中国企业信用管理体系讲义
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中国企业信用管理体系 讲义
路漫漫其悠远 2020/4/14
能力目标和知识目标
能力目标：能够运用企业信用管理 体系理论分析企业信用管理现状， 建立企业信用管理体系
知识目标：明确企业信用管理体系 的内容
路漫漫其悠远
任务一
分析企业信用管理存在的 问题
路漫漫其悠远
案例
一个只有100万元资金规模的企业,通过 以下操作使其经营规模达到300万元:先 从银行获得了100万元的信贷,再从供应 商那里获得了100万元的赊购条件。
路漫漫其悠远
信用=诚信？
辞海里信用的三种释义： 1. 信任使用； 2. 遵守诺言，实践成约，从而取得别人 对他的信任； 3. 以偿还为条件的价值运动的特殊形式 信用概念自古以来就含有社会交往的道德 伦理和契约经济内涵。
路漫漫其悠远
信用的伦理道德内涵若得不到契约经济内涵支 持，只是为了“守信”而守信，失信就没有任何的 经济损失，信用就会倒退到中国传统文化中的“ 诚”、“信”范ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ而成为人生道德和政治伦理，其 理想色彩将远远大于实用。 诚实无欺、信守诺言、信任和信从、执着志向、“ 信”的天理依据就是“诚” ------孔子
割舍掉经济内涵的所谓实质理性的伦理道德信 用，最终会因为它过于抽象而缺乏可行性而不 被人们所遵守。这是中国历经上千年的信用文 化熏陶却没有形成普遍的信用文明、成为现代 征信国家的主要原因所在
路漫漫其悠远
以英美为主的西方国家将信用只确定 为经济范畴但同时成为征信国家
在考察交易对象的信用能力或信用等级时，普遍推行 “5C”系统
诚信作为一个伦理范畴，最基本的含义 就是诚实为本，言行一致
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
《两小儿辩日》
孔子东游，见两小儿辩斗。问其故。 一儿曰：“我以日始出时去人近，而日中时 远也。” 一儿以日初出远，而日中时近也。 一儿曰：“日初出大如车盖，及日中则如盘 盂，此不为远者小而近者大乎？” 一儿曰：“日初出沧沧凉凉，及其日中如探 汤，此不为近者热而远者凉乎？” 孔子不能 决也。 两小儿笑曰：“孰为汝多知乎？”
一家美籍华人公司怎么会与长虹有如此深的 渊源，40亿元的货款为何一拖再拖？
路漫漫其悠远
案件回顾
2001年起，为实现长虹的海外战略、提高销售 额，一车车的长虹彩电便源源不断地发向美国 ，由APEX公司在美国直接提货。
2002年，长虹的出口额达7.6亿美元，其中 APEX就占了近7亿美元；2003年长虹出口额达 8亿美元左右，APEX占6亿美元。而从2000年 长虹开始出口到2004年，其总的出口额也就24 亿多美元。长虹内部为此专门成立了APEX项目 组，分别由两位经理负责彩电和DVD业务。同 时，长虹在美国设立了一个联络点，但这个联 络点不负责APEX项目的监管，只负责接待。
收账政策
信用管理制度： 信用管理机构的建立、职责、权利、考核制度，
信用管理其他相关部门的有关制度
------------------------------------企- 业信用管指理导活原动则的：内容，原--则-------------------------------
，授权及信用决策的程序
执行层面
财力
路漫漫其悠远
任务二 制定企业信用管理政策 确定企业信用管理制度
路漫漫其悠远
案例分析 长虹求解APEX之劫
路漫漫其悠远
引言
2004年我国进出口总额历史性地突破了万亿 美元大关， 标志着我国对外贸易规模迈上了 一个新台阶。在令人欢欣鼓舞的同时， 年底 四川长虹事件却令人深思。
四川长虹2003年年报、2004年半年报上早就 赫然显示，APEX公司拖欠长虹应收账款40余 亿元。
信用管理机构： 专职的信用管理岗位，
信用管理部门， 信用管理委员会
信用管理流程： 信用分级决策， 信用信息管理，
信用评价， 授信，
应收账款管理等工作程序
路漫漫其悠远
企业信用管理体系的内容
知识链接
企业销售情况 采用简易模式的原因
信用管理要点
业务规模不大
难以在信用管理中投入过多 基本的客户信用评价制度与
人力和物力
授信额度控制制度
客户数量不多 客户相对固定
企业管理层对客户能直接接 触，代理风险较低
企业对客户比较了解
简单的客户信用评价制度与 授信额度控制制度 定期重新审查客户信用
授信额度控制制度 定期重新审查客户信用
以现金交易为主， 交易的风险比较低，难以在 对重点客户进行必要的基本
赊销比较少
信用管理中投入过多人力和 资料收集
只归结为经济范畴的原因： 1、市场经济较为发达，市场体系较为完善，市场主体 守信受激励、失信受惩罚的机制能充分发挥作用 2、西方宗教信仰和传统文化的力量，守信已逐渐成为 社会公德、成为西方社会中的“帝王规则”而被人们普遍 遵守 3、为了从微观层面、技术角度开展控制失信、维护守 信等问题研究的方便
路漫漫其悠远
思考： 是否可以用传统的企业资源解释该现象 ？
路漫漫其悠远
中国自古以来就是礼仪之邦，我们崇尚 的是与人为善、与人为信，诚信在我们 的日常生活中无所不在。根据自己的理 解,请同学们谈谈什么是诚信?
路漫漫其悠远
诚信
《说文解字》：“诚，信也，从言成声”； “信，诚也，从人言”
在实际使用中，它们所表征的意义又有 一定的差别。“诚”--“内诚于心”。“信”--“外 信于人”
基于现代经济意义上的信用销售和企业信用管 理实践起源于1830年的英国和1837年的美国， 标志是征信公司及相关的调查服务业的出现
狭义的信用管理：是指对企业赊销进行科学管 理的技术，即应收账款管理，其四大功能：档 案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收
路漫漫其悠远
知识链接
政策 制度层面
信用管理政策： 潜在客户的筛选标准， 信用政策的倾向性， 客户的授信决策政策，
观看录像，并讨论以下问题
为什么银行拒绝程诚的按揭贷款要求？ 为什么银行没有批准程诚公司的贷款要
求？ 程诚公司有什么不良信用行为？ 程诚公司为什么会被法院查封？
路漫漫其悠远
知识链接
企业信用管理：企业在市场交易过程中，制定 信用管理政策、收集客户信息、评估客户信用 并进行授信、保障债权和回收，及处理应收账 款等一系列控制客户信用风险的管理活动
路漫漫其悠远 2020/4/14
能力目标和知识目标
能力目标：能够运用企业信用管理 体系理论分析企业信用管理现状， 建立企业信用管理体系
知识目标：明确企业信用管理体系 的内容
路漫漫其悠远
任务一
分析企业信用管理存在的 问题
路漫漫其悠远
案例
一个只有100万元资金规模的企业,通过 以下操作使其经营规模达到300万元:先 从银行获得了100万元的信贷,再从供应 商那里获得了100万元的赊购条件。
路漫漫其悠远
信用=诚信？
辞海里信用的三种释义： 1. 信任使用； 2. 遵守诺言，实践成约，从而取得别人 对他的信任； 3. 以偿还为条件的价值运动的特殊形式 信用概念自古以来就含有社会交往的道德 伦理和契约经济内涵。
路漫漫其悠远
信用的伦理道德内涵若得不到契约经济内涵支 持，只是为了“守信”而守信，失信就没有任何的 经济损失，信用就会倒退到中国传统文化中的“ 诚”、“信”范ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ而成为人生道德和政治伦理，其 理想色彩将远远大于实用。 诚实无欺、信守诺言、信任和信从、执着志向、“ 信”的天理依据就是“诚” ------孔子
割舍掉经济内涵的所谓实质理性的伦理道德信 用，最终会因为它过于抽象而缺乏可行性而不 被人们所遵守。这是中国历经上千年的信用文 化熏陶却没有形成普遍的信用文明、成为现代 征信国家的主要原因所在
路漫漫其悠远
以英美为主的西方国家将信用只确定 为经济范畴但同时成为征信国家
在考察交易对象的信用能力或信用等级时，普遍推行 “5C”系统
诚信作为一个伦理范畴，最基本的含义 就是诚实为本，言行一致
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
路漫漫其悠远
《两小儿辩日》
孔子东游，见两小儿辩斗。问其故。 一儿曰：“我以日始出时去人近，而日中时 远也。” 一儿以日初出远，而日中时近也。 一儿曰：“日初出大如车盖，及日中则如盘 盂，此不为远者小而近者大乎？” 一儿曰：“日初出沧沧凉凉，及其日中如探 汤，此不为近者热而远者凉乎？” 孔子不能 决也。 两小儿笑曰：“孰为汝多知乎？”
一家美籍华人公司怎么会与长虹有如此深的 渊源，40亿元的货款为何一拖再拖？
路漫漫其悠远
案件回顾
2001年起，为实现长虹的海外战略、提高销售 额，一车车的长虹彩电便源源不断地发向美国 ，由APEX公司在美国直接提货。
2002年，长虹的出口额达7.6亿美元，其中 APEX就占了近7亿美元；2003年长虹出口额达 8亿美元左右，APEX占6亿美元。而从2000年 长虹开始出口到2004年，其总的出口额也就24 亿多美元。长虹内部为此专门成立了APEX项目 组，分别由两位经理负责彩电和DVD业务。同 时，长虹在美国设立了一个联络点，但这个联 络点不负责APEX项目的监管，只负责接待。
收账政策
信用管理制度： 信用管理机构的建立、职责、权利、考核制度，
信用管理其他相关部门的有关制度
------------------------------------企- 业信用管指理导活原动则的：内容，原--则-------------------------------
，授权及信用决策的程序
执行层面
财力
路漫漫其悠远
任务二 制定企业信用管理政策 确定企业信用管理制度
路漫漫其悠远
案例分析 长虹求解APEX之劫
路漫漫其悠远
引言
2004年我国进出口总额历史性地突破了万亿 美元大关， 标志着我国对外贸易规模迈上了 一个新台阶。在令人欢欣鼓舞的同时， 年底 四川长虹事件却令人深思。
四川长虹2003年年报、2004年半年报上早就 赫然显示，APEX公司拖欠长虹应收账款40余 亿元。
信用管理机构： 专职的信用管理岗位，
信用管理部门， 信用管理委员会
信用管理流程： 信用分级决策， 信用信息管理，
信用评价， 授信，
应收账款管理等工作程序
路漫漫其悠远
企业信用管理体系的内容
知识链接
企业销售情况 采用简易模式的原因
信用管理要点
业务规模不大
难以在信用管理中投入过多 基本的客户信用评价制度与
人力和物力
授信额度控制制度
客户数量不多 客户相对固定
企业管理层对客户能直接接 触，代理风险较低
企业对客户比较了解
简单的客户信用评价制度与 授信额度控制制度 定期重新审查客户信用
授信额度控制制度 定期重新审查客户信用
以现金交易为主， 交易的风险比较低，难以在 对重点客户进行必要的基本
赊销比较少
信用管理中投入过多人力和 资料收集
只归结为经济范畴的原因： 1、市场经济较为发达，市场体系较为完善，市场主体 守信受激励、失信受惩罚的机制能充分发挥作用 2、西方宗教信仰和传统文化的力量，守信已逐渐成为 社会公德、成为西方社会中的“帝王规则”而被人们普遍 遵守 3、为了从微观层面、技术角度开展控制失信、维护守 信等问题研究的方便
路漫漫其悠远
思考： 是否可以用传统的企业资源解释该现象 ？
路漫漫其悠远
中国自古以来就是礼仪之邦，我们崇尚 的是与人为善、与人为信，诚信在我们 的日常生活中无所不在。根据自己的理 解,请同学们谈谈什么是诚信?
路漫漫其悠远
诚信
《说文解字》：“诚，信也，从言成声”； “信，诚也，从人言”
在实际使用中，它们所表征的意义又有 一定的差别。“诚”--“内诚于心”。“信”--“外 信于人”
基于现代经济意义上的信用销售和企业信用管 理实践起源于1830年的英国和1837年的美国， 标志是征信公司及相关的调查服务业的出现
狭义的信用管理：是指对企业赊销进行科学管 理的技术，即应收账款管理，其四大功能：档 案管理、客户授信、应收账款管理和商账追收
路漫漫其悠远
知识链接
政策 制度层面
信用管理政策： 潜在客户的筛选标准， 信用政策的倾向性， 客户的授信决策政策，
观看录像，并讨论以下问题
为什么银行拒绝程诚的按揭贷款要求？ 为什么银行没有批准程诚公司的贷款要
求？ 程诚公司有什么不良信用行为？ 程诚公司为什么会被法院查封？
路漫漫其悠远
知识链接
企业信用管理：企业在市场交易过程中，制定 信用管理政策、收集客户信息、评估客户信用 并进行授信、保障债权和回收，及处理应收账 款等一系列控制客户信用风险的管理活动