会计一级集中核算标准化方案

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辅助核算设计
➢购进渠道税费缴纳地区：“购进渠道”主要用于 反映销售企业 “在途物资”的购进渠道，“税费缴 纳地区”主要反映各地区公司分地区税费缴纳情况， 对应了“应交税费”科目。 ➢应付关联交易：用于记录与关联方发生的关联交 易事项及单位信息，对应 “7001 应付关联交易” 科目 ➢增减变动原因：为满足报集团报表而设置，主要 用于区分陈欠与本年账款的增减变动情况等。对应 “坏帐准备”、“库存商品”、“原材料”等科目。
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辅助核算设计
产品核算 成本中心 现金流量 单位往来 要素台帐 自定义辅助核算
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辅助核算设计
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辅助核算设计
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辅助核算设计
产品核算 成本中心 现金流量 单位往来 要素台帐 自定义辅助核算
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辅助核算设计
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辅助核算设计
公司标准分类标准如下:
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辅助核算设计
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辅助核算设计
FMIS7.0标准化方案由总部统一制定 并下发执行。
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护
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设计原则及范围
总部统一制定满足股份公司财务管理及对外 信息披露要求的标准化方案，该标准化方案 在整个地区公司范围内统一执行；
各地区公司必须严格执行总部统一制定的标 准化方案。但是，在该标准化方案允许的范 围内，各地区公司可以根据个性化管理需求 进一步细化各自的标准化方案。
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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会计科目设计
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护
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辅助核算设计
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辅助核算设计
➢资金流向: 在日常核算中,货币资金类科目应 反映资金流向信息。 ➢列支渠道：用于区分应付利息的资本化项目 和费用化的归属。 ➢用工类型：反映企业用工类型，包括合同化 用工、市场化用工、非全日制用工、劳务派遣 用工、境外用工五种。 ➢借款类别：包括循环周转借款、一般短期借 款、降息贷款。
产品核算 成本中心 现金流量 单位往来 要素台帐 自定义辅助核算
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辅助核算设计
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辅助核算设计
产品核算 成本中心 现金流量 单位往来 要素台帐 自定义辅助核算
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辅助核算设计
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辅助核算设计
会计一级集中核算 FMIS7.0标准化体系设计
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护
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背景
实行一级集中核算后，各地区公司将 使用改进后的FMIS7.0系统。各地区 公司继续保留原有的地区公司账套进 行核算，总部使用SAP系统来接收各 地区公司上传的会计凭证。
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辅助核算设计
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辅助核算设计
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辅助核算设计
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辅助核算设计
使用“在途物资”科目时，公司统一选用“其他购进”项
目。
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辅助核算设计
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辅助核算设计
销售方式 销售流向 作业过程 其他业务项目 制造费用及管输类型
……
自 定 义 辅 助 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 算
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辅助核算设计
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设计原则及范围
总部统一制定满足股份公司财务管理及对外 信息披露要求的标准化方案，该标准化方案 将在整个公司范围内统一执行；
各地区公司必须严格执行总部统一制定的标 准化方案。但是，在该标准化方案允许的范 围内，各地区公司可以根据个性化管理需求 进一步细化各自的标准化方案。
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护
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标准编码维护
地区公司同步标准编码后，可对自身科目体 系进行细化，增加会计科目及各种辅助核算 的下级内容。这部分工作由各地区公司根据 需要完成。本节描述的标准编码维护，是指 对一级核算标准化体系的内容进行维护。该 维护工作必须在总部标准维护平台进行操作。 地区公司只能对标准编码进行增加申请、变 更申请以及停用申请。
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辅助核算设计
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辅助核算设计
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辅助核算设计
要 素 台 账
资金流向
列支渠道
用工类型
借款类别
购进渠道税费缴纳地区
应付关联交易
增减变动原因
自行定义!
生产经营费用台账
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辅助核算设计
系统标准化设置七类台账，编码结构均为 222222结构。为正确反映公司的生产经营 活动支出，按照列支渠道，增加一项 “生 产经营费用”台账。该台账对应了“工程 施工、在建工程、地质勘探支出、油气开 发支出、钻井作业成本”科目。
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标准编码维护
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标准编码维护--会计科目的申请流程
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标准编码维护
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标准编码维护––单位往来的变更流程
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标准编码维护
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谢谢大家!
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组织架构设计
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组织架构设计 --举例
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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组织架构设计
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护
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辅助核算设计
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辅助核算设计
公司仅使用“公共”和“结转”项目。该辅助核算只对应了“主营业务收
入”科目
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辅助核算设计
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辅助核算设计
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目录
背景 设计原则及范围 组织架构设计 会计科目设计 辅助核算设计 标准编码维护