应收账款管理系统
财务共享模式下应收账款管理优化
财务共享模式下应收账款管理优化财务共享模式下的应收账款管理是一项非常重要的工作。
在这种模式下，不同业务部门之间可以共享财务数据，从而实现资源的优化和成本的降低。
为了优化应收账款管理，以下是一些建议：1. 定期核对账务信息为了确保财务共享模式下的应收账款管理的准确性和可靠性，应该定期核对账务信息。
这可以帮助识别任何错误或异常，并及时进行纠正。
此外，准确的账务信息也可以提供有关应收账款管理的更深入分析，从而使管理更加优化。
2. 优化客户信用评估在财务共享模式下，不同业务部门可能与同一客户有关。
因此，应通过优化客户信用评估来降低风险。
应该使用一些工具和技术来评估客户的信用风险，并确保合理的信用授予和付款条件。
这将有助于减少不良账款的数量，并降低催收成本。
3. 加强与客户的沟通在财务共享模式下，与客户进行良好的沟通至关重要。
应该建立一些有效的沟通渠道，以及时解决客户支付问题。
例如，可以使用电子邮件、短信或电话来告知客户有关逾期或欠款的信息，并协商相应的处理方式。
这将有助于提高客户满意度，加强客户与公司的关系，并降低逾期和坏账的数量。
4. 采用现代化的应收账款管理系统在财务共享模式下，采用现代化的应收账款管理系统是必不可少的。
这些系统可以提供更精确的账务信息，更高效的催收和款项跟踪，以及更好的数据分析和报告。
此外，现代化的应收账款管理系统还可以与其他财务共享系统集成，实现更高层次的协作和优化。
5. 培训和提高员工的能力最后，为了优化财务共享模式下的应收账款管理，应该培训和提高相关员工的能力。
这包括财务、销售和客户服务人员。
他们应该了解应收账款管理的最佳实践和流程，并具备处理和解决与客户支付相关的问题的技能。
只有这样，才能真正优化应收账款管理，并实现资源的最大化利用和成本的最小化。
往来帐款管理系统
应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：科目编号： 应收账款1131 会计科目：应收账款 明细分类账科目编号： 应收账款1131 会计科目：。
如何建立科学有效的应收账款管理体系
如何建立科学有效的应收账款管理体系建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
一个健全的应收账款管理体系可以帮助企业及时回收欠款、减少坏账损失、提高资金周转效率，从而保障企业的经营稳健和可持续发展。
本文将探讨如何建立科学有效的应收账款管理体系，以帮助企业更好地管理和运营财务。
首先，建立明确的应收账款管理政策是建立科学有效的应收账款管理体系的基础。
明确的管理政策包括制定应收账款管理的总体目标、具体管理流程和责任分工，以及相关制度和规定等。
企业可以根据自身的实际情况和需求，结合行业特点和经营规模，制定适合自己的应收账款管理政策，确保管理政策的科学性和有效性。
其次，建立完善的应收账款管理流程是建立科学有效的应收账款管理体系的关键。
应收账款管理流程包括客户信用评估、订单审核、发货和开票、应收账款跟踪和催收等环节。
企业应该建立起一套完整的应收账款管理流程，确保每个环节的顺畅和有效，避免漏洞和失误导致账款回收不及时或者错失良机。
再次，建立高效的应收账款管理系统是建立科学有效的应收账款管理体系的重要组成部分。
随着信息技术的不断发展和应用，企业可以通过建立电子化的应收账款管理系统，实现对账款信息的实时监控和管理。
应收账款管理系统可以帮助企业实现客户信息的集中管理、账款信息的自动更新和实时查询、账龄分析和坏账预警等功能，提高管理效率和准确性，降低管理成本和风险。
最后，建立规范的应收账款管理制度是建立科学有效的应收账款管理体系的重要保障。
应收账款管理制度包括应收账款管理操作规范、内部控制程序、风险管理和合规性管理等内容。
企业应该建立起完善的应收账款管理制度，健全规范的管理程序和制度，确保管理的科学性和合规性，保障企业的资金安全和经营稳定。
综上所述，建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
企业可以通过建立明确的管理政策、完善的管理流程、高效的管理系统和规范的管理制度，提升应收账款管理的效率和水平，实现财务运营的良性循环和可持续发展。
应收款管理系统概述
应收款管理系统概述应收款管理系统是一种金融管理系统，旨在帮助企业管理和追踪客户欠款的过程。
该系统可以帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
本文将介绍应收款管理系统的概述，并详细解释其功能和优势。
其次，应收账款记录模块允许企业记录和跟踪每个客户的应收账款情况。
包括未到期的发票、拖欠的款项、逾期的账款等。
通过该模块，企业可以及时了解欠款的情况，并采取相应的措施进行催款。
催款管理模块是应收款管理系统中非常重要的一部分。
它允许企业设置催款的计划和流程，并生成自动化的催款通知和提醒。
通过该模块，企业可以更加有效地追踪和管理欠款，提高收款的速度和准确性。
最后，应收款管理系统还可以生成各种报表和分析，用于帮助企业了解和分析应收账款的情况。
例如，账龄分析报表可以帮助企业了解不同账款的逾期情况和风险等级。
收款趋势报表可以帮助企业分析收款的变化趋势，从而制定更合理的收款策略。
应收款管理系统的优势在于提高了企业的管理效率和收款速度。
通过自动化的流程和提醒，企业可以更快地发现欠款情况，并及时采取措施进行催款。
同时，系统还可以生成各种报表和分析，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
这些功能和优势使得应收款管理系统成为了现代企业必不可少的金融管理工具。
总之，应收款管理系统是一种用于管理和追踪客户欠款的金融管理系统。
它通过客户管理、应收账款记录、催款管理和报表生成等功能，帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
其优势在于提高了管理效率和收款速度，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
基于业财融合视角下的应收账款管理
基于业财融合视角下的应收账款管理随着经济的发展和全球化的进程，企业的经营环境也变得更加复杂和竞争激烈。
在这样的背景下，企业管理者们面临着许多挑战，其中包括如何有效管理应收账款。
应收账款是企业的重要资产，对企业的经营活动和财务状况有着重要的影响。
基于业财融合视角下的应收账款管理变得尤为重要。
一、业财融合的基本理念在传统的企业管理理念中，业务部门和财务部门往往是相对独立的，各自为战，互相之间的信息沟通不畅，决策和执行之间存在着较大的断层。
这种管理模式往往导致企业资源的浪费和效率的低下。
业财融合的理念应运而生，它试图打破业务和财务之间的壁垒，实现信息的共享和资源的整合，为企业的决策提供更为全面和准确的依据。
业财融合不仅仅是企业内部各部门之间的协作和沟通，更重要的是全面整合企业内外的资源和信息，使企业能够更加全面地了解市场的动态和竞争对手的动向，从而能够更好地制定战略和决策。
1. 提高效率：业财融合可以使得企业的各部门之间的沟通更加流畅，相关信息更加全面，从而使得应收账款的管理更加高效。
销售部门和财务部门之间可以实现实时数据共享，及时了解客户的付款情况，从而及时催收欠款，提高资金的周转率。
2. 降低风险：通过业财融合的视角，企业可以更加全面地了解客户的信用状况和支付能力，及时发现潜在的风险，并采取相应的措施，从而降低坏账损失的风险。
3. 提高客户满意度：通过业财融合的视角下的应收账款管理，企业可以更好地了解客户的需求和付款习惯，制定更加合理的付款方式和条件，从而提高客户的满意度和忠诚度。
4. 促进业务发展：通过业财融合的视角下的应收账款管理，企业可以更加全面地了解市场的需求和客户的动向，从而制定更为科学的销售策略和产品定价策略，推动业务的发展。
要实现基于业财融合的视角下的应收账款管理，企业需要付诸以下几个关键的实践：1. 建立信息化的应收账款管理系统。
通过信息化系统的建立，各部门之间可以实现实时的数据共享，能够更好地了解客户的付款情况和信用状况，提高催收的效率和降低坏账的风险。
《应收款管理系统》
实用文档
• 提醒： –销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损 失占全部销售额的一定比例估计。 –应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础， 估计可能发生的坏账损失。 –账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏 账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能 性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。
第六章 应收款管理系统
一、应收款管理系统概述 二、应收款管理系统初始化 三、日常业务处理 四、期末处理
实用文档
一、应收款管理系统概述
• 1、应收款管理系统功能概述 • 2、应收款管理系统与其他系统的主要关
系
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1、应收款管理系统功能概述
• 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来 账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为 依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来 款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情 况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的 管理。
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2、设置账套参数
• 操作步骤
–用鼠标单击菜单条上的“设置”项下的 “选项”。
–点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您 应分别单击每个选项后边的下拉框以选择 您所需要的账套参数的设置。
–选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按 钮，系统即保存您所选的操作，单击〖取 消〗按钮，系统即取消您所作的选择。
– 按客户设置：您可以针对不同的客户在每一种客户下设置不 同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户的需要。
– 按地区设置：您可以针对不同的地区分类设置不同的应收科 目和预收科目。例如，您将您的客户分为华东、华南、东北 等地区，您可以在不同的地区分类下设置科目。
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控制科目依据
应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统⒈系统概述⑴目的应收账款管理系统的目的是帮助公司有效管理和追踪应收账款，提高收款效率和减少坏账风险。
⑵范围该系统将覆盖以下功能：●客户信息管理：记录和维护客户的基本信息，包括联系人、地址、方式等。
●销售订单管理：管理销售订单的流程，包括创建、审核、订货和发货等。
●发票管理：和管理销售发票，包括发票的打印和寄送。
●收款管理：记录和跟踪收款情况，包括收款金额、日期和付款方式。
●坏账管理：对坏账进行管理和处理，包括核销、追讨和销毁等。
⒉系统设计⑴系统架构应收账款管理系统将采用三层架构，包括表示层、业务逻辑层和数据访问层。
●表示层：提供用户界面，允许用户进行各种操作和查询。
●业务逻辑层：处理用户的请求，执行相应的业务逻辑。
●数据访问层：负责与数据库进行交互，执行数据库操作。
⑵数据库设计应收账款管理系统将使用关系型数据库存储数据。
数据库中将包含以下表格：●客户表：存储客户信息，包括客户ID、客户名称、联系人、地址、方式等字段。
●销售订单表：存储销售订单信息，包括订单ID、客户ID、产品ID、数量、金额等字段。
●发票表：存储发票信息，包括发票号、订单ID、金额等字段。
●收款表：存储收款信息，包括收款ID、客户ID、金额、日期、付款方式等字段。
●坏账表：存储坏账信息，包括坏账ID、客户ID、金额、坏账原因等字段。
⒊功能需求⑴客户信息管理●添加客户信息：录入客户的基本信息，包括客户名称、联系人、地址、方式等。
●更新客户信息：修改客户的基本信息。
●删除客户信息：删除客户的基本信息。
⑵销售订单管理●创建销售订单：录入销售订单的详细信息，包括客户ID、产品ID、数量等。
●审核销售订单：审核销售订单的有效性，包括检查客户信用额度和库存数量。
●订货发货：根据销售订单发货通知单，并更新库存数量。
⑶发票管理●发票：根据销售订单相应的发票，并记录发票的相关信息。
●打印发票：将的发票打印出来，供寄送给客户。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
ERP 应收款管理系统 实验报告
ERP 应收款管理系统实验报告1. 引言ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）应收款管理系统是一种用于组织和管理企业应收账款的信息管理系统。
通过该系统，企业可以更好地掌握客户的应收款情况，实现收款的有效管理和追踪。
本实验报告将介绍ERP应收款管理系统的设计与实现。
2. 系统设计2.1 系统架构ERP应收款管理系统采用三层架构，包括数据库层、业务逻辑层和用户界面层。
•数据库层：负责存储和管理应收款相关的数据。
使用关系型数据库管理系统（如MySQL）来存储客户信息、订单信息、支付信息等。
•业务逻辑层：负责处理系统的业务逻辑和数据计算。
实现了应收款的计算、收款计划的生成和执行、欠款的管理等核心功能。
•用户界面层：为用户提供友好的操作界面，用户可以通过界面进行订单查询、收款计划设置等操作。
2.2 数据库设计ERP应收款管理系统的数据库设计主要包括以下几个表：•客户表：用于存储客户的基本信息，包括客户ID、客户名称、联系人、联系电话等。
•订单表：用于存储订单的信息，包括订单ID、客户ID、订单金额、订单日期等。
•支付表：用于存储支付的信息，包括支付ID、订单ID、支付金额、支付日期等。
3. 实验步骤3.1 系统安装与配置首先，需要安装并配置所需要的软件环境，包括关系型数据库管理系统（如MySQL）、Web服务器（如Apache）、PHP解释器等。
3.2 数据库初始化创建数据库并导入所需要的表结构和初始数据。
可以使用SQL语句或者数据库管理工具来完成这一步骤。
3.3 后端开发根据系统设计，使用所选的编程语言（如PHP）来实现后端的业务逻辑。
根据需要，可以使用框架（如Laravel）来简化开发过程。
3.4 前端开发使用HTML、CSS和JavaScript等前端技术来实现用户界面。
可以使用前端框架（如Bootstrap）来提高界面的美观度和响应速度。
3.5 系统测试与优化完成开发后，进行系统的测试与优化。
浅谈企业的应收账款内控制度与ERP管理系统
贾荣荣
（ 保 定供 电公 司 ，河 北
【 摘
保定
０ ７ １ ０ ５ １ ）
要 】建 立系统、有效的应收账款内控制度是企业加强资金周转， 提高资金使用效益， 保护财产安全完整的重要手段。本文根据 内部控制理论和应 收账敖内部
一
、
二 、应 收账 款 内部 控制 面 临 问题 １ ． 控 制 环 境 不理 想 。控 制 环 境 是 其 他 所有 控 制 要 素 的基 础 。 “ 信 用 危 机 ”和 “ 赖 账 经 挤 ” 的 盛 行 使 企 业 信 用 意 识 淡 薄 ， 恶 意 欠 债 的 现 象 严 重 。近 年 来 ，在 企 业 中 普遍 存 在 着 相 当程 度 的 诚信 贬 值 现 象 。 同 时 组织 结 构 设 置 不 合 理 ， 没 有建 立 信 用 管 理 部 门， 以及相 关 人 员 的素质 和 对应 收 账款 管 理没 有树 立 科 学的 观念 。 作 的开展 ，使企 业在 经 营 活动 中处 于主 动 的位 置上 。 ２ ． 缺 乏 适 当 的 管 理 控 制 活 动 。 目前 ， 我 国大 多 数 应 收 账 款 ２ ． 利用 系 统数 据 的客 观 性 ，保 障赊 销制度 的顺利 执 行 订 立 合 理 赊 销 制度 是基 础 保 障 ，赊 销 制度 的执 行 是 关键 。首 日常 管 理 过 程 中 存在 薄弱 环 节 ，其 主 要 表 现在 三 个 部 分 ：一 是 现 Ｒ Ｐ 系 统 中对 客 户 的 赊 销 期 和 赊 销 额 进 代 企 业 针 对 于 日常 发 生 的应 收 账 款 未 进 行 及 时 、准 确 、全 面 的 记 先 ，预 设事 前 控制 条 件 ，在 Ｅ 录 ，如 应 收 账 款 发 生 的 时 间 、地 点 、人 物 、 金 额及 其 编 号 等 ；二 行 设置 ， 自动 进 行 监 督 ， 防 止人 为 因素 的 干扰 ，保 障 制 度 执 行 。 是 现 代 企 业 未 能 够 定 期核 对 账 目、 账 龄 分 析等 应 收账 款 分 析 评 价 其 次 ， 完 善 事 中 控 制 管 理 。 在 日常 经 营 活 动 中 ， 系 统 将 自动 拒 绝 活 动 ； 三 是 现 代 企 业 销 售 管 理 部 门 缺 乏 信 用 标 准 和 相 关 评 定 客 户 不 符 合 规 范 的 操 作 步 骤 ， 在 系 统 中 对 发 货 进 行 限 制 ， 超 过 赊 销 期 信 用 状 况 的 机 制 ， 以 至 于 难 以 全 面 把 握 客 户 的 信 用 状 况 ， 极 易 给 未 回款 的 ，不 允 许 继 续 发 货 ，从 而 在 业 务 发 生 的过 程 中就 进 行控 现 代 企 业 造 成 应 收 账款 风 险 。造 成 这 种 现 象 的 原 因主 要 是 没 有 明 制 ， 进 而 对 应 收 账 款 加 强 管 理 。 同 时 以 信 息 传 递 为 线 索 ， 自 动 形 确 的权 责 划 分 ，没有 具体 的责 任 人 来 负 责 ，在 应 收 账款 管 理 当中 成 财务 信 息 ，减 少 人 为 操作 ，通 过 系 统 进 行事 中控 制 ，可 以有效 权 责 不 够 明 确 ， 没 有 严 格 的 管 理 办 法 ， 缺 少 必 要 的 内 部 控 制 制 控 制 在 制 度 执 行 过 程 中 人 为 因 素 带 来 的 各 种 随 意 性 、 欺 骗 性 ， 提 度 ，从 而 使 应 收 账款 无法 收 回给 企 业 带 来 损 失 ，却 最 终 无 法 追 究 高 内 控 的 稳 定 性 、 可 靠 性 。 再 次 ， 要 加 强 事 后 控 制 管 理 。在 Ｅ Ｒ Ｐ 系 责 任 。 其 次 ， 单 位 片 面 追 求 利 润 ， 没 有 树 立 正 确 的 应 收 账 款 管 理 统 中主 要可 采 取 以下 检 查措 施 ：① 数 据 核 对 。 系统 可 自动 核对 内 目标 ， 忽 视 了 单 位 的 现 金 流 量 。 部 外 部 数 据 的 发 生 额 及 余 额 是 否 符 合 指 定 的 逻 辑 关 系 ， 并 把 异 常 ３ ． 缺 乏 信 息 沟 通 。 控 制 过 程 中 离 不 开 信 息 与 沟 通 。 销 售 部 门 情 况 及 时 提 交 给 相 关 的 监 控 部 门 ， 保 障 数 据 的 准 确 性 ； ② 信 用 的 和 财 务 部 门 之 间 信 息 无 反 馈 ， 业 务 员 重 视 的 是 销 售 额 ， 对 公 司 的 重 新评 估 。通 过 反 馈 的 信 息 ，对 原 来 制 定 的信 用制 度 进 行 检 查 ， 发 展 而 言销 售 额 是 已经 实现 的 ，而 市 场 信 息 决 定着 企业 今 后 的销 决 定 其 是 否 适 当 ， 下 一 步 是 否 需 要 继 续 执 行 ； ⑧ 检 查 制 度 执 行 情 售 业 绩 和 市 场 。然 而 ， 许 多企 业 既 没 有 向业 务 员 提 出过 收集 信 息 况 。 通 过 搜 集 整 理 员 工 的 日 常 操 作 ， 系 统 可 定 期 分 析 员 工 的 工 作 的 要 求 ， 也 没 有 建 立 一 套 业 务 报 告 系 统 ， 销 售 部 门 和 财 务 部 门 之 内 容 及 行 为 方 式 是 否 合 乎 规 范 ， 这 样 通 过 全 过 程 的 监 控 有 效 保 障 间信 息沟 通 贫 乏 ，业务 联 系严 重脱 节 。 了赊 销 制度 的 顺利 执行 。 ４ ． 风 险 意 识 薄 弱 。 目前大 多数 企 业 没 有 建 立 一 套 完 善 的赊 销 ３ ． 实 时 账 龄 分 析 ， 提 供 决 策 依 据 制 度 ，对 形 成 的 逾 期应 收账 款 能 否 收 回 、 收 回 多少 没 有 底 数 。不 Ｅ Ｒ Ｐ系 统 根 据 事 先 设 置 好 的 信 用 期 自 动 对 客 户 进 行 账 龄 分 对 应 收 账 款 进 行 风 险 评价 ，为 了抢 占市 场 而 扩 大销 售 ，在 事 先 未 析 。系 统根 据 用 户 的 需 要 ， 可 以查 询 到 分 为 几个 不 同时 段 对 客户 对 付 款 人 资 信 度 作 深 入 调 查 、对 应 收 账 款 风 险 进 行 正确 评 估 的情 进 行 的 账龄 分 析 。通 过 应 收 账款 账龄 分 析 ，提 示财 务 管 理 人 员应 况 下 ， 通 过 赊 销 吸 引 客 户 ， 虽 产 生 了 较 高 的 账 面 利 润 ， 但 忽 视 了 把 过 期 款 项 视 为 工 作 重 点 ， 帮 助 企 业 进 ～ 步 研 究 与 制 定 新 的 信 用 流 动 资金 不 能及 时 收 回的 问题 。 政 策 ， 这 是 加 强 应 收 账 款 日 常 管 理 的 重 要 手 段 ， 根 据 系 统 数 据 显 三 、建 立 应 收 账 款 内 部 控 制 的 必 要 性 示 ， 如 果 企 业 应 收 账 款 的 账 龄 开 始 延 长 或 者 过 期 ， 账 户 所 占 比例 建 立应 收 账款 内控 的必要 性 可 以分 为 以下三 个 方面 ： 逐 渐 增加 ，那 么 就 必 须 及 时采 取措 施 ，调 整 企业 信 用 政 策 ， 努力 １ ． 建立 健 全应 收账 款 的 内部控 制制 度 能保 证会 计信 息 的真 实性 提 高应 收 账款 的收 现 效率 。 和 准确性 。健全 的 内部控 制 ，可 以保证会 计信 息的采集 、归类 、记录 ４ ． 信 息完 整 及 时 ，提高 应 收信 息实 用性 和 汇总全 过程真 实地反 映企业生 产经营 活动 的实际情况 ，并及 时发现 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 建 立 了 良好 的信 息 通 道 ， 上 级 主 管 部 门 可 以 通 过 网 络 ， 和 纠正各种 错误和 问题 ，从而保证 会计信 息的真 实性和准 确性 。 方 便 快 速 地 获 取 所 需 数 据 ，大 大 推 动 了 内部 联 系 的 紧 密 度 ， 克 服 了 人 ２ ． 建 立 健 全 应 收 账 款 的 内 部 控 制 制 度 能 维 护 财 产 和 资 源 的 安 员 由 于 地 理 距 离 的 原 因 缺 乏 沟 通 的 弊 病 ， 使 地 理 距 离 变 成 了 鼠标 距 全 完 整 。 健 全 完 善 的 内部 控 制 ， 能 够 科 学 有 效 地 监 督 和 制 约 应 收 离 ，这 种 水 平 型 传 递 方 式 加 快 了 信 息 的 传 递 速 度 ， 相 关 部 门之 间 实 现 账 款 的 各 个 环 节 ， 从 而 确 保 足 额 、 及 时 收 回 应 收 账 款 ， 保 证 财 产 了直 接 对 话 ，发 现 了 问 题 各 部 门 可 以相 互 沟 通 ，共 同 解 决 。 物 资 的安 全 完整 ， 并能 有效 地 预 防坏 账 的发 生 。 六 、建立 应收 账 款 清收 责任 制 ，配 合Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系 统 应 用 ３ ． 建 立 健 全 应 收 账款 的 内部 控 制 制 度 能 有 效地 规 避 风 险 ，给 企 业在 运 用 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 对 应 收 账 款 进 行 内 控 管 理 的 同 时 ， 还 要 企 业 应 收 账 款 的 回 收 上 了一 道 双 保 险 。 针对 应 收账 款 管 理 中 经 常 出 现 的状 况 ， 以制度 的形 式 将 债权 责任 四 、利 用Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系统 对企 业 进行 内 部控 制 势在 必行 明确 下 来 ， 以规 范 有关 人 员 的行 为 。主 要 内容应 包括 ： （ １ ）明确 Ｅ Ｒ ��
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析随着市场经济的不断发展，企业之间的交易越来越频繁，同时也带来了大量的应收账款。
应收账款是企业通过销售商品或提供服务而产生的应收金额，是企业经营中非常重要的一部分。
应收账款管理却是一项非常复杂的工作，需要企业建立完善的管理体系来确保资金的安全和稳定。
企业信用评估体系作为应收账款管理的重要组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。
本文将就基于企业信用评估体系的应收账款管理进行浅析。
一、企业信用评估体系的重要性企业信用评估体系是对企业信用状况进行评估和判断的体系，通过对企业的财务状况、经营状况、信用记录等方面进行综合分析，最终确定企业的信用等级。
企业信用评估体系的建立和使用，对于企业的资金周转、市场竞争力、风险控制等方面都具有重要的意义。
企业信用评估体系对于应收账款管理具有重要的作用。
通过对客户的信用状况进行评估，企业可以对不同客户进行区分，及时发现信用较差的客户，减少应收账款的风险。
企业信用评估体系可以帮助企业建立合理的信用政策，针对不同客户制定不同的信用额度和支付条件，提高企业的资金利用效率。
企业信用评估体系还可以帮助企业提高自身的信用水平，树立良好的企业形象，吸引更多的优质客户，提升企业的市场竞争力。
1. 客户信用评估企业在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行评估。
可以通过查询客户的财务报表和信用记录，了解客户的经营状况和还款能力。
可以通过与客户往来的人员交流，掌握客户的信用历史和商业信誉。
还可以借助信用评估机构进行评估，获取客户的信用报告和评级。
在客户信用评估的基础上，企业可以对不同客户进行分类管理。
对于信用较好的客户，可以适当放宽信用额度和支付条件，提高客户的满意度，促进业务合作。
对于信用较差的客户，则需要采取更加严格的措施，比如限制信用额度、要求预付款等，降低应收账款的风险。
2. 建立信用政策和控制措施企业应根据客户的信用评级建立相应的信用政策和控制措施。
应收账款管理系统
7.设置存货分类和档案
例7.5：资料参见课本P125”存货分类”表和”存 货档案”表
8.设置单据类型
7.2 应收账款管理系统初始化
1.单据处理 销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始
单据，单据处理是本系统处理的起点。根据单位启用 系统的模块不同，单据处理的类型也不同:
如果使用应收账款系统和销售系统，则发票单据 由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行查询、 核销、制单等，其他的应收单据在应收系统录入。
如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均 应在应收系统录入。
7.2 应收账款管理系统初始化
设置欠款时间的长短，据此分析客户欠款时 间，评估信誉，并按一定比例估计坏账损失。
7.2 应收账款管理系统初始化
例7.4：资料参见课本P124”账期内账龄区间及逾 期账龄区间”
7.2 应收账款管理系统初始化
6.报警级别设置 通过对报警级别的设置，按照客户欠款余额与
其授信额度的比例分为不同的类型，以便于欠款分析 时掌握各个客户的信用情况。
从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销， 依次类推。 按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列 出此供选择，系统根据所选择的单据进行核销。 按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货 列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。
7.2 应收账款管理系统初始化
说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分 析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货 核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程 中，可以随时修改该参数的设置。
美的集团应收账款管理存在的问题
美的集团应收账款管理存在的问题美的集团是中国领先的家电制造企业，拥有众多知名品牌和多元化产品线。
作为一家大型企业，美的集团必须面对收账款管理方面的挑战和问题。
本文将深入探讨美的集团应收账款管理的问题，并提出相应的建议和解决方案。
1. 随着美的集团规模的不断扩大，应收账款管理变得更加复杂。
大量的销售订单和客户交易使得账款管理面临着挑战，可能导致遗漏或延误付款，并对公司的现金流产生负面影响。
2. 美的集团在国内外市场均有销售，涉及多种货币和法律体系。
这导致了外币汇率风险和合同履行风险，使得应收账款管理更加复杂。
未来汇率波动可能导致收款金额发生变化，而合同履行风险可能导致客户无法按时支付款项。
3. 美的集团的业务覆盖范围广泛，包括家电、空调、厨电、暖通、照明等多个领域。
不同产品线的销售情况和客户特点也存在差异，这给应收账款管理带来了挑战。
不同产品线的应收账款管理需要有针对性的措施和策略。
4. 美的集团的分公司和办事处遍布全国各地，由于地域差异和组织结构的复杂性，可能导致账款管理的不一致性和延误。
统一管理和规范流程变得尤为重要，以保证应收款项的及时回收和核实。
解决以上问题的方法如下：1. 建立高效的应收账款管理系统，整合销售和财务系统，确保销售订单和款项信息的准确记录和跟踪。
通过对订单的及时核实和销售数据的监控，可以提前发现拖欠或风险较大的账款，并采取相应措施。
2. 加强与客户的合作和沟通，建立长期稳定的合作关系。
与重要客户签订协议，明确付款条款和期限。
对于欠款较多或履行风险较大的客户，可以采取分期付款或保函等方式，减少潜在风险。
3. 引入先进的风险管理工具和技术，降低外币汇率风险和合同履行风险。
通过使用衍生品工具进行汇率对冲，可以降低外币收款的波动性。
加强合同履行的监督和管理，确保客户按时履行付款义务。
4. 建立统一的应收账款管理标准和流程，确保各个分公司和办事处的一致性。
制定明确的收款政策和程序，并对员工进行培训，提高其对应收账款管理的重视和专业能力。
应收账款管理系统
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记
账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
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8.4 账表查询及期末处理 8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
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本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应收子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应收子 系统数据处理，以及数据输出的基本设计 和使用方法、工作内容及注意事项。
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8.3．7 坏账处理
坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。
在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。
❖计提坏账准备
❖坏账发生
❖坏账收回
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❖坏账查询
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8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
应付账款 网上银行
销售发票 销售调拨单
收款结算情况
转账
应收账款
应用函数பைடு நூலகம்
导入导出
分析数据
凭证
UFO报表 财务分析
总账
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8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。
应收账款管理的方法
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理体系优化研究
应收账款管理体系优化研究应收账款是企业经营中非常重要的一部分，它直接关系到企业的经营资金和现金流量。
应收账款管理体系的优化研究对企业的经营发展至关重要。
本文将就应收账款管理体系的优化进行研究，探讨如何提高企业的应收账款管理效率，减少坏账风险，提高现金流。
二、应收账款管理体系优化的方式1、建立完善的信用管理制度建立完善的信用管理制度是应收账款管理体系优化的重要方式之一。
企业应该根据客户的信用状况、履约能力和信誉度，对其进行分类管理，明确不同类别客户的信用额度和付款期限。
对于信用较差的客户，企业可以采取预付款、货到付款等方式，降低坏账风险。
通过建立完善的信用管理制度，可以有效控制客户的信用风险，减少坏账损失。
2、加强应收账款管理流程加强应收账款管理流程是应收账款管理体系优化的关键。
企业可以建立严格的应收账款管理流程，包括合同签订、发货、开具发票、收款等环节，并对每个环节进行有效监督和控制。
通过加强管理流程，可以提高企业对应收账款的控制力和管理效率，减少违约和逾期付款的风险。
3、使用科技手段进行优化随着信息技术的发展，企业可以通过使用科技手段对应收账款管理进行优化。
可以利用企业ERP系统对应收账款进行自动化管理，实现应收账款数据的集中管理和实时监控。
还可以借助大数据和人工智能技术，对客户的信用状况和履约能力进行分析和评估，帮助企业更准确地判断客户的信用风险，降低坏账率。
4、建立完善的应收账款管理团队建立一支专业的应收账款管理团队，也是优化应收账款管理体系的重要方式。
这支团队可以负责客户信用评估、账款追踪、催款等工作，确保应收账款的及时回笼。
团队成员应该接受专业的培训和教育，提高应收账款管理的专业水平，为企业提供更有效的管理服务。
通过以上方式对应收账款管理体系进行优化，可以取得以下效果：1、降低坏账风险：建立完善的信用管理制度和加强应收账款管理流程，可以有效控制客户的信用风险，降低坏账率。
2、提高收款率：通过科技手段的优化和建立专业的管理团队，可以提高企业的收款效率，加快资金周转速度。
应收管理系统的实训报告
一、实训背景随着市场经济的发展，企业间的竞争日益激烈，财务管理在企业发展中扮演着越来越重要的角色。
应收账款作为企业流动资产的重要组成部分，直接关系到企业的资金周转和经营效益。
为了提高应收账款管理水平，减少坏账风险，许多企业开始引入应收管理系统。
本实训旨在通过实际操作，掌握应收管理系统的基本功能和使用方法，提高财务管理人员的业务技能。
二、实训目的1. 了解应收账款管理的概念、原则和方法。
2. 掌握应收管理系统的基本功能和使用方法。
3. 提高财务管理人员的业务技能和实际操作能力。
4. 分析应收账款管理中存在的问题，并提出改进措施。
三、实训内容1. 应收账款管理的基本概念和原则应收账款是指企业在销售商品、提供劳务等过程中，因尚未收到款项而形成的债权。
应收账款管理是指企业对销售过程中形成的应收账款进行有效监控、评估和催收的过程。
应收账款管理的基本原则包括：合理确定信用政策、加强合同管理、严格信用审批、及时催收账款等。
2. 应收管理系统的功能和使用方法应收管理系统主要包括以下功能：（1）客户信息管理：录入、修改、查询客户信息，包括客户名称、联系方式、信用等级等。
（2）销售订单管理：录入、修改、查询销售订单信息，包括订单编号、商品名称、数量、单价、金额等。
（3）应收账款核算：根据销售订单生成应收账款，包括应收账款明细、账龄分析等。
（4）催收管理：设置催收任务，发送催收通知，跟踪催收进度。
（5）报表统计：生成应收账款报表，包括账龄分析、应收账款明细等。
实训过程中，我们学习了应收管理系统的操作方法，包括登录系统、录入客户信息、生成销售订单、核算应收账款、催收管理、报表统计等。
3. 应收账款管理中存在的问题及改进措施（1）问题：信用审批不严格，导致坏账风险增加。
改进措施：加强信用审批，对客户进行信用调查，根据客户信用等级制定合理的信用政策。
（2）问题：应收账款账龄分析不及时，无法有效监控账款回收情况。
改进措施：定期进行账龄分析，及时调整催收策略，提高账款回收率。
应收账款管理体系优化研究
应收账款管理体系优化研究【摘要】本文旨在研究应收账款管理体系的优化问题。
通过对应收账款管理的现状进行分析，揭示了当前存在的问题和挑战。
在理论基础部分，探讨了应收账款管理的相关理论，为后续的优化提供了支持。
关键因素分析部分分析了影响应收账款管理体系优化的重要因素，为制定优化策略提供依据。
在策略探讨部分，提出了一些可行的优化策略并进行了讨论。
通过案例分析，验证了优化策略的可行性，并得出了相应的结论。
在总结了研究的成果，并提出管理实践建议。
未来研究展望部分指出了值得深入研究的方向。
本文为应收账款管理体系的优化提供了一定的理论参考和实践指导，有助于企业提升应收账款管理效率和质量。
【关键词】关键词：应收账款管理体系优化、现状分析、理论基础、关键因素分析、策略探讨、案例分析、研究结论、管理实践建议、未来研究展望。
1. 引言1.1 研究背景应收账款是企业日常经营中非常重要的部分，直接影响到企业的经营效率和资金流动性。
当前，我国企业普遍存在着应收账款管理不规范、效率低下、风险高等问题。
这些问题主要表现在应收账款回收周期长、坏账率高、资金周转不灵活等方面，严重制约了企业的健康发展。
随着我国经济不断发展和市场竞争加剧，企业必须不断优化应收账款管理体系，提高管理水平和效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
对应收账款管理体系进行优化研究具有重要的现实意义和深远的战略意义。
随着科技的发展和信息化的进步，应收账款管理方式也在不断创新和改进。
如何运用新技术、新方法提高应收账款管理效率，降低风险，已经成为企业面临的重要课题。
开展应收账款管理体系优化研究，探索适合企业实际的管理策略和方法，对于企业提高竞争力，保持持续发展具有非常重要的意义。
1.2 研究意义应收账款是企业在销售商品或提供服务后所享有的权利，是企业资金回笼的重要来源之一，对企业的经营活动具有重要影响。
优化应收账款管理体系能够提高企业的资金利用效率，降低逾期账款风险，增强企业的现金流稳定性，提升企业的竞争力。
应收账款管理
国内外研究现状:应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。
该资产被对方经营, 对方可以任意调度使用, 本企业却无法控制, 形成一定时期内企业的“虚拟资产”, 只有变现为现金流入企业后, 才能参与到本企业再生产过程中, 为企业创造新的收益。
而这一过程的长短, 对企业经营效果来说影响较大, 历来令企业管理者感到棘手, 难于操作。
应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。
在西方, 企业信用管理是一门重要的学科, 它作为一门研究学科已有100多年的历史。
在国外, 西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。
目前, 我国的社会信用基础还比较薄弱, 社会信用体系还不完备, 信用管理体系尚在探索和建立之中, 有关政策法规尚未出台。
同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠, 管理方式比较单一, 绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。
因此, 我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。
今后, 随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化, 我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。
因此, 本文将从施工企业的应收账款管理方面入手进行系统的思考分析。
研究内容：本文分析施工企业应收帐款的管理状况与企业经营风险的重要关系, 以及应收账款的形成原因, 并给出相应的对策。
一、应收账款的管理状况与企业本身经济发展的联系(一)应收账款与企业现金流入的关系(二)应收账款降低企业的的成本竞争能力(三)应收账款的增加与税费问题(四)应收账款与企业坏账(五)拖欠工资与企业诚信问题二、施工企业应收账款形成的原因分析（一）企业外部原因1.社会信用体系不健全方面2.施工协议或合同及不合理的条款的问题3.客户资信情况调查方面（二）企业内部原因1.应收账款的责任追究和考核机制不健全方面2.对应收账款回收工作的重视程度3.过于追求表面业务量大的心理问题4.财务人员知识经验方面三、施工企业加强应收账款管理的对策（一）避免产生应收账款方面（二）对应收账款的风险控制（三）对应收账款的关注度, 防坏账产生（四）收账策略问题（五）培养专职专人拟解决的主要问题:促进应收账款在施工企业里的科学、系统、全面管理关于企业应收账款管理和风控思考一. 我国企业应收账款的现状二. 我国企业应收账款管理存在的问题和原因分析1.社会信誉度差, 企业领导风险意识淡薄2.内部控制存在缺陷3.商业竞争4.激励机制设计不合理，加剧了应收账款的形成三. 解决应收帐款的思路1.建立风险控制体系主要内容: 评价客户的信用、确定付费方式、后备手段等等2.完善企业管理关联规章制度3.完善应收帐款组织机构和明确职责4.确定工作流程5.奖惩措施四、对应收账款管理的改进措施1.对坏账采取的措施2.建立高效的应收账款抵押登记系统, 促进应收账款抵押贷款的发展3.强化内部控制制度管理4.完善应收账款保理业务方式五、加强企业全面风险控制中小企业应收账款管理系统是一个企业必不可少的部分, 它的易用与安全与否直接决定了一个企业的管理水平, 无论是对员工还是决策者, 都是一个至关重要的部分。
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7.2 应收账款管理系统初始化
例7.1：资料参见课本P123控制参数表
7.2 应收账款管理系统初始化
二、 基础信息设置
如果企业的应收业务类型较固定，生成的凭证 类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以 在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。 根据整理的会计资料进行初始设置为例介绍其操作 方法与步骤。
1.基本科目设置
7.2 应收账款管理系统初始化
基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目，可以在 此处设置这些业务的常用账科目。
应收科目按核算币分别设置，如果应收、预收按不同客户 (按客户分类、地区分类，进行设置，则可在“控制科目设 置”，在此可不设。）
按地区分类设置:针对不同的地区分类设置不同的 应收科目和预收科目。
7.2 应收账款管理系统初始化
3.选择设置存货销售科目的依据
按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干 大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不 同的科目。
按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同 的存货设置不同的科目。
选择了"不显示现金折扣"，则系统既不计算也不显 示现金折扣。
7.2 应收账款管理系统初始化
9.选择录入发票是否显示提示信息
如果选择了显示提示信息，则在录入发票时， 系统会显示该客户的信用额度余额，以及最后的交 易情况。这样可能会降低输入速度，反之则无提示 信息。
注意:在账套使用过程中可以修改以上参数。
7.1 应收账款管理系统概述
应收系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、 财务分析等系统有接口。各系统的相互接口可以用下图表 示:
7.2 应收账款管理系统初始化
应收账款管理系统初始化
控制参数设置 系统基础信息设置
7.2 应收账款管理系统初始化
一、控制参数设置
1.选择应收账款的核销方式 按余额核销系统将所选定的单据按单据的到期日
在使用过程中，如果当年己经计提过坏账准备， 此参数，只能下一年度修改。
6.选择计算汇兑损益的方式
7.2 应收账款管理系统初始化
外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次 结转已结清的汇兑损益。
月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者 本期余额不为0的外币单据。
7.1 应收账款管理系统概述
7 应收账款管理系统
学习要点： 1．了解应收管理系统的特点、任务、基本功能和业务流
程。 2．了解应收系统初始化设置的内容。 3．掌握应收系统日常业务处理。 4．掌握应收系统的期末处理，
7.1 应收账款管理系统概述
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往 来款项，它基于传统的往来处理，对往来款的核 算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和 各业务员，可随心所欲地从各种角度对往来款项 进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有 机地联系起来。本系统适用于各级各类有应收款 核算的工商企业。
2.选择设置控制科目的依据
7.2 应收账款管理系统初始化
按客户分类设置:指按一定的属性将往来客户分为 若干大类，可按时间长短、信用程度等等方式来分类， 如分为长期客户、中期客户和短期客户，选择分类方 式，可以针对不同的客户分类设置不同的应收科目和 预收科目。
按客户设置:为每一客户设置不同的应收科目和预 收科目。
4.选择制单的方式
7.2 应收账款管理系统初始化
明细到客户:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，其 中控制科目相同的业务，系统自动把它们合并为一条分录， 这种方式的结果是在总账系统中能够查看到每一个客户的 详细信息。
明细到单据:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，系统 会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的结果是在总账 系统中能查看到每个客户、每笔业务的详细情况。
从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销， 依次类推。 按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列 出此供选择，系统根据所选择的单据进行核销。 按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货 列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。
7.2 应收账款管理系统初始化
说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分 析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货 核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程 中，可以随时修改该参数的设置。
汇总制单:将多个客户的多笔业务生成一张凭证时，如果控 制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式 精简总账中的数据，其结果是在总账系统中只能查看到该
科目的一个总的发生额。
5.选择坏账处理方式
7.2 应收账款管理系统初始化
系统提供了三种备抵的方法，即:应收余额百分比 法，销售余额百分比法，账龄分析法三种方法。按照 我国目前的会计制度，一般选择应收账款余额百分比 法，直接转销法不符合会计的权责发生制及收入与费 用相配比原则，容易造成会计信息的失真。
1.在应收系统核算客户往来款项; 2.在总账系统核算客户往来款项;
7.1 应收账款管理系统概述
如果销售业务以及应收款核算与管理业务比 较复杂、需要追踪每一笔业务的赊销和收款等情 况，或者需要将应收款核算到产品一级，可以选 择在应收账款系统核算客户往来款项。在这种方 案下，所有的客户往来凭证全部由应收账款系统 生成，其他系统不再生成这类凭证。
Байду номын сангаас 7.选择预收款的核销方式
7.2 应收账款管理系统初始化
按单据核销根据所选定的单据，对预收款一笔一笔 地进行核销。
按余额核销按预收款收到的日期从前往后进行核销。 一般而言，选择按单据核销能够进行更精确的账龄
分析。
8.选择是否显示现金折扣
7.2 应收账款管理系统初始化
为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折 扣政策，可以选择显示现金折扣，系统会在“单据 结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并 计算可享受的折扣。
7.1 应收账款管理系统概述
一、应收款的主要功能
应收款着重实现工商企业对业务往来账款进行核 算与管理，以发票、费用单、其他应收单等原始单据 为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项， 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供 票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同， 提供了两种应用方案: