2020年理财规划师考试试题：实操知识(2)

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助理理财规划师(三级)实操知识模拟试卷2(题后含答案及解析)

助理理财规划师（三级）实操知识模拟试卷2(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．存本取息是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的( )储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币( )元。

A．活期；5000B．定期；5000C．活期；10000D．定期；10000正确答案：B解析：存本取息是一种一次存入本金，到期支取本金的定期储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币5000元。

2．小王购买了1万元的某货币市场基金，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金，以下不属于货币市场基金投资标的的是( )。

A．1年以内的大额存单B．期限在1年以内的债券回购C．可转换债券D．剩余期限在397天以内的债券正确答案：C解析：货币市场基金不得投资于以下金融工具：(1)股票；(2)可转换债券；(3)剩余期限超过397天的债券；(4)信用等级在AAA级以下的企业债券；(5)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

3．某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率；二是每万份基金单位收益。

影响货币市场基金收益率的主要因素不包括( )。

A．通货膨胀趋势B．利率因素C．规模因素D．收益率趋同趋势正确答案：A解析：影响货币市场基金收益率的主要因素：利率因素、规模因素和收益率趋同趋势。

4．根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从( )之日起支付利息。

A．上期还款截止B．本期实现透支C．本期对账单发出D．本期首次刷卡正确答案：B解析：根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从透支之日起支付透支利息。

5．小李因资金周转困难，计划将汽车拿去典当。

一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全”，以下不属于该四证的是( )。

理财规划基础(二)_真题-无答案

理财规划基础(二)(总分82,考试时间90分钟)一、单项选择题以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求1. 以下属于客户非财务信息的是( )。

A. 社会保障情况B. 风险管理信息C. 投资偏好D. 工资、薪金2. 以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是( )。

A. 执业纪律规范是具体的行为规则B. 职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C. 理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D. 理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成3. 理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是( )。

A. 对客户的财务信息要有充分了解B. 对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C. 还要了解客户的期望目标D. 对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私4. 非执业理财规划师违反职业道德规范，行业自律机构的制裁措施不包括( )。

A. 罚款B. 终生不得执业C. 取消其理财规划师资格D. 不得再次参加理财规划师职业资格考试5. 个人理财目标的首要目的是( )。

A. 个人价值最大化B. 个人财务状况稳健合理C. 保障财务安全D. 实现财务自由6. 财务自由主要体现在( )。

A. 个人是否有发展的潜力B. 是否有适当、收益稳定的投资C. 是否购买了适当的财产和人身保险D. 投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出7. 理财规划的必备基础是做好( )。

A. 现金规划B. 教育规划C. 税收筹划D. 投资规划8. 理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是( )。

A. 现金规划B. 投资规划C. 消费支出规划D. 风险管理与保险规划9. 老赵即将退休，下列对其家庭的描述不正确的是( )。

A. 他的家庭模型是中年家庭B. 他的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等C. 理财规划主要是退休养老规划、投资规划、税收筹划等D. 退休前期还不需要考虑财产传承问题10. 王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。

理财规划师考试试题

理财规划师考试试题理财规划师考试试题「篇一」理财规划师考试试题精选1、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型2、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。

他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务3、是会计核算对象的基本分类。

A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作4、某企业资产总额为100万，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元5、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量6、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。

扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。

所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。

影响速动比率可信度的主要因素A.流动负债大于速动资产B.应收帐款不能实现C.应收帐款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少7、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。

以下对于资产定义的理解，说法错误的是A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认8、宏观经济调节的首要任务是A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会9、当总需求大于总供给时，会出现等现象A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏10、国内生产总值是指A.一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果B.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额C.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧D.国民生产总值加上国外净要素收入 11、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是(A)减少税收，减少政府支出(B)减少税收，增加政府支出(C)增加税收，减少政府支出(D)增加税收，增加政府支出12、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济(A)产量增加，利率变动不确定(B)产量减少，利率下降(C)产量减少，利率上升(D)产量增加，利率下降13、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做(A)康德拉耶夫周期(B)朱格拉周期(C)基钦周期(D)不能确定14、在以下几种货币政策工具中，最重要的是(A)公开市场操作(B)调整再贴现率(C)变动法定存款准备金率(D)道义劝告15、货币的本质是(A)固定的充当一般等价物的特殊商品(B)流通手段(C)偶尔媒介商品交换(D)支付手段16、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能能弥补银行的信用不足，这种信用形式是(A)民间信用(B)消费信用(C)国家信用(D)商业信用17、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是(A)现金资产(B)贷款(C)贴现(D)证券投资18、信用最基本的特征是(A)收益性(B)偿还性(C)安全性(D)流动性19、商业信用最典型的做法是(A)商品批发(B)商品零售(C)商品代销(D)商品赊销20、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是(A)市场利率(B)优惠利率(C)公定利率(D)基准利率参考答案：1-5 BCCBA 6-10 CCCAB 11-15 BABAA 16-20 AABDC 21、目前，我国人民币实施的汇率制度是(A)固定汇率制(B)弹性汇率制(C)有管理浮动汇率制(D)盯住汇率制22、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、和依法缴纳税款等。

理财规划师二级实操知识(保险规划)模拟试卷2(题后含答案及解析)

理财规划师二级实操知识（保险规划）模拟试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．以下( )不是设立人寿保险信托的动因。

A．受益人心智有障碍B．受益人的监护人缺乏管理能力C．保险金支付的时间不确定D．受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C解析：人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立信托，指定受托人依据信托合同的规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。

保险受益人常常会因为如下情形不能妥善处理保险金：①年纪太小或心智有障碍；②法定代理人或监护人保管能力有限或侵吞保险金；③各受益人之间就保险金的分配产生纠纷等。

保险受益人虽然形式上拥有保险金，但实际上有可能享受不到保险金的利益，或者将保险金挥霍掉，或者将保险金消耗在不必要的纠纷和诉讼上。

还有合伙的一方或者重要股东出现意外，可能导致企业股权外流、利益损失。

基于以上的现实需求，人寿保险信托应运而生。

知识模块：保险规划2．投保健康险时，为防止出现( )，保险人通常要求被保险人体检。

A．道德风险B．投机风险C．责任风险D．逆选择正确答案：D解析：逆选择是指投保人在购买保险时比保险人掌握更多的信息从而对保险人产生不利因素的现象。

一般情况下，身体健康状况较差的人更倾向于购买健康保险，因此，投保健康险时，为防止出现逆选择，保险人通常要求被保险人体检。

知识模块：保险规划3．客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括( )。

A．保险公司的经营状况B．保险公司的服务质量C．保险公司的员工年龄D．保险公司的险种价格正确答案：C解析：投保人在选择保险公司时，需要考虑保险公司在公司类型、险种价格、经营状况以及服务质量等方面的差异。

知识模块：保险规划4．某理财规划师接待了客户田先生，田先生一家与父母同住，共有5口人，一年前买了一套150平米的房子，贷款600000元，贷款利率4％，期限为20年，采用等额本息法还款，家里只有田先生夫妇有收入，年收入总额为250000元，目前二人持有银行存款500000元，除这套目前市值1200000元的房产外还有一辆价值100000元的汽车。

[职业资格类试卷]理财规划师(二级)实操知识投资规划章节练习试卷1.doc

[职业资格类试卷]理财规划师（二级）实操知识投资规划章节练习试卷1一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1 理财师在使用自我评价问卷确定客户的投资类型时，不常用的得分表格是()。

（A）谨慎型（B）大意型（C）骄傲型（D）信息型2 在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。

（A）客户个人资产负债表、客户个人现金流量表（B）客户个人资产负债表、客户目前收入结构表（C）客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表（D）客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表3 对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

（A）内幕信息（B）收入信息（C）基本信息（D）社会背景信息4 理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这些表格不包括()。

（A）客户目前收入结构表（B）客户个人现金流量表（C）客户的投资偏好分类表（D）客户现有投资组合细目表5 理财师要对客户投资相关信息进行分析，下列不属于理财师所要分析的相关投资信息是()。

（A）相关财务信息（B）现有投资组合信息（C）未来需求信息（D）风险偏好情况6 ()是理财规划师为客户制定投资规划的时候最重要的也是最基本的信息。

（A）财务信息（B）现有投资组合信息（C）需求信息（D）风险偏好情况7 理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括()。

（A）关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况（B）密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化（C）对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析（D）关注普通网民的分析、评论8 理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关注的宏观经济变量的是()。

（A）利率（B）税率（C）汇率（D）流动比率9 下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。

（A）文化（B）社会背景（C）风俗（D）民族10 通过个人现金流量表，可以知道，客户的收入由()共同构成。

2023年理财规划师(二级)题库及答案

理财规划师（二级）题库（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、()可以用来反映上市公司盈利能力。

A、资产收益率B、股东权益周转率C、已获利息倍数D、现金偿债比率2、A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。

利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。

设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。

A、35.5B、36.5C、37.5D、38.53、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。

A、二元增长模型B、不变增长模型C、零增长模型D、可变增长模型4、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。

乙公司当日回复“收到传真”。

6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。

6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。

根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A、买卖合同于6月5日成立B、买卖合同于6月10日成立C、买卖合同于6月15日成立D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任5、下列关于收养关系的说法中，不符合我国法律规定的是()。

A、养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同B、养子女与婚生子女依法享有平等的继承权C、养子女与养父母的近亲属间的权利义务关系，适用法律关于子女与父母的近亲属关系的规定D、养子女既可以继承养父母的遗产，也可以继承生父母的遗产6、下列违反客观公正原则的是()。

A、理财规划过程中不带感情色彩B、理财规划师以自己的专业知识进行判断C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。

A、全面B、细致C、精确D、有条理8、小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。

理财规划师实操知识练习附答案

最新理财规划师实操知识练习附答案
最新理财规划师实操知识练习附答案
1、以下证券组合中,通常投资于市政债券的是( )。

A：避税型证券组合
B：收入型证券组合
C：增长型证券组合
D：收入和增长混合型证券组合
答案： A
2、收入型证券组合的.主要功能是实现技资者( )的最大化。

A：资本利得
B：根本收益
C：收益增长
D：利润收入
答案： B
3、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。

A：增长型组合
B：收入型组合
C：平衡型组合
D：指数型组合
答案： B
4、合适入选收入型组合的证券有( )
A：高收益的普通股
B：高收益的债券
C：高派息、高风险的普通股
D：低派息、股价涨幅较大的普通股
答案： B
5、以下证券组合中,试图在根本收入与资本增长之间到达某种平衡的是( )。

A：避税型证券组合
B：收入型证券组合
C：增长型证券组合
D：收入和增长混合型证券组合
答案： D。

理财规划师(二级)实操知识投资规划章节练习试卷2(题后含答案及解析)

理财规划师（二级）实操知识投资规划章节练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．使投资者最满意的证券组合是()。

A．处于有效边界的最高点B．无差异曲线与有效边界的切点C．处于位置最高的无差异曲线上D．无差异曲线与有效边界的交点正确答案：B解析：有效边界上位于最靠上的无差异曲线上的证券组合便是所有有效组合中该投资者认为最满意的组合，即在该投资者看来是最优的组合。

这一组合事实上就是无差异曲线与有效边界相切的切点所对应的组合。

知识模块：投资规划2．下列关于无差异曲线的说法，正确的是()。

A．无差异曲线向右下方倾斜B．当在均值—方差坐标系中，将某投资者认为满意程度相同的点连成的曲线就是无差异曲线C．某投资者无差异曲线形状越陡峭，表明该投资者越偏好风险D．无差异曲线可以相交正确答案：B解析：当在均值—方差坐标系中，将某投资者认为满意程度相同的点连成无差异曲线时，便得到无穷多条无差异曲线。

同一条无差异曲线上的组合满意程度相同；无差异曲线位置越高，该曲线亡的组合的满意程度越高。

无差异曲线满足三个特征：①无差异曲线向右上方倾斜；②无差异曲线随着风险水平的增加越来越陡；③无差异曲线之间互不相交。

知识模块：投资规划3．下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。

A．存在许多投资者B．所有投资者行为都是理性的C．投资者的投资期限相同D．市场环境是有摩擦的正确答案：D解析：资本资产定价模型的假设：①存在许多投资者，并且与整个市场相比每位投资者的财富份额都很小；②所有的投资者都有相同的投资期限；③投资者只能交易那些公开交易的金融工具，并假设投资者可以不受限制地以固定的无风险利率借入或贷出资金；④市场环境是无摩擦的；⑤所有投资者的行为都是理性的，都遵循马科维茨的投资组合选择模型优化自己的投资行为；⑥所有的投资者都以相同的观点和分析方法来对待各种投资工具，他们对所交易的金融工具未来的收益现金流的概率分布、预期收益率和方差等都有相同的估计。

理财规划师二级实操知识(退休养老规划)模拟试卷2(题后含答案及解析)

理财规划师二级实操知识（退休养老规划）模拟试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是( )。

A．青年人没有必要考虑退休养老问题B．准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C．所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D．退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性正确答案：D解析：A项不符合及早规划原则，要使退休后的生活过得丰富且有意义，就要未雨绸缪，预作规划与安排，青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件。

知识模块：退休养老规划2．准备的退休基金在投资中应遵循( )的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。

A．稳健性B．开放性C．冒险性D．多元性正确答案：A 涉及知识点：退休养老规划3．下列哪一项不属于客户退休后的收入?( )A．企业年金B．正常工作收入C．社会保障D．商业保险正确答案：B解析：客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础。

事实上，客户的退休收入包括社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和兼职工作收入等。

知识模块：退休养老规划4．《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限)累计满( )年的人员，退休后按月发给基本养老金。

2020年三级理财规划师考试考点：实操知识(2)

2020 年三级理财规划师考试考点：实操知识（ 2 ）第二章消费支出规划一、金融市场与消费支出二、收入、支出与财务安全和财务自由（一）收大于支的消费模式家庭消费收大于支模式的图形表现为（投资曲线上升，收入曲线在消费曲线上方）。

（二）收支相抵的消费模式家庭消费收支相抵的模式的图形表现为（投资曲线上升，消费曲线围绕工薪收入曲线波动）。

（三）支大于收的消费模式。

月光族”属于这种消费模式。

第一节债务消减计划、减债计划二、债务危机的防范三、债务危机的处理第二节制定住房消费方案、为什么实行住房消费规划二、住房支出的分类P38住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而实行的消费，这种消费的实现形式是（买房或租房）。

按照国际惯例，住房消费价格常常是用（租金）价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用（隐含租金）来衡量。

住房投资是指将住房看成投资工具，通过（住房价格）上升来应对通货膨胀，获得投资收益以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税（作用不大）。

三、购房的目标理财规划师在了解客户的购房需求后，应协助其确定购房目标，购房的目标包括计划购房的时间、希望的居住面积、届时房价。

（一）购房面积需求：1、不必盲目求大2、无需一次到位3、量力而行（二）购房环境需求。

房价取决于两个因素：区位与面积。

（三）购房规划的流程图P40购房或租房决策的影响因素有：房租上涨率、房价上涨率、居住年数、利率水平、负担水平。

人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。

其中，空间需求的决定因素主要是（家庭人口）。

环境需求的决定因素主要是（生活品质）。

四、购房的财务决策（一）购房财务规划的基本方法1、以储蓄及还贷水平估算负担得起的房屋总价（1）可负担首付款（2）可负担房贷（3）可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷（4）可负担房屋单价2、按想购买的房屋价格来计算每月需要负担的费用例 2-2(P41)经验数据显示，贷款购房房价控制在年收入的（6 倍以下），贷款期限在（8〜15）年之间。

2023年三级理财规划师考试理论知识模拟试题2

2022年三级理财规划师考试理论知识模拟试题2姓名年级学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷人得分一、单项选择题1.民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以（）为内容的社会关系。

A.民事主体和民事客体B.民事权利和民事义务√C.民事权利和民事责任D.民事义务和民事责任解析：民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。

2.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于（）。

A.产业政策的直接干预手段√B.产业政策的间接干预手段C.行政政策的直接干预手段D.行政政策的间接干预手段解析：依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于产业政策的直接干预手段。

3.投掷一次色子，出现2或3或4的概率是（）。

A.1/2 √B.1/3C.1/6D.2/3解析：本题考查的是概率的计算。

投掷一次色子，出现2或出现3或出现4的概率都是1/6，所以出现2或3或4的概率是1/6+1/6+1/6=1/2。

4.下列（）不征收城镇土地使用税。

A.农村集体所有的土地√B.城市内国家所有土地C.县城内集体所有的土地D.工矿区内集体所有的土地解析：本题考查的是城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。

5.对于名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系表述正确的是（）。

A.实际利率=通货膨胀率+名义利率B.实际利率=通货膨胀率-名义利率C.名义利率=实际利率-通货膨胀率D.名义利率=实际利率+通货膨胀率√解析：实际利率=名义利率-通货膨胀率。

6.留存收益属于（）的来源。

A.资产B.负债C.所有者权益√D.收入解析：本题考查的是所有者权益的内涵，所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额，所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。

理财规划师二级实操知识(综合)历年真题试卷汇编2

理财规划师二级实操知识（综合）历年真题试卷汇编2(总分：82.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：22，分数：44.00)1.单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

（分数：2.00）__________________________________________________________________________________________解析：2.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是( )。

[2015年5月真题]（分数：2.00）A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险√解析：解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。

纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。

3.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。

就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税( )。

[2014年5月真题]（分数：2.00）A.1000元B.2500元C.0元√D.5000元解析：解析：个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目包括转业费。

4.王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是( )。

[2009年5月真题]（分数：2.00）A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率√C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率解析：解析：在比例税率条件下，边际税率等于平均税率；在累进税率条件下，边际税率往往要大于平均税率。

5.张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为( )。

[2009年5月真题]（分数：2.00）A.绝对节税原理√B.相对节税原理C.组合节税原理D.风险节税原理解析：解析：税收筹划的原理有：①绝对节税原理，是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少，绝对节税原理是在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案；②相对节税原理；③风险节税原理；④组合节税原理。

2020年最新整理理财规划师题库试题及答案汇总

2020年最新整理理财规划师题库试题及答案汇总1、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。

(A)固定汇率制(B)弹性汇率制(C)有管理浮动汇率制(D)盯住汇率制2、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。

(A)接受财务处理(B)接受财务检查(C)进行资产清理(D)接受税务检查3、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。

由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。

(A)增加(B)减少(C)改变(D)不变4、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。

即将计税依据(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

(A)全部(B)不同部分(C)同一部分(D)相同部分5、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。

(A)一个月(B)二个月(C)三个月(D)每个月6、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。

同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。

(A)同次(B)另一次(C)一个月内(D)其他7、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。

(A)825元(B)905元(C)800元(D)1005元8、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

(A)15%(B)25%(C)33%(D)20%9、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。

它属于单一环节的流转税。

理财规划师二级实操知识(综合)历年真题试卷汇编2(题后含答案及解析)

理财规划师二级实操知识（综合）历年真题试卷汇编2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是( )。

[2015年5月真题]A．执法风险B．操作风险C．政策风险D．利率风险正确答案：D解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。

纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。

知识模块：税收筹划2．小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。

就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税( )。

[2014年5月真题]A．1000元B．2500元C．0元D．5000元正确答案：C解析：个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目包括转业费。

知识模块：税收筹划3．王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是( )。

[2009年5月真题]A．在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B．在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C．在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D．在累进税率条件下，边际税率小于平均税率正确答案：B解析：在比例税率条件下，边际税率等于平均税率；在累进税率条件下，边际税率往往要大于平均税率。

知识模块：税收筹划4．张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为( )。

[2009年5月真题]A．绝对节税原理B．相对节税原理C．组合节税原理D．风险节税原理正确答案：A解析：税收筹划的原理有：①绝对节税原理，是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少，绝对节税原理是在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案；②相对节税原理；③风险节税原理；④组合节税原理。

知识模块：税收筹划5．理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的( )，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

理财规划师二级实操知识(税收筹划)模拟试卷2(题后含答案及解析)

理财规划师二级实操知识（税收筹划）模拟试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．王先生一月份取得工资收入12000元，其应纳税所得额为8500元，应纳税额为1145元。

则王先生一月份工资收入的平均税率为( )。

(设个税起征点为3500元)A．10％B．12％C．13．5％D．20％正确答案：C解析：平均税率是衡量纳税人税收负担的重要指标。

当月平均税率＝当月应纳税额／当月应纳税所得额＝1145／8500≈13．5％。

知识模块：税收筹划2．赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。

针对这笔收入赵先生应缴纳房产税( )元。

A．1000B．960C．800D．0正确答案：B解析：对于个人出租房产，房产的计税依据为租金收入，对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的，暂按4％的税率征收房产税，则赵先生应缴纳房产税＝24000×4％＝960(元)。

知识模块：税收筹划3．张先生在2014年以20元／股的价格购买A公司股票10000股，并且在2015年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。

则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税( )元。

A．20000B．10000C．27500D．0正确答案：D解析：目前对股票转让所得暂不征收个人所得税。

知识模块：税收筹划4．李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。

则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前( )。

A．扣除一半B．扣除30％C．扣除40％D．全额扣除正确答案：D解析：根据我国《个人所得税法》规定，个人将其所得通过非营利性的社会团体和国家机关向社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从应纳税所得额中扣除；而个人将其所得通过上述组织和机构向红十字事业、教育事业、公益性青少年活动场所和非营利性老年福利机构等进行的捐赠，可以在税前全额扣除。

国家职业资格理财规划师二级实操知识真题(2)

国家职业资格理财规划师二级实操知识真题（2）57、在我国，职工可以领取企业年金的年龄为（）。

A、按照国家规定为55岁B、按照国家规定为60岁C、参照国家统一规定的法定退休年龄D、是由企业自主决定的资料五：孙先生今年刚刚35岁，在一家大型国企工作。

该企业成立了企业年金理事会，并分别委托W基金管理公司作为投资管理人，X商业银行作为托管人和账户管理人。

根据资料五，请回答58~60题。

58、该企业年金计划中的受托人是（）。

A、企业年金理事会B、W基金管理公司C、X商业银行D、该企业的财务部门59、X商业银行在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括（）。

A、制定企业年金的投资策略B、建立企业年金基金的企业账户和个人账户C、计算企业年金的待遇D、安全保管企业年金基金的财产60、如果孙先生在企业年金账户中每月缴费500元，公司按1：1的比例缴费，如果年平均收益率达到4%，则孙先生60岁退休时，个人企业年金账户余额为（）。

A、598，458元B、514，130元C、196，915元D、135，803元资料六：方先生今年38岁，月平均工资5，000元；方太太36岁，月平均工资6，000元，二人均享有社保。

他们有一个聪明的儿子，今年10岁。

三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3，000元。

根据资料六，请回答61~65题。

61、理财规划师在为方先生家庭制定保险规划时，（）的做法是正确的。

A、方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险B、方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应该补充合适的商业保险C、儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险D、因为有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险62、因为疼爱孙子，方先生的父亲为孙子投保了一份两全保险，受益人为方先生，则（）。

A、保险合同不成立，因为爷爷不可以给孙子买保险B、保险合同成立，只要该合同的受益人更改为方先生的儿子C、保险合同不成立，因为方先生的儿子没有签名D、保险合同成立，因为方先生的儿子还未成年63、方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费；如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益人90万元保险金。

理财规划师二级实操知识(综合理财规划)模拟试卷2(题后含答案及解析)

理财规划师二级实操知识（综合理财规划）模拟试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 案例单选题单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。

1．理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括( )。

A．明确目的，制订计划B．搜集材料，分类汇总C．一鼓作气，运思行文D．目标明确，正文规范正确答案：D解析：理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程包括：①明确目的，制订计划；②搜集材料，分类汇总；③辨别真伪，梳理材料；④一鼓作气，运思行文。

知识模块：综合理财规划2．通货膨胀率应反映在综合建议书的( )部分。

A．前言B．假设C．正文D．结尾正确答案：B解析：理财规划建议书是基于多个假设前提的，包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。

理财规划师需在充分分析市场状况的基础上，一一列出这些项目的预期数值，便于在接下来的具体理财规划中运用。

知识模块：综合理财规划3．资产负债表现金及现金等价物一栏不包括( )。

A．定期存款B．短期债券C．货币市场基金D．活期存款正确答案：B解析：资产负债表中的现金及现金等价物一栏包括：现金、活期存款、定期存款、其他类型银行存款和货币市场基金等。

知识模块：综合理财规划4．某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5．34％，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为( )万元。

A．69．12B．72．15C．79．18D．88．43正确答案：D解析：PV＝90，N＝360，I／Y＝5．34／12，FV＝0，PMT＝－0．502012，BAL＝88．429(万元)。

2020年三级理财规划《实操知识》考点

三级理财规划《实操知识》考点报名条分析保险合同的终止(一)保险合同因期限届满而终止(二)保险合同因双方解除而导致终止1、法定解除2、约定解除3、任意解除(三)保险合同因违约失效而终止(四)保险合同因履行而终止(五)保险合同因保险标的的灭失或被保险人的死亡而终止保险合同的形式1、投保单。

投保人向保险人申请订立保险合同的书面要约。

2、暂保单。

暂保单有效期较短，并在正式保险单签发时自动失效。

3、保险单。

保险单是指保险合同成立以后，保险人向投保人签发的正式书面凭证，通常有多个组成部分，包括：声明事项、保险事项、责任免除和条件事项。

4、保险凭证小保单的法律效力与保险单相同，但若小保单的内容与正式保单的内容相抵触的，以(保险凭证的特约条款)为准。

5、批单6、其他书面形式近因原则(一)近因及近因原则的含义1、近因的含义。

近因不是指最近的原因，而是最根本的原因。

2、近因原则的基本含义近因是保险责任，赔偿;近因是除外责任，不赔。

(二)近因原则的运用1、确定近因原则的基本方法(1)由因推果。

A→B→C→D。

如果保险事故是E。

那么A不是近因。

(2)执果索因。

D→C→B→A。

2、近因原则的运用(1)单一原因造成的损失。

非常简单，就看这一原因到底是不是保险责任(承保风险)即可。

(2)多种原因造成的损失①多种原因相互延续承保风险→除外责任，要承担。

除外责任→承保风险，不承担。

②多种原因交替新的原因介入，新原因为近因。

③多种原因并存A多种原因各自独立、无重合B多种原因相互重合、共同作用a都是保险责任。

b均为除外责任。

c没有除外责任，只要有一个为承保风险，则赔偿。

d既有承保风险，又有除外责任。

可分解。

只对承保风险导致的损失赔偿。

不可分解。

除外责任为近因，可不赔偿。