表外业务风险
浅谈商业银行表外业务风险监管

向投资者 不断 阐述的公 司战略 和发展 方 向 : 是提 供综 合金融 服务
还 是 经 营 特 色 业 务 , 国 际 化 发 展 还 是 专 注 于 本 地 , 向 大 企 业 是 是
资源倾斜 还是关 注零售 客户 。 上市银行 在制定 和执 行战略 的过程
通常 认为 ,股权 激励 有 利于 将经 营层 与 股东 的利 益捆 绑一
监管 的研究就 显得 十分重要 。
一
关键 词 : 商业银行 表 外业务 风 险监 管
、
商 业 银 行 发 展 表 外 业 务 的 必 要 性
随着金融全球化的发展态势 , 国际金融环境发生了深刻的变
化 。商业 银行维 系 的传 统存 贷利差 盈利 的模式 已被 冲破 , 其金 融
根据 巴塞尔委员会 所给 出的标 准 ,银行表外业 务的概念 有狭 义和广义两种 。狭 义的表外业务是指虽然未列 入银 行资产负债表 ,
指 导意义 。
业务 系统 中的表外业 务得 到了飞速 发展 。 西方商 业银行 表外业务
收 入 占银 行 总收入 的比重增 加较 快 , 表外 业务 已与 资产 、 债业 负 务并 列成 为商业银行 的第三 大支柱 。 国商业银行 表外业 务 尚处 我 起 步 阶段, 于表外 业 务 的特殊 性 , 之商 业银 行 内部控 制 制度 由 加 还不 够完善 与健全 , 监管手段 缺少 刚性要 求显 得 比较 乏力 , 因此 , 容易 出现不公 平竞争 和诸 多风险 。因此 , 加强银 行表 外业务 风险
中, 也伴 随着选取 和粘着认 同 自身价 值趋 同的投 资者 的过程 。理
想 状况 下 , 上市银 行 的股 东都 高度 认 同企业 的发 展 战略 , 积极 持
《金融风险管理》表外业务风险和管理

在本节中,我们将探讨金融风险管理中一个关键领域:表外业务风险和管理。 了解表外业务的定义、特点以及其风险的种类和特征。
表外业务的定义和特点
什么是表外业务?
解释表外业务是什么,以及它与表内业务的区别。
表外业务的特点
描述表外业务的一些独特特征,如高风险、高回报等。
表外业务风险的种类和特征
解释不断变化的监管环境对表外业务风险管理带来的挑战。
复杂性
讨论表外业务复杂性对风险管理的影响以及解决复杂性的方法。
不可预见性
描述管理表外业务风险中的不可预见性和应对策略。
表外业务风险管理的案例分析
案例一:金融机构A
分享金融机构A如何成功应对表 外业务风险的案例分析。
案例二:科技公司B
案例三:金融机构C
维护市场稳定
描述好的风险管理体系如何有助于维护市场稳定性。
表外业务风险管理的原则和方法
1
风险识别
介绍如何识别表外业务风险并建立一个
风险评估
2
完整的风险清单。
讲解如何评估表外业务风险的严重程度
以及可能的影响。
3
风险控制
说明如何制定和执行控制措施来降低表 外业务风险。
表外业务风险管理的挑战和难点
监管变革
探讨科技公司B在表外业务风险 管理方面面临的挑战和应对策略。
分析金融机构C如何利用数据分 析和可视化工具来管理表外业务 风险。
总结和展望
总结讨论的要点,分享表外业务风险管理的最佳实践,并展望未来的发展方向。
1 信用风险
解释信用风险是如何在表外业务中产生,并 提供实际案例。
2 流动性风险
描述流动性风险对表外业务的影响和可能的 后果。
表外业务风险和管理课件

风险分类
根据风险性质对识别出的 风险进行分类,以便有针 对性地进行管理。
风险清单
建立表外业务风险清单, 记录各类风险的详细信息 ,为后续的风险评估和监 控提供基础数据。
风险评估
风险量化
运用定量和定性方法对识 别出的风险进行量化评估 ,确定各类风险的大小和 影响程度。
风险评级
根据风险量化结果对各类 风险进行评级,以便优先 处理高风险业务。
解释
表外业务是指那些未列入银行资产负债表并且不影响资产负债表总额的业务, 这些业务虽然不占用银行资金,但对银行收入和收益产生直接影响。
表外业务的种类
担保类业务
包括各种担保,如备用信用 证、承诺担保等。
承诺类业务
包括贷款承诺、备用信用承 诺等。
金融衍生交易类 业务
包括远期合约、期货、期权 等。
资产证券化业务
04
案例分析
案例一:某银行表外业务信用风险案例
总结词
未严格审核客户信用状况,导致大量不良贷款
详细描述
某银行在开展表外业务时,未对客户的信用状况进行严格审核,导致大量不良贷款产生,给银行带来了巨大的损 失。
案例二:某证券公司表外业务市场风险案例
总结词
高杠杆操作引发市场崩盘
详细描述
某证券公司在开展表外业务时,过度使用高杠杆操作,当市场出现不利变动时,引发了市场崩盘,导 致公司破产。
表外业务风险和管理 课件
• 表外业务概述 • 表外业务风险 • 表外业务风险管理 • 案例分析 • 表外业务风险管理建议
目录
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的,按照通行的会计准则不计入资产负债表内,不 影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金,从而提高银行资产报酬率 的经营活动。
金融风险管理表外业务风险和

03
强化风险隔离和防 火墙机制
通过设置风险隔离墙,防止表外 业务风险向其他业务领域传导和 扩散。
优化业务结构与风险管理策略
合理配置资源
根据机构的风险承受能力和业务发展战略,合理配置表外业务资源, 避免过度扩张和风险积累。
制定风险管理策略
明确表外业务的风险偏好和容忍度,制定针对性的风险管理策略和 措施。
加强监管合作与政策协调
加强与监管部门、行业协会等的沟通与合作,共同推动表外业务风 险管理的规范化和标准化。
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金融风险管理表外业 务风险和
contents
目录
• 金融风险管理概述 • 表外业务风险 • 表外业务风险的管理 • 表外业务风险的监管 • 表外业务风险的防范与化解
01
金融风险管理概述
定义与特点
定义
金融风险管理是指对金融活动中各类 风险的识别、评估、控制和报告的过 程,旨在减少或消除金融损失的可能 性。
子留下可乘之机。
表外业务风险对金融机构的影响
财务状况恶化
表外业务风险可能导致金融机构资产负债表质量下降,资本充足 率降低。
声誉损失
表外业务风险如若爆发,可能对金融机构声誉造成严重影响,影 响客户信任。
法律诉讼风险
表外业务风险可能引发法律诉讼,给金融机构带来额外的法律成 本。
03
表外业务风险的管理
风险监测与报告
风险监测
定期或实时监测表外业务的风险状况,及时 发现和预警潜在的风险。
风险报告
向上级管理层或监管机构报告表外业务的风 险情况,确保信息的透明度和准确性。
风险处置与后评价
要点一
风险处置
商业银行表外业务的风险管理

一、背景介绍近年来,面对激烈的市场竞争、频繁的汇率和利率波动、金融行业发展自由化、金融创新不断涌现等复杂的经营状况变化,商业银行提供的表外业务服务种类开始迅速地增多,业务量也不断扩大。
随着金融业务表外化的不断发展,其已经同资本证券化、银行经营国际化一起对商业银行的发展产生重大影响,是开展金融业务的一大方向。
商业银行表外业务在降低和规避某些风险同时,又给银行带来了新的更大的风险,特别是金融衍生工具的过度发展给商业银行经营的安全性带来隐患。
表外业务风险的管理和防范日益成为金融界关注的焦点。
二、表外业务概述表外业务指不被记入商业银行的资产负债表,只可能在商业银行财务报表附注内反映的各类交易活动。
在这里“可能”包含的意思是并不是全部的表外业务都会反映在财务报表附注内。
所以,表外业务存在广义概念和狭义概念的区别。
狭义上的表外业务指商业银行所从事的,依照通行的会计准则不被列入资产负债表内,不影响资产负债的金额变动,但会构成商业银行或有资产和或有负债的各类交易活动。
这些交易活动虽不被列入资产负债表内,但在一定的条件达到时会转化为表内业务,与表内资产和负债项目密切相关,需要在资产负债表附注中加以反应,方便银行和其他利益相关者进行了解和管理。
广义上的表外业务指所有不被列入商业银行资产负债表的经营管理活动,包含狭义表外业务和金融服务类表外业务,即中间业务。
中间业务一般不影响表内业务的具体质量,仅给商业银行创造服务性质的收入。
商业银行表外业务按照具体业务的性质,大体可分为四类:与贸易有关的结算、支付、融资等各类贸易融通类业务;金融衍生工具类业务;运用商誉来取得收入的金融保证类业务;中介服务类业务。
三、商业银行表外业务的风险管理(一)商业银行表外业务风险管理现状目前我国大多数商业银行对于现代意义上的风险管理概念并不是很深入,现代意义的风险管理部门还不够完善。
目前,我国商业银行表外业务风险管理现状主要表现在以下几个方面:1.风险管理仍然以宏观定性化管理为主,量化管理薄弱,即使是在数量特征较强的外汇、衍生产品上也是如此。
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知

中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.11.28•【文号】银保监规〔2022〕20号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知银保监规〔2022〕20号各银保监局,各大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行:为加强商业银行表外业务风险管理,银保监会制定了《商业银行表外业务风险管理办法》,现予印发,请遵照执行。
中国银保监会2022年11月28日商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规,制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的,按照现行企业会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但有可能引起损益变动的业务。
第四条根据表外业务特征和法律关系,表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。
担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。
担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务,包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。
承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务,包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托,按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务,包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类业务指商业银行根据客户委托,提供中介服务、收取手续费的业务,包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
《金融风险管理》表外业务风险和管理

金融机构应加强内部控制,合 理利用杠杆,提高风险管理意 识,并确保信息披露透明。
监管机构应加强对金融机构表 外业务的监管,制定更严格的 监管政策和标准。
谢谢
THANKS
法律风险
识别与表外业务相关的法律、法规变化,评 估合规性。
风险评估
定性评估
通过专家意见、历史数据和经验判断对风险 进行评估。
定量评估
运用数学模型、统计方法对风险进行量化和 预测。
压力测试
模拟极端市场环境,评估表外业务在不利情 况下的风险承受能力。
敏感性分析
分析关键风险因素对表外业务的影响程度。
风险控制
国内案例
案例三
中航油事件
总结词
风险管理意识薄弱
详细描述
中航油在石油衍生品交易中,由于 风险管理意识薄弱,过度投机,导 致巨损事件
总结词
信息披露不透明
详细描述
中信泰富在澳元外汇合约中亏损数 十亿,关键信息未及时披露,引发 投资者和监管机构的质疑。
案例分析总结
表外业务风险主要来源于内部 控制失效、高杠杆操作、风险 管理意识薄弱和信息披露不透 明。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人或债务人违约导致的表外业务损失的风 险。
详细描述
信用风险通常出现在银行贷款、担保和证券化等业务中。当 债务人无法按期偿还债务时,银行可能会面临巨大的损失。
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障等因素导致的表外业务损失的风险。
详细描述
操作风险可能出现在任何业务中,包括交易、清算和估值等环节。由于人为错误或系统故障,可能会 导致表外业务的损失。
《金融风险管理》表外业务风 险和管理
银行表外业务的主要风险及其管理方

商业银行表外业务的主要风险及管理方法与传统的表内业务相比,商业银行的表外业务也存在信贷风险、市场风险、操作风险等常见的金融风险,不过,表外业务风险更为分散、隐蔽性更强、表现形式更为多样化,这要求商业银行的表外业务风险管理需要借助更多的工具,需要更为复杂和灵活的管理方法。
一、表外业务风险的类别商业银行在划分表外业务和传统业务的风险采用了基本相似的方法。
表外业务的风险有以下种类:(一)信贷风险传统意义上银行的信用风险在于信贷业务中,大规模贷款的企业容易造成信用风险。
但在实际上,商业银行的表外业务,如信用证业务、票据承兑业务、担保业务等,在交易对象无力履约时同样会引发信用风险,此类或有负债业务的风险却往往被人忽视。
虽然这些业务不直接涉及债权债务关系,但当潜在的债务人由于各方原因发生支付违约时,银行就有可能变成债务人。
例如,在信用证业务和票据发行业务中,一旦开证人或票据发行人资金周转困难或资金链断裂因而不能按期偿付,银行就要承担连带偿付责任。
(二)市场风险市场风险是因利率、外汇市场、资本市场和商品市场的价格变动造成商业银行表内和表外业务发生损失的风险。
由于利率、汇率等的频繁波动,在银行的交易活动中市场风险最为显著,是表外业务面临的主要的风险之一,尤其在各种复杂的金融衍生业务中非常突出。
市场风险主要包括以下几种:利率风险、汇率风险、权益风险和商品风险。
(三)操作风险操作风险是指由于银行系统内部内控机制的缺陷带来失误,或者发生灾难事故而造成意外损失。
主要指由于系统故障、业务操作流程不合理、人为过错、外部意外事件造成损失的风险。
它主要关系到各种欺诈、业务操作中断或系统失败、内部流程管理等风险。
(四)流动性风险流动性风险是商业银行面临的主要风险之一,当银行的流动性不足,出现较大缺口而无法及时弥补,无法以合理的成本迅速获得足够的资金,常常会导致严重后果。
历史上因流动性问题发生银行遭受巨大损失甚至倒闭的事件不胜枚举。
表外业务风险

难以驯服的表外业务风险黄志凌最近三四十年间,表外业务浪潮席卷全球,出现与表内业务并驾齐驱的态势,深刻改变了国际银行业的面貌。
由于表外业务创新活跃、结构复杂,蕴含着多样化的风险形态,怎样理解和管理好表外业务风险具有很大的挑战性。
金融海啸中众多银行的惨痛经历也提醒我们必须重视并着力加强表外业务风险管理。
潜在风险敞口不容小视1.表外业务内涵与外延不断扩大按照现行的会计准则,表外业务(Off-Balance Sheet Activities)是不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能改变损益的业务,传统意义的表外业务主要包括贷款承诺、资本性租赁、备用信用证、信贷担保等。
上世纪七八十年代以来,随着全球金融及商品市场波动性增加、金融工程发展及清算结算的技术性革命,金融衍生产品作为表外业务的新品种开始出现,引领表外业务爆炸式增长,大有与银行传统的资产负债表平分秋色之势,并成为国际金融市场最显着、最重要的特征之一。
进入新世纪以来,特别是安然、世通事件之后,出于风险隔离的需要,美国大型金融机构发起设立众多管道公司(Conduits),通过发行短期票据(表外融资)筹集资金,并投资于CDO等高风险资产,逐渐形成了“影子银行体系(Shadow Banking System)”(当前,国内商业银行发起的依托于信托公司的理财产品,其实质与国外管道公司并无二致,也属于影子银行体系范畴),成为国际大型金融机构表外业务的重要内容。
2.名义余额巨大,与实体经济比例悬殊从国际大型银行年报看,表外业务规模巨大,且增长迅速。
除传统的贷款承诺外,表外衍生产品业务与影子银行占主导地位。
国际清算银行(BIS)统计报告显示,截止到2007年底,金融衍生品场外交易工具(OTC)与场内交易工具名义本金之和已超过676万亿美元,而1987年这个数字还不到1.6万亿美元。
1987年到2007年,金融衍生品规模增长了400多倍,与此同时,全球GDP还不到原来的3倍。
第八章-表外业务风险和管理

金融衍生工具的主要风险
(二)信用风险 由于衍生工具具有契约性,当合约的一方损失惨重时 就极可能出现信用风险。
金融衍生工具的主要风险
(三)流动性风险 流动性风险可以分为资金风险和流通量风险 。 资金风险主要是指交易方在结算日或在被要求增加保 证金时不能履行支付责任 。 流通量风险则指由于市场深度不够或市场混乱,金融 机构在市场上不能以接近原价格的水平结束或对冲某一 交易头寸。
贷款承诺对应的风险
(一)利率风险 利率风险是由于银行预先承诺在一定时期内以固定利 率对应的风险
(二)支取风险 支取风险是指金融机构不能确定借款者将在承诺期内 的哪一天支取,也不能确定支取的具体金额,从而使得 金融机构面临一定的未来流动性风险和不确定性风险。
随机提取贷款
贷款承诺对应的风险
(三)信用风险 这里的信用风险主要是指借款者的信用等级的下降将 导致金融机构面临较大的风险。 金融机构在制定贷款承诺的利率时通常要加上基于借 款者当前信用评估的信用风险溢价 。如果借款者的信 用等级下降将使金融机构面临较大的或有信用风险。
贷款承诺对应的风险
(四)总筹资风险 信贷紧缩时,金融机构筹资最困难且成本最高,而借 款者支取贷款承诺的总需求可能最大。同时,在困难的 信贷条件下,当众多的金融机构争夺资金以满足客户对 贷款承诺的行使时,总承诺支取效应会使资金成本高于 正常水平。
巨额存款不翼而飞 欺诈 3.国家风险——进出口商所在的国家政治、经济是否 稳定,法律、法规是否有健全以及对贸易、外汇管制的 情况等都会给银行带来一定的风险。
备用信用证(SLC)
(二)备用信用证(SLC) 备用信用证是金融机构根据开证申请人的请求,对申 请人开立的承诺承担某种义务的凭证。 开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时,受 益人只要凭备用信用证向开证行提交开证申请人未履行 义务的声明或证明文件,即可获得开证行的偿付,开证 行一旦付款,开证申请人必须补偿开证行的损失,即银 行对开证申请人有追索权。 备用信用证只是一种或有负债,在一般情况下,备用 信用证直至期满都不会被真正执行。
商业银行表外业务风险管理研究论文

商业银行表外业务风险管理研究论文
摘要:
商业银行的表外业务是指与传统的存贷款、储蓄等业务不同的业务形式,包括信托业务、资产管理业务、保险业务等。
表外业务的发展为商业银行带来了机遇的同时,也增加了其面临的风险。
本论文主要研究商业银行表外业务风险管理,探讨其在风险管理中的作用和挑战,以及应对策略。
第一部分:引言
商业银行的表外业务是近年来出现的一种新兴业务形式,通过参与表外业务,商业银行可以获得更高的收入和利润。
然而,表外业务的复杂性和风险性也对商业银行的风险管理提出了新的挑战。
第二部分:表外业务的分类和风险特征
本部分介绍了商业银行表外业务的分类和各类业务的风险特征。
信托业务、资产管理业务、保险业务等都存在不同的风险要素,如信用风险、市场风险、流动性风险等。
第三部分:商业银行表外业务风险管理的意义和挑战
本部分探讨了商业银行表外业务风险管理的意义和面临的挑战。
表外业务风险管理的核心是要控制和管理各种风险,如信用风险管理、市场风险管理等。
同时,表外业务的复杂性和创新性
也给风险管理带来了新的挑战。
第四部分:商业银行表外业务风险管理的策略和方法
本部分介绍了商业银行表外业务风险管理的主要策略和方法。
包括建立完善的风险管理制度和机制、加强内控体系建设、提高风险管理技术水平等。
第五部分:总结和展望
本部分对商业银行表外业务风险管理的研究进行总结,并展望了未来的研究方向。
商业银行需要不断适应表外业务发展的需求,进一步提升风险管理水平,从而确保表外业务能够为银行带来稳定的收益。
关键词:商业银行、表外业务、风险管理、风险特征、策略和方法。
中国银保监会有关部门负责人就《商业银行表外业务风险管理办法》答记者问

中国银保监会有关部门负责人就《商业银行表外业务风险管理办法》答记者问文章属性•【公布机关】中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会,中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.12.02•【分类】问答正文中国银保监会有关部门负责人就《商业银行表外业务风险管理办法》答记者问为进一步加强商业银行表外业务风险管理,适应新形势下商业银行表外业务发展出现的新变化和新趋势,近日,中国银保监会发布了《商业银行表外业务风险管理办法》(以下简称《办法》)。
有关部门负责人就《办法》回答了记者提问。
一、《办法》制定的背景是什么?近年来,商业银行表外业务迅速发展,各类新兴表外业务不断涌现,成为银行收益的重要来源。
但部分表外业务管理与业务发展存在差距,积累了风险隐患。
现有表外业务的审慎经营规则主要针对各类具体业务,数量较多、各有侧重。
因此,客观上需要总结、归纳和提炼各类表外业务的普遍规律和管理标准,理顺风险本质、法律关系和管理要求,制定统领性、综合性规制,构建全面、统一的管理和风险控制体系。
银保监会借鉴国内国际最新标准,并结合监管实践,制定实施《办法》,能够推动商业银行建立完善表外业务治理架构和风险管理体系,加强流程管理,实现整体核算、统一授信,创建策略合理、管理规范、风险可控的表外业务发展环境,推动表外业务规范发展。
二、《办法》的主要内容是什么?《办法》共六章47条,分为总则、治理架构、风险管理、信息披露、监督管理和附则等部分,主要包括以下几方面内容:一是明确商业银行表外业务的定义与分类,要求商业银行开展表外业务应遵循全覆盖、分类管理和风险为本原则,确保表外业务风险可控、合规经营。
二是提出表外业务治理框架,明晰董事会、监事会和高管层职责,对业务部门、合规管理职能部门、风险管理部门、会计部门以及内外部审计职责作出明确规定。
三是细化明确表外业务风险管理要求,规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系,准确识别各类表外业务风险,并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。
表外业务风险管理办法

表外业务风险管理办法
(标题已给)
一、宗旨
为了有效控制非列表外业务的风险管理,根据《银行业机构风险管理
暂行办法》,制定本办法
二、定义
1.非列表业务(TL):指涉及非列表业务产品、市场营销及管理规范,以及跨部门合作等
2.风险管理部门:指在保守核算、风险控制、财务会计等方面负责调整风险的部门
三、管理规定
(一)TL管理规定
1.非列表外业务必须按照相关法规和规章制度执行,并受到定期审计程序的监督。
2.每一类TL都必须有明确,详细的操作程序和框架,覆盖其风险经营、风控与报告。
3.必须建立及时和准确的风险报告系统,把控TL风险状况。
(二)非列表外业务经营
1.必须在业务活动范围内明确划定责任范围,分离业务营销和投资组合投资的相关职责,建立完善的流程监督体系。
2.必须建立有效的抗风险控制机制,有效管控且监督交易活动,保证其风险的合法性、安全性以及正确性,并确保风控程序的正确执行和完
整性。
(三)非列表外财务报告
1.定期做好TL管理报告及相关事宜,并提供及时,准确,完整的报表
数据,加强管理活动的监督及相关工作的报告。
2.定期向上级提交TL风险管理报告,对TL活动和风险情况作出评估。
四、实施
本办法自发布之日起执行。
表外业务风险管理办法

表外业务风险管理办法摘要:近些年来,银行业出现了持续增长的表外业务,它比传统业务更具挑战性、更加复杂,也为银行的经营活动带来更大的风险。
因此,有必要制定一套表外业务风险管理办法,以确保表外业务的稳妥运行。
本文简要概述了表外业务及其风险,结合相关法规要求,提出了表外业务风险管理办法的主要内容,涵盖了自身风险管理能力的提升、风险控制的强化、风险监测的完善等重点工作,从而加强银行的表外业务风险控制。
关键词:表外业务、风险管理、风险控制一、表外业务概述表外业务是指业务规模未计入金融机构资产负债表内或基本业务范围外客户开展的业务。
表外业务是金融机构发展的必要选择,它包括金融机构外部合作和资源整合活动、资产管理业务、非银行金融业务、综合金融服务、投资客户服务等,这些业务分散于不同的控股公司、子公司、机构客户等,而且覆盖范围也极其广泛。
表外业务不仅给银行带来新的业务机遇,减轻下游机构的资产压力,也有助于加强银行的非货币客户服务,拓展市场份额。
但它也会给银行带来更多的风险,如交易风险、金融市场风险、信用风险、操作风险等,以及法律法规失当执行导致的经济损失等。
二、表外业务风险管理办法随着表外业务日益普及,越来越多的金融机构积极投身于此领域,但受制于相关法规,他们也不得不加强表外业务风险管理,确保表外业务的稳妥运行。
为此,有必要制定一套表外业务风险管理办法,确立表外业务的管理体系及有效的审慎管理措施。
下面着重阐述表外业务风险管理办法:(1)加强银行表外业务风险控制能力,提升风险管理水平首先,银行应加强自身风险管理能力建设,建立完善的风险管理体系,提升表外业务的控制能力。
包括加强配置专业结构化的风险管理团队,优化其组织结构和风险管理细则,建立风险管理信息系统,妥善安排风险报告等。
(2)强化表外业务风险控制,确保风险可控其次,银行应对表外业务进行全面的风险控制,强化资本管理,加强对表外业务的审核,完善授信前后管理流程。
商业银行表外业务的风险管理

商业银行表外业务的风险管理【摘要】商业银行表外业务的风险管理是保障银行健康发展的重要组成部分。
文章从商业银行表外业务风险管理的重要性、主要内容、具体措施、监督评估和挑战等方面展开探讨。
通过对各项措施的分析和评价,可帮助银行有效应对市场风险、信用风险、流动性风险等挑战。
文章还对商业银行表外业务风险管理的现状进行了概括,展望了未来的发展趋势,并再次强调了其重要性。
商业银行应加强表外业务的监管和管理,提高风险意识和风险管理能力,确保银行业务稳健运行,为经济持续发展提供可靠的金融支持。
【关键词】商业银行,表外业务,风险管理,重要性,主要内容,具体措施,监督评估,挑战,现状,展望,再强调。
1. 引言1.1 商业银行表外业务的风险管理概述商业银行表外业务是指商业银行在传统融资、存款、贷款等业务之外从事的金融业务,包括证券投资、衍生品交易、信贷担保、资产管理等。
商业银行表外业务的风险管理是指商业银行对参与表外业务的各种风险进行全面有效的监控和控制,确保风险在可控范围内。
由于表外业务具有复杂性、风险性高、波动性大等特点,若风险管理不到位,将对商业银行的资金安全、盈利能力和声誉造成严重影响。
商业银行表外业务的风险管理包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多方面内容,需要建立完善的风险管理体系和制度。
商业银行还需积极应对外部环境变化、金融市场风险、监管政策和企业内部管理风险等挑战,加强风险管理的灵活性和前瞻性。
商业银行表外业务的风险管理对于维护金融机构的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有不断完善风险管理机制、加强风险监控和评估,商业银行才能有效规避各类风险,保持业务稳健发展。
2. 正文2.1 商业银行表外业务风险管理的重要性商业银行表外业务指的是商业银行通过各种金融工程手段来进行金融业务的拓展,包括信用衍生品、利率衍生品、外汇衍生品等。
在当前金融市场高度复杂,竞争激烈的情况下,商业银行表外业务风险管理显得尤为重要。
表外业务五级分类

表外业务五级分类全文共四篇示例,供读者参考第一篇示例:表外业务是指金融机构在法定业务范围之外开展的业务活动,包括信用衍生品、财务衍生品、保险业务、信贷资产证券化等多种形式。
表外业务的五级分类是根据不同的风险性质和监管要求对表外业务进行分类,以便更好地监控和管理风险,保护金融机构的健康发展。
第一级分类:低风险表外业务。
这类业务风险较低,主要包括外汇业务、贵金属业务、存放担保证券和交收资金等。
这些业务在金融机构的资产负债表中具有一定的比例,但由于交易对象的交易规模不大,相对于整个资产负债表的规模而言,风险较低。
第三级分类:中等风险表外业务。
这类业务风险性逐渐增加,主要包括金融衍生品业务、财务法规制定业务等。
这些业务在金融机构的资产负债表中比例较大,与多种市场主体进行交易,涉及的金融衍生品种类繁多,市场波动对风险敏感度较高。
第五级分类:高风险表外业务。
这类业务风险最高,主要包括风险处置以外的信用风险和市场风险,如掉期、远期外汇等。
这些业务在金融机构的资产负债表中比例非常大,需要高度重视风险防范,加强监管与管理。
在金融机构的业务开展中,要根据不同的表外业务五级分类合理安排业务结构,建立完善的风险管理体系,加强风险管理和内部控制,规范交易行为,从而有效防范风险,确保金融机构稳健经营和可持续发展。
金融监管部门也应加强表外业务的监管,加强风险评估和监测,及时发现和处理风险问题,维护金融市场秩序和金融体系稳定。
【此篇文章共439字】第二篇示例:表外业务是指金融机构在其资产负债表以外,以合同形式承担的风险资产或责任,也称为表外交易。
表外业务通常是指融资模式、信用保障和金融工具等金融机构以外部单位的名义进行的融资活动和交易。
在风险方面,表外业务是风险管理的关键情况之一,蕴含了商业银行在自身的业务发展中,必然会面临的风险。
为了规范表外业务的发展,监管机构通常会将表外业务进行五级分类,以便更好地监管和控制风险。
第一级是充分地利用、充分发挥表外业务在未来的发展潜力。
我国商业银行表外业务发展现状及风险分析

产业财经 Industrial Finance28摘 要:伴随金融市场创新,对外开放深入推进以及金融领域日趋激烈的竞争态势,我国的商业银行表外业务经营风险加大、挑战攀升。
本文首先介绍了我国商业银行表外业务的发展现状,重点分析了审慎开展该项业务面临的主要风险,并总结了商业银行表外业务稳健发展的风险策略建议。
关键词:表外业务;风险;风险管理近年来,随着金融体制改革深入推进,金融工具层出不穷,社会融资总体规模日益扩大,表外业务得到了显著进步。
银行表外业务蕴含的诸多风险日渐暴露,对其开展严格、审慎的风险管理迫在眉睫。
在此背景下,本文对我国商业银行表外业务的发展及风险特点进行剖析,提出该业务稳健发展的策略建议。
一、我国商业银行表外业务的发展概况(一)表外业务规模持续攀升,增速有回落趋势根据央行公布的《中国金融稳定报告(2019)》资料显示,2018年商业银行表外业务余额 338.42万亿元,同比增长12.02%,增速较去年下降 7.15%。
就总体规模而言,近年来表外业务量持续攀升,而从增速上看,呈现相对平稳且有下行趋势。
就业务结构而言,金融资产服务类业务占据主导地位,占比超过55%,近年来呈现下降趋势,从2016年的64.9%下降到了2018年的55.8%。
表1 中国银行业金融机构表外业务规模与增速年份银行业金融机构表外业务余额余额分类增速担保类承诺类金融资产服务类2016253.5219.0316.08164.6312.042017302.1118.3421.98186.0919.17%2018338.4220.6624.46188.812.02数据来源:中国人民银行网站(二)表外业务逐渐成为商业银行的重头之戏目前,在利率市场化深入推进与金融脱媒双重背景叠加下,以银行为中介的间接融资作用发挥日渐式微,金融市场融资格局正显著变化。
我国商业银行表外资产规模超过表内业务,2016年前者相当于后者的109.16%(分母为法人口径资产),2017年这一数字为119.69%,2018年则达到了126.16%。
加强国内银行表外业务风险管理的建议及对策

(作者单位:成都体育学院)财政金融加强国内银行表外业务风险管理的建议及对策◎璟梁一、我国商业银行表外业务风险内部管控建议1.完善表外业务会计核算制度。
由于我国商业银行表外业务的会计核算研究尚处在初级阶段,所以存在会计核算科目使用混乱、信息披露范围狭窄等一系列现实问题;有时还会有重表内业务会计核算,而轻表外业务会计核算的现象产生。
在尽快解决这些问题的同时,也需要实现真实、完整反应表外业务活动这个会计核算目标。
首先需要明确规定表外业务的归属范围,及时正确地反应资产负债情况,将国内表外业务经营与国际行业接轨。
其次,我国商业银行需要建立起较完善的会计核算系统和信息系统,依据相应的原则科学地设置会计科目,根据业务状况适当设置二级科目,专门进行记录反映,及时向管理部门传递交易信息。
为加强表外业务风险管理,还需要完善会计报告制度,注意会计准则的统一。
明确表外业务会计记录的对象和范畴,注意表外业务各项报表的统一编制和或有事项的披露。
同时,不断提升表外核算的质量水平,对表外业务对账方式及范围进行规范,细化并完善相关操作流程。
2.健全商业银行的内部风险管控体系。
良好、科学的银行内部控制体系能更好地防范和化解表外业务风险。
国内一些银行在长期发展当中,过于重视业务而忽略了管理,将业务革新拓展与加强内部控制两个重要方面对立起来。
而且风险防范意识较差,也未制定体系统一的制度章程,监控业务风险的能力较低。
因此需要促进内部各部门组织的协调合作,明确业务操作过程中的岗位职责及分工合作,向“扁平化”的组织结构发展。
确立严谨的业务流程和业务办理要求,完善员工激励约束机制,保障各工作环节的安全与完整。
加强表外业务内部审计职能,严格按照规定的流程和上级授权进行业务办理,以确保经营活动的安全可靠。
同时,增强稽核部门的自主性,不受其他部门干扰。
在管理制度方面,建立完整的客户准入体系和风险信用评价体系,包括相关的保护办法。
3.创造革新表外业务风险管控技术和工具。
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难以驯服的表外业务风险黄志凌最近三四十年间,表外业务浪潮席卷全球,出现与表内业务并驾齐驱的态势,深刻改变了国际银行业的面貌。
由于表外业务创新活跃、结构复杂,蕴含着多样化的风险形态,怎样理解和管理好表外业务风险具有很大的挑战性。
金融海啸中众多银行的惨痛经历也提醒我们必须重视并着力加强表外业务风险管理。
潜在风险敞口不容小视1.表外业务内涵与外延不断扩大按照现行的会计准则,表外业务(Off-Balance Sheet Activities)是不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能改变损益的业务,传统意义的表外业务主要包括贷款承诺、资本性租赁、备用信用证、信贷担保等。
上世纪七八十年代以来,随着全球金融及商品市场波动性增加、金融工程发展及清算结算的技术性革命,金融衍生产品作为表外业务的新品种开始出现,引领表外业务爆炸式增长,大有与银行传统的资产负债表平分秋色之势,并成为国际金融市场最显著、最重要的特征之一。
进入新世纪以来,特别是安然、世通事件之后,出于风险隔离的需要,美国大型金融机构发起设立众多管道公司(Conduits),通过发行短期票据(表外融资)筹集资金,并投资于CDO等高风险资产,逐渐形成了“影子银行体系(Shadow Banking System)”(当前,国内商业银行发起的依托于信托公司的理财产品,其实质与国外管道公司并无二致,也属于影子银行体系范畴),成为国际大型金融机构表外业务的重要内容。
2.名义余额巨大,与实体经济比例悬殊从国际大型银行年报看,表外业务规模巨大,且增长迅速。
除传统的贷款承诺外,表外衍生产品业务与影子银行占主导地位。
国际清算银行(BIS)统计报告显示,截止到2007年底,金融衍生品场外交易工具(OTC)与场内交易工具名义本金之和已超过676万亿美元,而1987年这个数字还不到1.6万亿美元。
1987年到2007年,金融衍生品规模增长了400多倍,与此同时,全球GDP还不到原来的3倍。
1987年金融衍生品规模仅占全球GDP的9%;上世纪90年代中期,二者基本持平;到2007年,全球金融衍生品规模已经达到全球GDP 规模的十多倍。
金融体系是实体经济的衍生工具,GDP代表实体经济,意味着在这20年中全球的金融杠杆率大幅增加,如图1(利率类衍生产品名义余额与全球GDP变化)所示。
全球衍生产品市场中充斥着大量无真实经济内涵的虚拟交易。
3.考虑未来潜在敞口才能反映表外业务风险全貌从实际风险承担看,表外融资除承担表内融资同等的违约风险外,由于融资结构复杂、参与主体多元等特点,还额外承担了市场风险、产品链条延展增加的操作风险、产品设计风险以及声誉风险等。
其中,表外衍生产品的风险不确定性高,只有综合考虑当前敞口和未来敞口后才能客观反映表外业务的风险全貌。
从国际衍生产品协会对全球主要金融机构的一份调查问卷结果来看,各类衍生产品的重估市值(当前敞口)与名义余额之比随时间呈现出不同的变化情况,其中股票衍生产品的当前风险敞口一般在名义余额的15%左右,且波动明显,如图2所示。
进一步分析,衍生产品重估市值仅仅反映了金融工具当期交易双方应收应付现金流的情况,却没有对未来市场变化可能导致的协议项下交易双方的债权、债务关系变化进行描述。
只有把当前敞口和未来敞口合并计算,才能真实反映衍生产品风险全貌。
根据美国货币监理署对美国前25家表外业务衍生品活跃银行信用风险敞口的统计(见表1),1999-2007年间,潜在敞口总体上远大于当前敞口,且两者之比呈不断放大的趋势,到2007年衍生工具的潜在敞口是当前敞口的7.8倍。
由于当前敞口是银行当期真正需要支付的现金需求,在市场保持正常状态时,未来潜在敞口尚不能形成对银行当期支付的压力;然而,一旦市场出现压力状态,潜在敞口将通过交易对手寻求增收保证金(Call Margin)或平仓的形式迅速转化为当期流动性压力。
4.压力环境下高敞口、低资本的银行将率先破产并引发系统性金融风险从国际上看,金融衍生市场上交易的各类衍生产品已达1200种之多,每天衍生产品交易的金额高达10万亿美元,即使按巴塞尔委员会规定的0.5%的信用风险系数保守估算,其损失的预期值也有几百亿美元,考虑潜在敞口后损失将更为巨大。
表1数据显示,美国大型银行总敞口与总资产的比例快速上升,基本上超过了被调查银行的资本规模,近两年来这一趋势尤为明显。
在交易总敞口已经超出资本的情况下,一旦压力环境出现,外部流动性缺失,势必导致银行破产,贝尔斯登和雷曼的破产充分说明了这一点。
在混业经营而又缺乏防火墙的情况下,一家银行的危机以信贷违约互换等金融衍生产品交易为媒介,迅速将“交易对手风险”向与其交易的所有机构转移和传染。
根据国际互换和衍生品协会提供的数据,2001年,信贷违约互换的市场价值将近1万亿美元,到2008年已超过了54万亿美元,接近全球GDP的总和。
正是通过信贷违约互换等金融衍生工具,原本单一的房屋贷款就成为横跨银行、证券和保险等各个领域的金融衍生产品。
银行危机将有可能扩大为金融行业的系统性危机。
信托计划、理财产品等表外业务大多利用了银行的回购和担保作为销售支撑,实际上并未实现风险转移,风险迷惑性和隐蔽性强;表外衍生金融产品具有技术复杂、高杠杆性等特征,压力测试结果显示,对于部分结构性衍生工具,潜在敞口可能高达名义金额的70%以上。
上述特征使得表外业务的巨大风险往往难以识别,容易导致风险敞口过度,却只在损失造成时才能被证实和发现。
开展衍生产品交易和表外融资应以真实的对冲风险需求和“真实交易背景(Transaction Based on True Needs)”为前提,以对其全部风险内涵“可知、可量、可控”为保障。
否则,盲目发展表外业务,小则颠覆一家银行,大则有可能引发一国乃至全球的系统性金融风险。
收益丰厚诱惑难以抵挡1.全球大型银行表外业务收益快速增长近30来,全球大型银行的担保、期权与掉期等表外业务都有了很大增长,无论业务总量还是利润贡献都逐步接近或超过传统的存贷款业务,成为新的竞争核心。
从1981年到上世纪90年代初,美国大型商业银行从表外业务中获取的利润占其全部利润的比例就由24%上升到42%,部分银行的表外业务收入甚至达到70%以上,如表2所示。
以美国银行为例,2006年非利息收入(卡业务收入、佣金及手续费、托管及经纪服务费用、投行业务收入、股权投资收入、交易性业务收入、保费收入及其他表外业务收入)高达381.82亿美元,占总收入的52.47%;即使在危机后的2008年,美国银行非利息收入也高达274.22亿美元,占总收入的37.68%。
从增长速度看,非利息收入增长速度总体上也快于利息收入的增长速度。
图3、图4分别为汇丰银行和摩根大通从2001年到2007年以来利息收入和非利息收入变动趋势,从图中可以看出,与利息收入的增长相比,两大银行的非利息收入增长更快,且2005年以来非利息收入总量上已超过利息收入。
2.业务和风险管理技术创新、资本节约令表外业务获得超额回报国际大型银行通常是表外交易的设计者或做市商,通过创新不断受益于市场领先优势和资本节约,同时先进的风险计量模型、强大的风险对冲能力和发达的资讯系统,为其实施这一策略提供了技术和手段支持,使这些机构能够在全球范围内从事无风险套利业务,获得巨额利润。
规模经济与创新领先。
信息处理和电子计算机等技术的长足进步,电信的全球化创造了全球性的金融市场,促进了表外业务规模经济化,取得了传统表内业务无法获得的巨大规模效益。
也使商业银行有可能设计出新的更为个性化的表外业务金融工具,为其客户量身定制了金融服务方案,用以满足客户财务管理和风险对冲的需要,通过创新与领先迅速满足用户需求,优化风险收益曲线,获得超额利润。
资本节约。
除了直接收益外,利用表外业务风险系数小、盈利高的优势,将表内业务表外化,可以将高风险资产转换为低风险、无风险和流动性强的资产,实现规避监管和节约资本的目的。
资产证券化的广泛应用就是此类创新的典型代表。
由于各类证券化工具的出现,使得金融机构得以迅速将表内资产进行打包出售,在短时间内获得流动性并调整资产负债结构、释放资本,给这些机构带来了前所未有的发展潜能,并发展出了“发起——分销(Origination--Distribution)”的信贷经营模式。
风险对冲。
国际大型金融机构在全球范围内与客户开展各类风险业务,并将全球各分支机构吸收的风险头寸统一汇集到总部进行管理,风险头寸汇集中会产生大量的“自我对冲效应(Dynamic Hedging Effect In The Institution)”,在收益既定情况下,自身风险的相互对冲将大大提高表外业务组合的风险收益水平,形成超额利润的重要来源。
3.风险收益失衡的绩效考核导向或引致表外业务畸形发展按照银行业主流的业绩考核模式,一笔业务的真实绩效用EV A(经济增加值=利润-资金成本-营运成本-预期损失-资本成本)衡量,主要受收益和风险成本两类因素的影响。
与传统的资产负债表业务相比,表外业务一般不涉及资金占用,没有资金成本;由于衍生产品交易通常是以电话或传真等通讯手段达成交易,人力成本偏低,人均交易量可以是传统信贷业务的数十倍甚至上百倍。
风险成本按照目前巴塞尔新协议的规定只有表内业务的1%不到,由此计算的考核绩效必然高得惊人。
在巨额利润的激励下,表外业务呈爆炸式增长、新的虚拟交易不断被创造出来,潜在风险也开始不断聚集。
正是由于表外业务特别是衍生产品交易业务的丰厚利润,让安然、世通、雷曼这些公司从机构到交易员个人对此趋之若鹜。
从根本上看,客户和市场需求是推动表外业务在全球范围内蓬勃发展的主要原因,一定程度上代表了银行业未来的发展方向。
而金融机构对表外业务丰厚利润的追逐和风险收益失衡的绩效考核导向则推动了表外业务的过度繁荣。
发展表外业务,首先应立足于满足客户的真实需求,不能忽略标的资产的真实状况;治理表外业务的虚假繁荣,需要在全面客观反映风险全貌的基础上,在绩效考核制度层面上加以落实,以此来有效约束表外业务的发展冲动。
规则模糊难免藏污纳垢表外业务发展速度惊人,不仅交易品种千差万别,操作程序也相当复杂,统一的外部监管措施难以涵盖现有的全部产品,外部监管整体上滞后于表外业务的发展步伐。
从风险资本监管规则,到国际会计准则、市场中介机构管理、交易条款标准化等方面的规则都很模糊,金融机构在资本充足率约束、监管监督检查及市场约束、乃至法律约束等一系列主要规则下极尽辗转腾挪之能事,导致表外业务藏污纳垢。
1.资本充足率监管规则模糊巴塞尔委员会规定的信用转换系数(CCF),对表外业务按照一定比例转化到表内的适用比率做出了要求。
最初新协议第二支柱(监管当局的监督检查)中对于表外业务的监管规定少有提及,对银行开展衍生产品业务的政策、流程及系统等没有明确要求。