.1 收入登记：所有财务收入必须在收款之后立即进行登记，记录详细的收入来源、金额和日期。
1.2 入账核对：财务人员应将收入及时核对，并确保收入金额准确无误。
1.3 存款管理：收到现金后，应立即存入指定银行账户，并反馈给相关部门进行确认。
2. 财务支出管理2.1 支出申请：各部门在需要支出资金时，必须填写支出申请单，明确支出事由、金额和用途。
2.2 资金审批：支出申请单需经相关部门负责人审批后，才能进入财务部进行后续操作。
2.3 付款操作：财务部门根据审批情况，按时支付相关款项，并填写付款凭证，确保支出的准确性和合规性。
三、财务记录和报告1. 财务记录1.1 财务凭证：每笔财务活动都应有相应的财务凭证，包括收款凭证、付款凭证、发票等。
1.2 凭证管理：财务部门应建立凭证管理制度，包括凭证的编号、存档和归档要求等，以确保凭证的完整性和可查询性。
2. 财务报告2.1 财务报表：按照规定的时间周期，财务部门应编制相关的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营情况。
2.2 报表审核：财务报表应由专业的财务人员进行核对和审核，确保报表的准确性和真实性。
2.3 报表报送：财务报表应及时报送给上级管理层以及其他相关部门，以供决策参考和监督管理。
四、财务风险控制1. 预算管理：设立预算制度，对收支进行合理的预测和规划，确保财务活动在可控范围内进行。
2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务授权、会计核算、财务审计等，严格规范财务流程，防范内部风险和财务舞弊。
3. 风险评估：定期进行财务风险评估，识别潜在风险并采取相应的防范措施，确保财务安全。
4. 合规监测：及时了解并遵守相关法律法规，确保财务活动的合规性，避免违法违规行为对企业造成的不良影响。
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财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
一、收入管理收入是指在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
（一）实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。
根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。
收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。
门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；单位内部管理需要可使用自制或外购收款票据。
所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。
不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。
(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。
收费部门主要由财务科、门诊收费处和康复住院结算处组成，开展的业务收费由门诊收费处、康复住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。
门诊及康复住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件（收支票据存根联等）送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。
严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。
也不得将收入转到工会、食堂等部门。
（四）加强对收入的控制设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等；药品收入应注意是否与药房处方合计数一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现象。
(五)为合理扩大业务收入业务收入是补偿消耗的主要手段，要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高单位的社会效益和经济效益。
根据实际开展每季度业务收入完成情况的分析。
根据收集的财务信息，从医疗业务工作量和收费水平二个因素影响着手，结合全年各个时期收入进度、水平，通过与预算对比，与上年同期实际对比，与同行业先进水平对比，查找差距原因，预测发展趋势，为改进工作和决策提供依据。
二、支出管理支出是指在开展业务及其他活动发生中的资金耗费，包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。
各项支出必须贯彻“厉行节约，勤俭办事业”的原则，执行国家有关方针、政策，遵守有关财务制度和财经纪律。
（一）预算管理支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员情况、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。
卫生院要加强对支出预算的控制。
为了确保预算的顺利完成，根据卫生规模可将预算分解成部门预算，并加强对各项支出的事前和事中控制，每季对支出预算执行情况进行分析，运用一定的方法考核分析各因素对支出完成的影响程度，抓住关键问题，研究对策，降低成本，促进工作。
严格遵守国家规定的成本开支范围，正确划分费用支出（正常业务开支与资本性支出）的界限，不属成本范围的支出不应计入成本。
(二)专项资金支出管理专项资金包括财政部门和主管部门拨入的专项资金和医院内部形成的有专门用途的资金。
对专项资金支出，要根据量入为出、专款专用的原则。
凡是大型设备购置、大型修缮及基建等项目，须经有关人员共同作社会效益、经济效益二方面的可行性论证和效益评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续；各投资项目须严格按国家有关规定、合同及项目进度支付款项，大型基建项目须在竣工半年内办理决算手续。
开展投资项目效益分析，及时发现问题，改进经营管理、挖掘潜力、提高投入资金的使用效益。
从财政部门或主管部门取得有指定用途的专项资金应当登记备查簿，并按要求向主管部门报送专项资金使用情况的有关资料，接受财政、审计及主管部门的检查验收。
加强对职工福利基金的管理。
职工福利基金主要用于职工救济、集体福利设施支出、单位职工食堂的补助及国家规定可由职工福利基金开支的其他支出等，要有计划安排列支和对支出进行决算，并要充分发扬民主，接受群众监督。
(三)严格控制支出，提高资金使用率制定资金收支审批制度，并严格按审批程序办理审批手续。
建立健全各项支出管理制度，对差旅费、交通费、业务培训费、其他费用等与经营无直接关系的消耗支出，应严加控制，尤其是招待费，应严格按照《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》要求进行控制列支。
资金的使用要在注重社会效益的同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。
发给职工的各种奖金及加班工资，实行绩效工资制，按上级有关文件执行，其奖金总额不超过本单位国家规定工资的额度内。
个人消费基金增长率不得超过业务增长率，以防止个人消费资金过快增长。
建立每季成本费用和财务效益的分析制度，及时了解各项支出增减及结构变化情况，尤其是对在总支出中占有较大比例和一些纯消耗性的项目要作重点分析，运用比较分析法、差额分析法、指标分解法、连环替代法、定基替代法等方法，查找变化原因，适时提出改进工作的建议和措施，为进行财务决策提供准确、科学的信息。
财产物资管理制度财产物资是开展各项医疗活动的物质基础，是保障人民身体健康、发展卫生事业的重要条件。
为了有效地管理好财产物资，维护国家、集体的财产安全、完整，充分发挥其使用效益，特制定本制度。
财产物资管理对象主要包括固定资产、库存物资、药品、货币资金和各项应收账款项等。
一、固定资产管理(一)固定资产的确认标准、分类和计价1、确认标准：(1)一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，使用时间在一年以上；(2)单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备（主要指办公用具），也属于固定资产管理对象。
2、范围和分类：(1)房屋及建筑物：凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施。
(2)专业设备：是指用于开展业务的各种医疗仪器、设备等。
(3)一般设备：是指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等。
(4)图书：指单位购买各种专业图书、技术图书和重要杂志。
(5)其他固定资产：指不属于以上各类范围的其他固定资产。
3、固定资产的计价：(1)购入固定资产，按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
(2)新建房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
(3)在原有基础上进行改建、扩建发生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
(4)自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价。
(5)借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
(6)接受损赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。
接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
(7)无偿调拨或由于撤并转入的固定资产，按原单位账面原值计价。
(8)盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
(二)固定资产管理原则固定资产实行统一领导、归口管理、分级核算、责任到人的管理原则。
设置专门管理机构或指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1、建立健全三帐一卡制度财会部门负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类账，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用部门负责建卡(台账)，进行数量管理。
做到财会部门有账、财产管理部门有账有卡、使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2、财产管理部门职责按照固定资产的类型分别由有关科室归口管理，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，并组织实施。
3、使用部门的职责负责本科室房屋、设备及其他财产的管理保养、登记账卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。
遇有丢失、损坏或故障需修理，应及时向单位有关部门和领导反映。
按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，账(卡)实相符。
(三)固定资产购置使用的管理本着勤俭节约的精神，在充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证。
可行性论证要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织咨询、考察等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
对于购入、调入或自制设备，必须按发票、调拨单、完工单、合同等组织验收，验收必须认真及时，根据合同和发票内容验质验量。
如发现型号规格不符，性能不良，数量短少，质量不符要求或残缺损坏，短省配件、资料等情况，应立即向供货单位联系解决。
要及时办理财产编号、建帐、入库、分配等有关手续。
对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“购入(或调入)财产验收单”，财务和财产管理部门根据发票(调拨单)、验收单，登记固定资产总账、明细账和保管实物明细账。
做到责任明确，手续完备。
(四)固定资产处置的管理固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。
凡申请报损、报废的，使用科室必须详细说明情况和原因，提出书面申请，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批经权限（单价在5000元以下的固定资产报主管局审批，单价在5000元以上经主管局审核后报财政部门审批）批准后方可销账，其残值收入、变价收入应全部上交财务，记入“其他收入”。
(五)固定资产的清查盘点定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。
固定资产的清查盘点工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财务部门负责指导和监督。
清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整帐卡，保证账账、账物、账卡三相符。
固定资产如有缺少或损失，应查明原因，属于自然灾害等特殊情况造成的，可按规定程序报批后销账；属于责任事故，管理不善、玩忽职守或违反操作规程等而造成损失，应视情节，给予责任人以必要的经济、行政处罚，属于违法的，应当依法严肃处理。