企业集团税收筹划现状及对策探析
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的税收安排，降低税负，提高利润的一种策略。
如何正确合规地进行税收筹划是企业面临的一个重要问题。
本文将从税收筹划存在的问题以及对策方面进行分析。
1. 税收筹划合规性问题：在进行税收筹划时，企业往往会面临税法规定的限制，如果没有正确理解和遵守税法规定，就可能会导致税收筹划方案的非法或风险较高。
滥用税收优惠政策、虚假交易等行为，都存在法律风险。
2. 税务政策不确定性问题：税务政策变动的不确定性是企业税收筹划面临的一个重要问题。
政府会根据宏观经济形势、税收收入需求等情况，随时改变税务政策。
如果企业在制定税收筹划方案时没有充分考虑到税收政策的变动，就可能会导致筹划方案失效，甚至面临处罚。
3. 资源投入问题：进行税收筹划需要大量的人力、物力、财力投入。
企业需要雇佣专业的税务人员，研究税法，制定筹划方案，并进行实施和监督。
对于一些中小企业，缺乏足够的资源进行税收筹划，往往面临困难。
4. 审计风险问题：税务机关对企业税收筹划进行审计时，可能会认定企业的筹划行为违法或失去合理性。
企业需要对筹划方案进行充分的合规性和商业合理性审核，以避免审计风险。
二、对策分析：1. 加强税法法规的学习和培训：企业需要加强对税法法规的学习和培训，了解税收政策的变化，同时遵守税法的规定。
可以通过聘请专业税务人员或与专业的税务顾问合作，提高自身的税务合规能力。
2. 积极应对税收政策变化：企业应密切关注国家和地方税收政策的变化，及时调整和优化税收筹划方案。
可以与税务机关保持良好的沟通和合作关系，了解政策动态，及时获取政策信息。
3. 合理利用各项税收优惠政策：企业可以通过合理利用各项税收优惠政策，降低税负，提高利润。
但需要注意遵循法律规定，不得滥用和虚假申报，以免引发税务风险。
4. 加强内部控制和风险管理：企业需要建立健全的内部控制制度，对税收筹划进行有效管理和监督。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策集团企业所得税纳税筹划是指通过对跨国、跨地区、跨行业的集团企业的经营活动和相关交易进行合规合法的筹划，以降低所得税负担、优化税务成本、提高经济效益的方法和措施。
集团企业所得税纳税筹划也存在一些问题，主要包括以下方面：第一，遵守税法的合规性问题。
集团企业进行税务筹划时，可能会忽视一些法律法规、准则等，进而导致违反税法的合规性要求，给企业带来不必要的风险。
第二，国际利润转移问题。
有的集团企业会通过内部定价、费用转移等方式将利润转移到低税负国家或地区，以降低整体的所得税负担。
这种做法可能会引发国际税收争端，严重影响企业的声誉和形象。
税务合规风险问题。
集团企业所得税纳税筹划往往涉及多个国家或地区的税法规定，需要企业具备较高的税法专业知识和风险识别能力。
如果企业在筹划过程中不慎触犯了税法规定，将面临巨额罚款甚至刑事责任。
针对上述问题，应采取以下对策：第一，加强税法合规教育培训。
企业应加强员工对税法的了解和培训，使其熟悉相关法律法规、准则等，增强企业的税法合规意识。
第二，强化税务风险管理。
企业应设立专门的税务风险管理部门或岗位，负责对集团企业所得税纳税筹划进行评估和监控，及时发现和纠正潜在的风险问题。
加强国际税务合作。
企业可以积极与国际组织、税务机构等建立合作关系，及时了解国际税收动态和政策变化，避免在国际税收政策上出现风险误判。
第四，合理利用税收优惠政策。
企业应充分了解国内外各地区的税收优惠政策，合理利用各项减免或减税措施，以降低企业的税负，提高经济效益。
第五，加强内部控制和风险管理。
企业应加强内部控制，确保集团企业所得税纳税筹划的合规性和风险可控性，建立健全的内部控制机制和风险管理体系。
集团企业所得税纳税筹划存在一定的问题，但通过加强税法合规教育培训、强化税务风险管理、加强国际税务合作、合理利用税收优惠政策和加强内部控制和风险管理等对策，可以有效化解这些问题，提升企业的税务筹划能力和合规风控水平。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析一、背景介绍税收作为国家的主要财政收入来源之一，对于国家的经济和社会发展起着至关重要的作用。
而企业税收筹划作为其中的一环，对企业的经营发展和国家的财政健康同样至关重要。
在税收筹划过程中，往往存在一些问题，需要我们深入分析和研究，提出相应的对策，以促进企业税收筹划的科学性和合法性，营造良好的税收环境。
二、存在的问题1.税收政策不确定性：在我国，税收政策经常会发生变动，企业在进行税收筹划的过程中往往会受到政策的制约，难以做出长期的规划。
2.税负过重：随着国家税收的不断加大，企业的税负也在逐渐增加，给企业带来了经营成本的提高，对企业的发展产生了一定的压力。
3.税收风险难以把控：由于税收法规的复杂性和变化性，企业在税收筹划中很难完全把握税收风险，容易因此导致不良后果。
4.税收渠道单一：企业往往只关注税收的减免和避免，而缺乏对税收的多元化规划，只依赖某一种税收筹划方式，风险较大。
三、对策分析1.加强政策研究和预测：企业需要加强对国家税收政策的研究和预测，及时关注相关政策的变化，采取灵活的税收筹划方案，避免政策变动给企业带来的不利影响。
2.提高税收透明度：国家需要加大对税收政策的宣传和解读力度，提高税收政策的透明度和可预测性，让企业更好地了解政策，从而更科学地进行税收筹划。
3.减轻税收负担：国家需要不断推进税收改革，减轻企业的税收负担，提高税收制度的公平性和稳定性，减少企业的税收成本，促进企业的发展。
4.多元化的税收筹划方式：企业在进行税收筹划时，应该进行多元化的规划，不局限于某一种方式，充分利用税收政策的各种利好，降低税收风险。
四、结语企业税收筹划是企业经营管理中不可或缺的一环，关系到企业的利益和国家的财政健康。
在进行税收筹划时，企业需要不断加强对税收政策的研究和了解，及时调整筹划方案，减轻税收负担，提高筹划的科学性和合法性。
也需要国家相关部门不断推进税收改革，提高税收政策的透明度和稳定性，为企业的税收筹划提供更好的环境和条件。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着中国经济的快速发展，企业税收筹划成为了越来越多企业关注的问题。
税收是国家的重要财政收入来源，对于企业而言，税收筹划可以有效地降低税负，增加企业盈利。
税收筹划也存在着一些问题，对企业发展和国家税收贡献产生不利影响。
本文将从企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税收筹划存在的问题1. 低效率纳税在中国，一些企业通过调整应纳税所得额、调整成本费用等手段，从而实现减少纳税额的目的。
这些行为导致企业的税收贡献不足，严重影响国家税收的稳定收入。
2. 隐形规避税收一些企业通过虚假交易、偷漏税款等手段规避税收。
这种行为不仅损害了国家税收利益，也扭曲了市场经济秩序，影响了国家税收秩序。
3. 减少国家税收收入企业税收筹划通过避税、减税等手段，会导致国家税收收入减少，这对于国家财政收入和公共服务的提供都将产生不利影响。
4. 影响公平竞争一些企业通过优化税收筹划，获得了税收上的优势，导致了企业之间的不公平竞争。
二、对策分析1. 完善税收政策对于企业税收筹划存在的问题，政府可以通过完善税收政策、加大税收执法力度，提高违法成本，倒逼企业遵纳税收法规。
2. 优化税收筹划机制以鼓励合规筹划为导向，通过税收优惠政策引导企业进行合规税收筹划，减少非法避税行为的发生。
3. 加大税收执法力度针对一些企业存在的税收违法行为，政府部门可以加大税收执法力度，严厉打击偷漏税款、虚假交易等违法行为，加大处罚力度，形成威慑效应。
4. 提高企业税收合规意识政府可以通过开展税收合规宣传教育活动，提高企业税收合规意识，引导企业自觉履行纳税义务。
5. 健全税收征管体系政府可以通过建立健全的税收征管体系，加强税收信息共享和数据比对，提高税收征管的精准度和全面性，减少税收违法行为的发生。
6. 建立多元化税收征管模式政府可以探索建立多元化税收征管模式，引入第三方机构参与税收征管，增加税收征管的透明度和公正性，减少税收违法行为的发生。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为实现最大化的税收优惠而采取的一系列合法手段和措施，包括合理安排投资、调整利润结构、减少税负等。
税收筹划可以帮助企业降低税收负担，提升盈利能力，但也存在一些问题。
本文将对企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 滥用税收筹划企业为获得税收优惠，可能存在滥用税收筹划的行为，采取非法手段获取不应享受的税收优惠，从而违反了税法的规定。
虚构公司费用进行避税，人为创造亏损以减少所得税等。
这种滥用筹划行为既损害了国家财政利益，也损害了税收制度的公正性，影响了税收征管的有效执行。
2. 不符合税收目的某些企业可能为了追求单纯的税收优惠而进行筹划，而不考虑与企业经营活动的实际需要和目标相适应。
这种不符合税收目的的筹划往往会导致企业经营不稳定，影响企业的长期发展。
企业为享受税收减免，过度采取短期经营行为，以获取短期利润而忽视长远发展。
3. 容易引发税务风险企业进行税收筹划需要依法合规，但税收法规较为复杂，税收政策也经常变动，企业难以了解和适应变化。
税务机关对于税收筹划存在监管风险，企业如果不能合理解释筹划行为，容易被税务机关认定为违规，导致罚款、追缴税款等风险。
二、对策分析1. 完善法律法规针对税收筹划中出现的滥用问题，需要加强相关法律法规的制定和完善，明确规定哪些行为属于滥用税收筹划，规范企业的筹划行为。
加强对滥用税收筹划行为的监管和打击，加大处罚力度，提高违规成本，以减少滥用行为的发生。
2. 强化实质要求在制定税收优惠政策时，不仅要考虑到企业所得税的减免，还需要充分考虑企业的实际经营和发展需求。
要通过提高税收优惠的实质要求，限制上述不符合税收目的的筹划行为。
要求企业在享受税收优惠的必须符合一定的经营要求，如在一定时期内保持连续盈利、保持一定规模的投资和就业等，从而避免企业单纯为了税收优惠而进行不稳定的经营行为。
3. 加强税务监管和服务税收筹划涉及到税收政策和法规的应用，企业一般难以全面了解并准确操作。
企业集团税收筹划现状及对策探析
企业集团税收筹划现状及对策探析随着企业竞争的日益加剧，如何获得额外的红利是每个企业追求的目标，其中就包括税收筹划，即通过税收筹划降低企业的税收负担。
企业集团税收筹划的特点就是通过对企业集团的纳税问题进行统筹和规划，制定一系列的纳税方案，降低企业集团的成本和提高企业集团的经济效益。
一、企业集团税收筹划的作用集团税收筹划是指在企业集团管理活动中，通过对企业集团涉税事项进行系统的规划，制定行之有效的纳税方案来节约企业集团税收成本，进而提高企业集团的经济利益。
与单一企业相比，企业集团的税收筹划更具复杂性，因为企业集团是以集团公司为核心、由众多成员企业构成的庞大的企业联合体，其组织架构层级繁多，经营业务多元化，加上集权与分权相结合等，增加了企业集团税收筹划的难度，但同时也给企业集团带来额外的收益，即协同效应。
企业集团税收筹划的特点是规模巨大，一般需要跨部门、跨地区、甚至跨国度的合作，实现联合税收筹划。
进行企业集团税收筹划主要有以下五个方面的作用。
（一）有利于降低企业集团税收成本企业集团缴纳的税收构成了企业集团很大一部分成本，税收的高低直接关系到企业集团的成本战略。
通过税收筹划减少企业缴纳的税款或者延迟税款缴纳时间，为企业集团减少成本或节约资金成本。
（二）提高企业集团管理水平税收筹划是企业集团财务管理的重要组成部分，要做好税收筹划工作，企业集团就需要对生产经营活动有较为全面的分析和评估，需要对企业集团管理制度进行全面梳理和完善，从一定程度上推动了企业集团的管理水平的提升。
（三）提高货币资金的时间价值税收筹划的另外一个功能就是推迟纳税时间，企业集团通过税收筹划使某一笔或几笔税款延迟，这就相当于企业集团从银行免息获得贷款，税款金额越大，时间越久，企业集团获得的资金时间价值就越大。
（四）有利于完善企业集团税收管理制度，防范税收风险企业集团要进行税收筹划，首先必须建立完善的税收管理制度。
企业集团要根据国家有关税收政策，结合实际情况，制定出适合企业集团的最新税收管理制度，这些税收管理制度对国家最新出台的税收政策的详细解读，并将其流程化，有利于实际操作。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策【摘要】本文旨在探讨集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策。
在审视利润转移和税收优惠滥用等问题的基础上，提出加强监管力度、建立合理利润分配机制、加强国际税收合作和提高企业自律意识等对策。
通过分析，指出当前集团企业纳税筹划存在的问题主要是利用税收漏洞避税，导致国家税收减少，不公平竞争。
未来应加强监管力度，规范利润分配，加强国际税收合作，提高企业自律，以促进合理纳税，维护税收公平和国家税收稳定。
展望未来，本文的研究可为相关部门政策制定和实践提供参考，促进集团企业所得税纳税筹划的合法合规发展。
【关键词】集团企业，所得税，纳税筹划，问题，利润转移，税收优惠，对策，监管力度，利润分配，国际税收合作，企业自律，总结，展望未来1. 引言1.1 背景介绍集团企业所得税纳税筹划问题一直备受关注，因为这关系到国家税收的稳定和公平性，同时也影响着企业的经营和发展。
随着全球化经济的发展和跨国企业的兴起，集团企业所得税筹划问题愈发凸显。
在这种背景下，需要深入研究集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出有效的对策，以促进税收制度的健康发展和国家税收的稳定。
本文旨在对集团企业所得税纳税筹划存在的问题进行探讨，并提出相应的对策，以期为相关政策制定和实践提供参考。
1.2 研究目的研究目的是探讨集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策，为有效解决集团企业所得税纳税筹划中存在的问题提供参考和建议。
通过深入分析集团企业所得税筹划中存在的利润转移和税收优惠滥用等问题，找出影响税收公平和税收效率的原因，进一步提出解决这些问题的有效对策。
研究将围绕加强监管力度、建立合理的利润分配机制、加强国际税收合作以及提高企业自律意识等方面展开，旨在为集团企业所得税纳税筹划问题的解决提供理论依据和实践路径。
通过本研究将有助于实现税收公平和税收效率的双重目标，促进经济社会可持续发展，提升我国国际竞争力和综合国力。
2. 正文2.1 集团企业所得税筹划存在的问题集团企业所得税筹划存在的问题主要包括利润转移和税收优惠滥用两个方面。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析税收是国家的主要财政收入来源之一，对企业而言，税收筹划是一项非常重要的工作。
通过合理的税收筹划，企业可以最大限度地减少税负，提升企业利润，从而提高竞争力。
在税收规则日益严格的环境下，企业税收筹划也面临着许多问题和挑战。
本文将就企业税收筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策建议。
一、企业税收筹划存在的问题1. 纳税主体复杂性随着企业的发展，其组织形式也愈加复杂，包括有限公司、合伙企业、跨国公司等各种形式。
这些不同的组织形式导致了税收筹划的复杂性，在税收筹划过程中需要考虑的因素众多，需要综合多方面因素进行分析，这给企业税收筹划带来了巨大的挑战。
2. 纳税主体地位不明确在税收筹划过程中，企业往往需要考虑各个纳税主体之间的协调与利益分配。
由于纳税主体地位不明确，不同纳税主体之间的权责不清，容易出现不协调的情况，导致税收筹划困难重重。
3. 税收政策不稳定税收政策一直是困扰企业税收筹划的一个难题。
税收政策的不确定性对企业的税收筹划造成了很大的不利影响，企业需要不断调整筹划方案，以适应不断变化的税收政策。
4. 税法规则复杂税法规则通常较为复杂，企业需要花费大量时间和精力去了解和掌握税法规则，同时需要不断调整筹划方案以适应变化的税法规则，这给企业的税收筹划带来了不小的困难。
5. 税收风险增加随着税收监管日益严格，企业的税收风险也在增加。
一旦被查出存在税收风险，企业将面临罚款、追缴税款等严重后果，对企业的经营造成了不小的压力。
二、企业税收筹划对策分析1. 提高税收筹划的专业化水平企业应加强税收筹划团队的建设，提高团队的专业化水平。
招聘具有税收筹划经验的专业人士，优化企业内部的税收筹划流程，提高筹划的效率和质量。
2. 建立完善的内部管理体系企业应建立完善的内部管理体系，包括完善的财务管理制度、审计制度等，确保企业各项财务活动的合法性和规范性。
通过内部管理体系的规范化，降低税收风险，提高税收筹划的成功率。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业在遵守国家税收法律法规的前提下，通过审慎计划和管理，有效地利用税收法规，以最小化税负、最大化收益的方式布局企业财务规划。
然而，现在各种税收漏洞和法规漏洞的出现，使得企业税收筹划存在着一些问题。
下面将从以下几个方面进行分析。
问题一:企业税收筹划违法风险。
一些企业只顾利润，而不顾合规。
他们通过一些不合理手段来规避税收，这样的做法是违法的。
如果被税务部门查处，企业将承担较高的罚款、税务处罚等风险。
对策：企业需要严格遵守税收法规，不要将税务风险随便留给公司和个人，更不要打擦边球。
正确的做法应该是寻求专业的财税顾问的帮助，对企业税务进行科学合理的规划。
问题二:企业对税法规避上的认知不足。
一些企业不甚了解税法相关规定，很容易在企业税收筹划中出现漏洞。
例如，会计处理、道德问题、税务处理等。
从而导致企业失去节省税款的机会，并与税务机关发生纷争。
对策：应该强化企业对税收方面的培训，提高企业财务人员对税收法规的理解和认识。
同时，还可以引进专业团队，为企业提供相关咨询服务。
问题三：税收权衡不当的风险。
有些企业将优先考虑如何减少税收，而忽略了其他方面的考虑，这样的企业容易因为未考虑全面而造成经济效益的损失，甚至还会影响到企业的信誉度。
对策：企业在进行税收筹划时，必须考虑整个企业的业务和资产情况，找到最好的税收折扣点，而不能为了求短期利益而影响到其余方面。
即使节省一些税款，也不能让企业整体经济效益受到影响。
问题四：企业在税务管理方面的问题。
一些中小企业在财务管理方面比较薄弱，而税务管理有较高的风险，因此会成为更大的问题。
对策：企业需要加强财务管理的能力，制定相应的风险管理策略，规范企业的财务管理流程，确保税务方面的透明度和规范性。
总体而言，企业税收筹划不仅需要充分地考虑税收的节省，而且还需要充分考虑企业的整体利益和风险。
仅仅为了减免税款而取得短暂的经济利益是不可取的，正确的做法是寻求专业的财税顾问的帮助，建立更加完善的税务管理体系，确保企业健康稳定的发展。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析【摘要】企业税收筹划是企业管理中一个重要的议题，但也存在着一些问题。
税收避税和逃税现象较为普遍，导致税收流失。
企业税收筹划存在合规性问题，容易触碰法律红线。
税收筹划可能引发税收竞赛，导致税收利益受损。
为应对这些问题，可以采取一些对策。
加强税收监管力度，加大对违规行为的打击力度。
建立完善的税收管理制度，规范企业税收筹划行为。
促进企业税收合规意识，加强教育宣传，引导企业自觉遵守税收法规。
企业税收筹划问题需要得到重视和解决，未来应加强监管制度建设和法规宣传，促进税收合规发展。
【关键词】企业税收筹划、税收避税、税收逃避、税收合规性、税收竞赛、税收监管、税收管理制度、税收合规意识。
1. 引言1.1 背景介绍企业税收筹划是企业在进行经营活动时为了降低税负而采取的合法行为，是企业与税收政策之间的一种应对关系。
随着我国经济的不断发展和税收政策的不断完善，企业税收筹划在我国的税收管理中占据着重要地位。
当前，随着市场经济的不断深化，企业税收筹划存在一系列问题亟待解决。
税收避税与税收逃避现象较为严重，一些企业通过调整财务数据等手段，规避纳税义务，导致税收征收的效果不尽如人意。
税收筹划合规性问题也亟待解决，一些企业在进行税收筹划时存在合规性不足的情况，违反税法规定，损害了税收征收的公平性和效率性。
税收筹划还可能引发税收竞赛，使税收征收出现一定程度的失衡和不确定性。
为了有效应对企业税收筹划存在的问题，需要采取一系列对策措施。
应加强税收监管力度，加大对企业税收筹划行为的监督检查和处罚力度，提高税收征收的效果。
应建立完善的税收管理制度，规范企业税收筹划行为，防止企业违法逃避税收。
应积极促进企业税收合规意识，加强企业对税收法规的宣传教育，引导企业形成合法合规的经营行为。
通过以上对策措施的有效实施，可以有效解决企业税收筹划存在的问题，推动我国税收管理体制的不断完善和税收征收的合理化发展。
1.2 研究目的研究目的是为了深入分析企业税收筹划存在的问题，并提出针对性的对策方案，以促进税收监管的有效实施和提升税收合规意识。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策集团企业是指由一家企业控制或拥有一家或多家附属公司的企业集团。
在中国，集团企业所得税纳税筹划是一个复杂的问题，涉及到税收政策、企业经营模式、法律法规等多个方面。
本文将试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出相应的对策。
1. 地方管理体制不完善目前我国地方管理体制存在不完善的现象，导致地方税务部门往往存在税收征管不力、缺乏专业税收人才等问题。
对于集团企业来说，地方税务部门的管理不力会导致企业所得税纳税筹划不够规范，存在税收风险。
2. 监管不足在中国，针对集团企业的所得税纳税筹划监管力度相对较弱，企业存在通过跨地区转移利润、虚假报税等手段逃避纳税的行为。
这些行为不仅损害了国家税收利益，也扰乱了市场秩序。
3. 关联交易定价存在问题集团企业内部关联交易的定价存在一定的模糊性和灰色地带，往往难以确定合理的定价水平。
一些企业可能通过将高利润项目安排给低税率子公司，或者通过高价销售给母公司等手段规避税收。
4. 纳税优惠政策滥用在中国，一些地方为了吸引外来投资和促进地方经济发展，往往会给予企业一些税收优惠政策。
有些企业可能滥用这些政策，虚报利润、违规转移资金等行为。
二、对策为了加强对集团企业所得税纳税筹划的管理，需要完善地方管理体制，提高地方税务部门的管理水平和纳税服务质量。
建立专门的税收管理机构，加强对集团企业的税收征管，确保企业依法纳税。
针对集团企业的所得税纳税筹划，需要加强监管力度，建立健全的监管机制，加大对企业的税收稽查力度，减少税收漏税行为。
对于违法行为，要严格追究责任，形成震慑效应。
3. 加强关联交易监管对于集团企业内部的关联交易定价，需要加强监管，建立统一的关联交易定价规则和标准，确保关联交易的公平、合理、真实。
加强对关联交易的监督和审计，减少企业通过关联交易规避税收的行为。
对于纳税优惠政策的执行，需要严格执行各项政策，防止企业滥用政策，对于那些滥用政策的企业要依法予以惩处。
企业税务筹划存在的问题及其对策研究
企业税务筹划存在的问题及其对策研究第一篇范文企业税务筹划存在的问题及其对策研究随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，引起了广泛关注。
合理的税务筹划可以帮助企业降低税收负担，提高经济效益，但目前我国企业在税务筹划方面存在一些问题。
本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
一、企业税务筹划存在的问题1. 缺乏合法性部分企业在进行税务筹划时，存在逃税、漏税等非法行为，这不仅损害了国家的税收利益，还可能导致企业面临法律风险。
2. 筹划策略单一许多企业在税务筹划过程中，过于依赖优惠政策，忽视了税收法律法规的变化，导致筹划策略单一，难以应对复杂的税收环境。
3. 信息不对称企业在税务筹划过程中，往往存在信息不对称问题，无法及时获取最新的税收政策信息，使得筹划效果大打折扣。
4. 人才短缺税务筹划需要专业知识和实践经验，但目前我国企业税务人才短缺，难以满足税务筹划的需求。
二、企业税务筹划对策研究1. 加强法律法规教育企业应加强法律法规教育，提高员工的税收合规意识，确保税务筹划的合法性。
2. 多元化筹划策略企业应根据自身实际情况，制定多元化的税务筹划策略，降低对单一优惠政策的依赖。
3. 建立信息沟通机制企业应建立信息沟通机制，及时获取最新的税收政策信息，提高税务筹划的针对性和有效性。
4. 培养专业人才企业应重视税务人才的培养，提高税务筹划的专业水平，为企业的发展提供有力支持。
第二篇范文企业税务筹划存在的问题及其对策研究——以3W1H和BROKE模型为分析视角在当今经济全球化和市场竞争日益激烈的背景下，税务筹划作为企业财务管理的重要环节，直接关系到企业的生存与发展。
然而，企业在进行税务筹划时，往往面临着一系列问题，如何解决这些问题，成为企业财务管理的关键。
本文将运用3W1H（What，Who，When，How）模型和BROKE （Background，Reason，Opportunity，Knowledge，Example）模型，对企业税务筹划存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策随着经济的快速发展，越来越多的企业纷纷参与到了集团化经营中，构建集团企业已经成为了企业经营的必然选择。
通过集团化经营，企业可以在资金、技术、市场等方面形成良好的协同效应，达到规模化运营，提高企业效益的目的。
集团企业所得税纳税筹划方面也面临着一系列问题，比如存在税收争议、税负过重等。
为此，本文将试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题，并提出相应的对策。
一、问题分析1.税收争议增多集团企业所得税筹划中，属地管理和所得分配是关键问题。
在跨地区、跨国家的集团企业中，所得的分配和纳税往往面临财务管理的严峻挑战，税收争议日益严重。
尤其在诸如转移定价、利润转移等方面，往往存在较大的税收争议。
由于各国的税法体系不同，涉及到国际纳税筹划时，更容易引发税收争议。
税收争议不仅影响企业经营，还会导致企业与税务部门之间的矛盾，增加企业的成本，并对企业形象造成不良影响。
2.税负过重在集团企业中，往往存在着多重征税的情况。
比如在跨国集团企业中，可能面临不同国家的重复征税。
在国内集团企业中，分公司、子公司往往分别缴纳所得税，会导致税负过重的问题。
税负过重不仅影响企业的现金流，还会降低企业的市场竞争力。
3.税务风险高随着经济全球化的发展，企业参与跨国经营的机会越来越多，但同时也伴随着更多的税务风险。
涉及到跨国经营的集团企业，往往需要面对不同国家的税务法规，税务合规风险增加。
即使是在国内经营的集团企业，也会受到地方性税收政策的影响，税务风险也相对较高。
税务风险的存在，给企业经营带来了不确定性，增加了企业的成本。
二、对策建议1.加强内部控制集团企业应当加强内部控制，确保所得税的纳税筹划合规。
通过建立完善的税务管理制度和内部审计机制，对集团企业纳税筹划进行严格管理和监督。
及时发现和纠正可能存在的税收风险，确保企业的税收合规性。
2.合理规避税收风险集团企业应当积极寻求规避税收风险的策略，通过合理的税收筹划和转移定价，避免不必要的税收争议和税负过重的问题。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析1. 引言1.1 背景介绍企业税收筹划是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业税负的控制和合规化经营。
随着国家税收政策不断调整和完善，企业在税收方面面临的挑战也日益增加。
企业税收筹划存在的问题主要包括税收规划不合理、税收风险管理不到位、税收合规性不高等方面。
在当前经济形势下，企业税收筹划的重要性日益凸显。
一个合理的税收筹划可以有效降低企业税收负担，提高企业竞争力，促进企业健康发展。
许多企业在税收筹划方面存在诸多问题，导致企业面临较大的税收风险和经营压力。
通过对企业税收筹划存在的问题进行分析和研究，提出对策建议并进行实施，对于企业合理降低税收成本、规避税收风险、提升税收合规性，具有重要意义。
本文将对企业税收筹划存在的问题进行深入探讨，并提出相应的对策建议，以期为企业税收筹划提供一些建议和借鉴。
【字数：234】1.2 研究目的本文旨在探讨企业税收筹划存在的问题，并提出相应的对策分析，以解决当前企业在税收方面所面临的挑战。
具体而言，本文旨在：1. 分析当前企业税收筹划存在的主要问题，包括税负过重、税收管理不规范、税收风险较高等方面。
2. 探讨这些问题产生的原因和影响，深入剖析各种因素在企业税收筹划中的作用。
3. 提出具体的对策建议，包括优化税收筹划方案、加强税收合规管理、降低税收风险等方面，并提出对策实施的具体方案。
4. 对对策的实施效果进行评估，分析对企业税收筹划的改善效果以及带来的经济效益。
通过本文的研究分析，旨在为企业提供有效的税收筹划对策，帮助企业合理规避税收风险，降低税负，提高税收合规性，推动企业可持续发展。
1.3 研究意义企业税收筹划是企业在遵守法律和规范的前提下，合理运用税收政策进行财务管理的重要手段。
对于企业税收筹划存在的问题进行研究，不仅有助于揭示当前税收制度中存在的漏洞和不足，更能为企业提供有效的对策和建议，帮助企业在遵守法规的前提下最大化地减少税负，提高经营效益。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析随着企业税收制度的不断完善和税收管理的规范化，企业税收筹划已经成为企业活动中不可或缺的一环。
税收筹划旨在通过合理的财务管理和税务安排，最大限度地减少企业税负，提高经济效益和竞争力。
然而在实际操作中，企业税收筹划也面临许多问题和挑战，下面本文将对企业税收筹划存在的问题及对策进行分析。
一、企业税负过高的问题随着税率逐渐降低，企业税负却并没有明显下降，税前利润不断被高额的税负所侵蚀，导致企业的盈利能力降低，影响企业的持续发展。
这时，企业需要采取相关措施，合理地规避税收风险，降低税负水平。
对策：1. 合法避税。
企业可以通过纳税方式、税收抵免、积极利用税收优惠政策等方式，合法地降低企业税负水平。
2. 优化企业财务管理。
通过合理的财务管理和资本运作，缩小企业营业成本和利润规模，进而减少企业的税负水平，提高企业收益率。
3. 推行节能降耗，减少污染物的排放，提高资源利用率等环保措施，可获取可再生能源补贴以及减免税收。
二、税收合规性问题税收合规性不仅仅意味着企业在税务方面符合法律法规，还包括企业财务合规性、合理性和合法性等多方面的要素。
税收合规性不达标，将对企业正常的经营和发展造成重大的负面影响。
对策：1. 完善企业治理结构，提高企业规范运营和合规水平。
建立和完善内部审计和风险控制制度，强化企业管理团队的专业素质和技能能力。
2. 了解和掌握相关法律法规的规定。
及时跟进税收政策与财务运营实践的变化，确保企业在财务和税务方面的合规性。
3. 寻找合适的第三方服务机构，通过外部咨询机构等手段提高企业税务筹划和合规水平。
三、税收优惠政策遭受有利诱导的问题税收优惠政策是国家为了鼓励企业发展设立的税收减免、退还等政策，对企业的发展和效益有着积极的影响。
但是存在一些企业会被表面上的优惠所诱惑而追求税收优惠，导致企业选择不合理的筹划方案，进而影响企业的可持续发展。
对策：1. 确定企业自身的经营需求和面临的税务风险。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是企业为降低税负而采取的一系列合法行为和措施。
在当前复杂多变的税收政策和法规下，企业税收筹划面临着一些问题。
本文将分析企业税收筹划存在的问题，并提出相应的对策。
1. 税收合规性问题：企业税收筹划有时可能与税收法规相冲突，存在合规性问题。
一些企业可能利用合法但模糊的税收规定，从而引发法律风险。
2. 信息不对称问题：税务机关和企业之间存在信息不对称现象，企业可能通过隐瞒或变相传递信息，掩盖真实情况，从而达到税收优惠或减免的目的。
3. 资金周转问题：企业具有较强的资金周转能力，可以通过不同地区的税收政策差异，迅速调整企业经营地点，从而获得税负减轻的效果。
4. 流动性问题：税收政策和税法的变化具有一定时效性，企业需要持续监测和调整税收筹划方案，但一些企业缺乏独立的内部稽核和风险控制机构，加大了筹划风险。
二、对策分析1. 强化法律风险管控：企业应加强税收法规的学习和理解，确保筹划方案符合税法的要求，避免违法行为的发生。
建议企业与专业法律顾问合作，及时了解税法的最新动态，确保筹划行为的合法性和合规性。
2. 加强信息披露和透明度：企业应规范会计核算制度，确保财务信息真实准确。
在税务申报过程中，积极主动提供必要的信息，充分披露企业的真实状况，并与税务机关保持沟通和配合。
3. 健全风险管控机制：企业应建立独立的内部稽核和风险控制机构，及时发现和纠正存在的问题，降低筹划风险。
企业还可以建立与税务机关的良好沟通渠道，主动与税务机关进行沟通，减少协调成本。
4. 持续优化筹划方案：税收政策和税法变化较快，企业需要不断监测和调整其税收筹划方案。
建议企业建立起稳定的税务团队，密切关注税收政策的动向，及时调整筹划方案，以尽量减少税务风险。
企业税收筹划是现代企业管理的一项重要工作，通过合法合规的税收筹划，企业可以有效降低税负，提高竞争力。
税收筹划也存在着一些问题。
为了解决这些问题，企业应加强法律风险管控，加强信息披露和透明度，健全风险管控机制，持续优化筹划方案。
我国企业税收筹划发展现状及对策
解析我国企业税收筹划现象及对策在我国市场大环境的影响下，越来越多的企业开始实施税收筹划，以减少税负，提高利润。
然而税收筹划也面临着越来越严格的监管和
法规的约束。
接下来，我们将从目前我国企业税收筹划现状和未来发
展对策两个方面来进行分析。
一、企业税收筹划现状
我国企业税收筹划的现状表现为：
1.利用税收法规漏洞，缩减税负。
2.重大项目置入，利用减税、免税、抵扣等手段，降低所得税负。
3.企业通过贷款等方式转移被动负债和非主营业务负担，降低税负。
4.公司组织架构调整，以实现最优化的税收筹划。
5.利用跨境税收政策优惠进行税收规划。
二、企业税收筹划对策
针对企业税收筹划的现状，我们应该采取如下对策：
1.加强税法法规的制定和修订，切断税收管理的空子。
2.完善税收监控和风险管理体系，加强监督和执法。
3.推行信息化、数据化等技术手段，加强信息的采集和分析。
4.加强对跨境税收政策的研究和宣传，全面把握政策优惠。
5.优化税务服务流程，提供专业的税收咨询和服务，引导企业合法合规。
结论
随着我国经济的快速发展，税收筹划已经成为企业的常态和必然选择。
而且，在社会环境和政策法规逐步趋紧的背景下，加大税收筹划监管与治理力度，是保障税收合理流转的必要手段。
因此，我们有必要切实提高税收筹划管理和监管的水平，协同各方力量，合力应对企业税收筹划带来的挑战。
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策
试论集团企业所得税纳税筹划存在的问题及对策集团企业所得税纳税筹划是指企业通过合理运用税收法规和政策，采取一系列合法措施，以降低企业所得税负担，增加企业利润的过程。
这种筹划的目的是使企业以最低的税负获得最高的经济利益，同时遵守税法，避免违法行为。
集团企业所得税纳税筹划也存在一些问题，需要合理的对策来解决。
集团企业所得税纳税筹划存在的问题之一是利润转移。
一些跨国企业和大型企业通过在不同国家或地区设立子公司，利用不同的税收政策和税率差异，将利润转移到税率较低的地方，以降低企业所得税负担。
这种利润转移的行为违背了税收公平原则，导致税收收入流失，损害了国家税收秩序。
针对利润转移问题，可以采取以下对策。
加强国际税收合作，推进税收信息交换机制的建立和完善，加大对跨境利润转移行为的监管力度。
加强税收规划的审查和监测，对存在利润转移嫌疑的企业进行调查，确保企业按照相关法律法规履行纳税义务。
还可以建立国际统一的税收准则，避免利润转移行为。
集团企业所得税纳税筹划存在的问题是利用税收抵扣优惠。
一些企业通过合理运用税收抵扣优惠政策，减少应纳税额，以降低企业所得税负担。
一些企业可能存在滥用税收优惠的情况，通过虚假交易等手段来获取不合理的税收优惠，导致税收收入减少，损害了税收公平。
为解决利用税收抵扣优惠的问题，可以采取以下对策。
完善税收抵扣优惠政策，建立合理的抵扣范围和抵扣条件，避免企业滥用税收优惠。
加强税务机关的审核和监测，对涉嫌滥用税收优惠的企业进行调查，严厉打击虚假交易行为，保障税收的公平和正常征收。
为解决避税问题，可以采取以下对策。
加强税法的修订和完善，填补税收漏洞，减少避税行为的空间。
加强对企业的税收审计和监测，对涉嫌避税的企业进行调查，确保企业按照法律规定履行纳税义务。
加强税收宣传和教育，引导企业合理纳税，增强企业的税收意识和责任感。
集团企业所得税纳税筹划存在利润转移、利用税收抵扣优惠和避税行为等问题。
针对这些问题，可以采取加强国际税收合作、完善税收政策、加强税收监管和审计等对策，以确保企业纳税行为的合法性和公平性，维护国家税收秩序和稳定经济发展。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业通过合理的税收安排和筹划，合法地减少纳税负担的行为。
在实践中，企业税收筹划已成为企业管理的重要一环。
随着税法改革的不断深化和税收管理的加强，企业税收筹划存在一些问题，需要进行深入的分析，并提出相应的对策。
一、问题分析：1. 避税规避难度增大：税务管理机构不断加强对企业的税务监管力度，加大了企业避税规避的难度。
一些传统的避税手段已经不能适应目前法律法规的要求，企业税收筹划难度增大。
2. 不合规避税现象存在：一些企业通过不合规的方式进行避税，给国家财政造成了一定的负担，违背了税收公平原则。
虚构交易、价格虚报等方式进行的避税行为。
3. 筹划手段单一：一些企业在税收筹划过程中，只使用简单的手段，如利用税收优惠政策等，而没有深入探索更多的筹划手段，导致筹划效果有限。
4. 筹划精算能力不足：一些企业对税收筹划的理论知识了解不足，缺乏精确的财务分析和预测能力，导致筹划方案的选择和实施不够科学。
二、对策分析：1. 加强法律法规的学习和培训：企业应及时了解最新的税法、税收政策等，加强对税法法规的学习和培训，提高自身的法律意识和合规意识。
2. 积极与税务机关合作：企业应与税务机关保持良好的沟通与合作关系，主动接受税务机关的监管，积极配合税务机关的审计工作，避免产生反避税的风险。
3. 多元化筹划手段：企业应积极探索多元化的税收筹划手段，结合企业自身的经营特点和税收政策，制定适合企业实际情况的筹划方案。
除了利用税收优惠政策外，还可以通过重组、转让定价等手段进行筹划。
4. 加强财务分析和预测能力：企业应加强对财务分析和预测的培训和实践，提高财务人员的专业能力，有利于更加科学地选择和实施税收筹划方案。
5. 强化内部控制和风险管理意识：企业应建立健全内部控制体系，加强对税收筹划过程中的风险管理和内部审计工作，确保筹划行为的合法性和规范性。
企业税收筹划是企业管理过程中重要的一环，在合规的前提下，通过合理的税收筹划可以有效减少企业的税收负担，为企业发展提供保障。
企业税收筹划存在的问题及对策分析
企业税收筹划存在的问题及对策分析企业税收筹划是指企业通过合法、合理的手段，通过利用税收政策、调整经营结构、调整资本结构等方式，降低企业税负，实现减税、避税、逃税等目的的活动。
企业税收筹划在一定程度上可以促进企业的发展，提高企业的竞争力，同时也存在一些问题和风险。
问题一：税收规避和逃税行为增多企业税收筹划存在一定的风险，有些企业试图通过漏洞和规避手段，达到逃避税收的目的。
这既损害了国家的税收利益，也破坏了市场竞争的公平性。
对策一：加强税收监管和执法力度加强税务机关的监管和执法力度，对于违法违规的企业进行查处和处罚，形成有力的震慑作用。
加大税收宣传教育力度，提高纳税人的税法意识，减少违法行为。
问题二：筹划方案不合理或存在漏洞一些企业为了降低税负，盲目采取税收筹划方案，容易出现不合理的情况，或者遗漏了某些重要的税收政策，导致后续的纳税风险。
对策二：开展专业的税收筹划咨询和风险评估企业在进行税收筹划时，应咨询专业的税务师或会计师，评估筹划方案的合理性和风险性，避免出现不合理或者漏洞的情况。
问题三：税收政策变动频繁税收政策是随时变化的，一些企业可能因为政策的变化而导致筹划方案失效或者产生不良影响。
对策三：及时跟踪和适应税收政策变化企业应及时关注税收政策的变化，了解最新的政策导向和要求，并及时调整相应的筹划方案，确保在政策的框架内进行合法合规的税收筹划活动。
问题四：公司税务风险增加企业税收筹划的过程中，可能会产生一些未知的税务风险，例如税务部门对筹划方案的不认可、税务争议的发生等，给企业带来不确定性和经济风险。
对策四：加强与税务部门的沟通和合作企业应与税务部门建立良好的合作关系，及时沟通和交流，避免因为方案的不合规而导致的纳税争议，保障企业的合法权益。
企业也可以购买税务风险保险等，分散税务风险，保护自身利益。
企业税收筹划在促进企业发展和降低税负方面起到了积极作用，但也面临一些问题和风险。
企业应加强合规管理，咨询专业人士，适应税收政策变化，与税务部门进行沟通和合作，降低税务风险，确保税收筹划能够有效实施。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
随着企业竞争的日益加剧，如何获得额外的红利是每个企业追求的目标，其中就包括税收筹划，即通过税收筹划降低企业的税收负担。
企业集团税收筹划的特点就是通过对企业集团的纳税问题进行统筹和规划，制定一系列的纳税方案，降低企业集团的成本和提高企业集团的经济效益。
一、企业集团税收筹划的作用集团税收筹划是指在企业集团管理活动中，通过对企业集团涉税事项进行系统的规划，制定行之有效的纳税方案来节约企业集团税收成本，进而提高企业集团的经济利益。
与单一企业相比，企业集团的税收筹划更具复杂性，因为企业集团是以集团公司为核心、由众多成员企业构成的庞大的企业联合体，其组织架构层级繁多，经营业务多元化，加上集权与分权相结合等，增加了企业集团税收筹划的难度，但同时也给企业集团带来额外的收益，即协同效应。
企业集团税收筹划的特点是规模巨大，一般需要跨部门、跨地区、甚至跨国度的合作，实现联合税收筹划。
进行企业集团税收筹划主要有以下五个方面的作用。
（一）有利于降低企业集团税收成本企业集团缴纳的税收构成了企业集团很大一部分成本，税收的高低直接关系到企业集团的成本战略。
通过税收筹划减少企业缴纳的税款或者延迟税款缴纳时间，为企业集团减少成本或节约资金成本。
（二）提高企业集团管理水平税收筹划是企业集团财务管理的重要组成部分，要做好税收筹划工作，企业集团就需要对生产经营活动有较为全面的分析和评估，需要对企业集团管理制度进行全面梳理和完善，从一定程度上推动了企业集团的管理水平的提升。
（三）提高货币资金的时间价值税收筹划的另外一个功能就是推迟纳税时间，企业集团通过税收筹划使某一笔或几笔税款延迟，这就相当于企业集团从银行免息获得贷款，税款金额越大，时间越久，企业集团获得的资金时间价值就越大。
（四）有利于完善企业集团税收管理制度，防范税收风险企业集团要进行税收筹划，首先必须建立完善的税收管理制度。
企业集团要根据国家有关税收政策，结合实际情况，制定出适合企业集团的最新税收管理制度，这些税收管理制度对国家最新出台的税收政策的详细解读，并将其流程化，有利于实际操作。
这些新的税收管理制度是企业原有的税收管理制度的补充和完善，从而有效防范税收风险。
（五）产生财务协同效应企业集团税收筹划以集团为主体，具有全局性和整体性，比一般企业更具优势，还能够发挥财务协同效应，获得额外的经济利益。
二、目前企业集团税收筹划存在的问题与不足（一）企业管理层没有足够重视当前许多企业集团特别是民营企业，对税收筹划没有引起足够的重视。
管理层对企业的决策直接关系到企业集团的效益。
由于管理层对税收筹划重视程度不够，没能多倾听财务部门关于税收筹划方面的意见，与财务部门无法达成共识，导致企业税收成本上升，丧失了一定的经济利益。
（二）企业集团税收筹划水平较低许多企业集团税收筹划，没有系统性，没有将税收筹划意识融入到整个企业集团的生产经营活动中去，缺少前瞻性，属于被动性的税收筹划。
这种税收筹划停留在较低层次，由于缺少统筹考虑，无法实现最大化的筹划效益。
（三）对税收风险不够重视企业集团管理层对税收风险的认识不够，对进行税收筹划的机构设置、人员配备不到位，对于重大的涉税事项很少在管理层会议中进行讨论，导致企业集团对税收风险的整体把握不足。
由于人员配备不到位，筹划的人员不具备相应的能力和专业技能，对税收风险把握能力较弱，无法对税收风险进行有效防范，从而加大了企业的税收风险。
（四）税收筹划相关制度不健全目前我国在税收筹划上的相关制度并不健全，税收制度的不完善，导致许多企业集团曲解有关税收筹划的涵义，对税收筹划的“度”不易把握。
一方面，如果税收筹划的自由裁量权过大，就会损害税收法律的严肃性和统一性，可能会被定义为“偷税”；另一方面，如果对税收筹划的理解过于狭隘，就会造成企业集团税收成本的不合理，加重企业的税收负担。
三、完善企业集团税收筹划的措施建议（一）提高企业集团的税收筹划意识企业集团进行税收筹划，首要的是管理层要高度重视，切实提高税收筹划的意识，将税收筹划作为一项系统工程来抓。
只有管理层对税收筹划足够的重视，才能真正做好此项工作。
由于税收筹划涉及众多的部门和环节，为了各部门能够更好地沟通协作，更加充分地调动企业的资源，企业集团还需将税收筹划的意识至上而下地传递到各级管理层及相关的岗位，以确保税收筹划工作贯彻执行到位。
（二）提高企业集团的税收风险防范意识，构建有效的风险防范体系企业集团要重视客观存在的税收风险，对涉税事项要保持高度警惕。
一份税收筹划方案如果存在税收风险，而管理层又觉察不到风险及其严重的后果，就会给企业集团带来重大的经济利益的损失，严重的可能会使企业破产倒闭。
例如，企业对相关税收法规政策的理解出现偏差，使企业出现偷税漏税的现象，一旦被税务局查出，一定会给企业带来严重的后果。
企业集团的管理层要高度重视税收风险，在成员企业间利用现代化网络技术，构建有效的风险防范体系，建立快速的税收预警系统，对筹划过程中存在的风险进行实时跟踪和监控，做到事前有分析、事中有落实，事后有反馈。
另外，上一轮的税收筹划的分析总结还可以为下一轮的税收筹划提供宝贵的经验借鉴。
（三）通过业务培训，培养税收筹划专业人才财务部门作为税收筹划的主导部门，提高财务人员的素质，是进行税收筹划的关键。
财务人员对税法的理解以及应对税务检查的能力，都会影响企业的税收筹划工作。
通过业务培训，使财务人员熟练掌握税收相关法律法规，增强洞察税法动向的能力，制定出符合集团战略的税收筹划方案。
另外，对各业务部门的骨干也要加强相关培训，提高他们对税法的理解能力，落实税收筹划的执行力。
由于税收政策变化极快，每年都会有新的税收政策出台，要想理解并吃透这些新的税收政策，光靠自学是不够的，还要通过请进来与送出去相结合的方式，对财务人员及相关业务部门骨干人员进行专门的培训，提高他们对政策的理解，避免由于信息不对称对企业的税收筹划带来一定的风险。
（四）对风险无法把控的税收筹划，实行业务外包税收筹划对筹划人员的要求是非常高的，不仅要求他们懂得财会和税法知识，还要精通企业的生产经营活动流程。
由于企业集团并没有配备专门的税收筹划人员，一般是兼职的，时间与精力不够，加之人的能力是有限的，不一定能对税收筹划的风险进行有效把握。
此时，就需要借助于外部中介机构的力量，由中介机构对税收筹划方案进行风险评估，进而将税收风险转移到中介机构，规避企业的税收风险。
另外，中介机构作为旁观者，加上他的专业知识，可能还会为企业制定更为合理的税收筹划方案，从而为企业带来经济利益。
（五）选用合适的方法进行税收筹划，实现税收效益最大化企业集团的经营活动非常复杂，涉及的环节非常多，如何根据自身的生产经营活动的实际情况，选用行之有效的税收筹划方法，使企业集团降低税收成本，提高经济效益。
1. 分环节进行税收筹划企业集团作为一个庞大的系统，涉及采购、仓储、生产和销售等诸多环节，每个环节都会牵涉到税收问题，因此企业集团应该分步骤地对每个涉税环节进行税收筹划。
比如，采购环节是企业生产经营活动中的一个重要环节，不同的采购政策直接影响到企业的税收成本，企业集团应该对各成员企业的采购活动进行系统筹划，不仅要考虑采购价格还要考虑供应商的资质信誉等，对于采购合同实行企业集团统一模板，对发票类型、税率及提供时间进行周全的计划，确保实现最大化税收效益。
2. 降低企业集团的计税基础或延迟纳税期限通过选用不同的会计核算方法，在满足税务认可的收入与成本费用确认的条件下，通过增加成本费用，减少营业收入，从而降低纳税所得。
实务中，对收入的确定，选用分期收款销售商品、按完工百分比等方法来推迟收入确认的时间，进而降低当期营业收入。
对成本费用，一般通过选用存货计价方法、费用分摊方法等加大当前税前列支的费用额度。
通过收入的降低与费用的提高，降低企业集团的计税基础，进而减少应纳所得税的目的。
收入推迟确认和前期多列支成本费用，在不违反税法规定的前提下，达到合理调整企业利润实现的时间，从另一方面也相当于推迟了纳税期限。
另外，收入的延迟确认，使流转税当期少交或不交，从而延迟流转税的缴纳时间，这就无疑为企业集团争取了一笔免息贷款，税款的金额越大，时间越久，为企业获得的货币资金的时间价值就越大。
3. 制定企业集团的合理转让定价机制，实现税负转嫁企业集团应该根据实际情况制定合理的转让定价机制，实现集团内部利润的转移，从而达到节税的目的。
通常来讲，集团的转让定价，不受市场供求关系的影响，通过转让定价，可以把集团内部的利润转移到税率较低的成员企业，达到高税区成员企业利润降低，进而减少缴纳所得税，低税区企业虽然利润增加，由于税率低，增加所得税肯定小于高税区减少的所得税，进而达到企业集团整体税负的降低。
另外，集团也可以将利润从盈利的成员企业转移到亏损的成员企业，进而减少盈利企业的所得税，亏损企业只需就补亏后的所得缴纳所得税，降低整个集团的税收负担。
4. 充分利用税收优惠政策进行税收筹划我国的税法中有许多的税收优惠政策和特殊的税收规定，比如高新技术企业可以享受15%的企业所得税优惠税率，又如高新技术企业可以享受研发费加计扣除的规定等。
当前，我国的税收优惠政策已经从区域优惠向行业优惠转变，企业集团如何利用自身行业优势，充分利用这些税收优惠政策进行税收筹划，实现企业集团整体税负的降低。
例如，《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第三条规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
因此，企业集团可以通过新设软件企业，来转移企业集团的利润，让新成立的软件企业充分享受第一、二年免税，第三至五年减半征收的所得税税收优惠，进而达到降低集团整体的税负的目的。
总之，税收筹划作为企业集团财务管理的一项重要内容，已经被列入了企业集团的战略的组成部分，受到了越来越多的青睐。
税收筹划的终极目标是合理避税，以最小的投入获取企业利益最大化。
但是税收筹划必须在合理合法的前提下进行，任何一个税收筹划方案必须符合相关的税收法规，而税收筹划的方法也必须合理，不可随意滥用，对税收风险要进行有效的防范。
企业集团作为一个整体，税收筹划必须对各项经营活动进行筹划，不能只孤立地考虑税收问题。
税收筹划作为集团公司战略的一部分，必须与集团的总体战略保持一致，通过传递税收筹划的意识理念，对集团的经营活动进行通盘考虑，进行事先的筹划，实现税收筹划效益的最大化。
With the increasing competition of enterprises, how to get the extra dividend is the goal ofevery enterprise, including tax planning, that is, through tax planning to reduce the tax burden of enterprises. The characteristics of enterprise group tax planning is to make a series of tax plan, reduce the cost of enterprise group and improve the economic benefit of enterprise group through the overall planning and planning of enterprise group.One, the role of enterprise group tax planningGroup tax planning is that in the management activity of the enterprise group by the planning system of the tax matters of the group, develop effective tax plan to save the enterprise group tax cost, and to improve the economic benefits of the enterprise group. Compared with a single enterprise, enterprise group tax planning is more complex, because enterprise group is a group company as core, consisting of many member companies large consortium, the organization hierarchy and different, business diversification, and centralization and decentralization as well as, an increase of enterprise group tax planning of difficulty, but also for enterprise bring additional revenue, synergetic effect. Enterprise group tax planning is characterized by a huge scale, generally requires cross sectoral, cross regional, and even cross national cooperation to achieve joint tax planning. The tax planning of enterprise group mainly has the following five aspects.(a) it is advantageous to reduce the tax cost of enterprise groupThe tax revenue paid by the enterprise group constitutes a large part of the cost of the enterprise group, which is directly related to the cost strategy of the enterprise group. Reduce the amount of tax paid by enterprises or delay the payment of tax by tax planning, reduce the cost of enterprise group or save the cost of capital.(two) to improve the management level of enterprise groupsTax planning is an important part of the financial management of enterprise group, to do tax planning, business groups will need on the production and management activities have more comprehensive analysis and assessment, the need to comprehensively combs and perfect enterprise management system, from a certain extent, push the enterprise group the management level of ascension.(three) increase the time value of money fundsTax planning of another function is to defer tax time, group through the tax planning to delay a a pen or a few strokes of the tax, this is to the enterprise group from the bank interest free obtain loans, the greater the amount of tax, over time, enterprise groups to obtain the capital time value value is bigger.(four) is conducive to improving the enterprise group tax management system, to guard against tax riskEnterprise group to carry out tax planning, we must first establish a sound tax management system. Enterprise group to tax in accordance with the relevant state policies, combined with the actual situation, formulate a suitable enterprise group of the new tax administration system, detailed analysis of the management system of the tax revenue to the state issued the latest tax policy, and processes, to the actual operation. These new tax administration system is the supplement and perfection of the original tax administration system, which can effectively prevent the tax risk.(five) the financial synergy effectEnterprise group tax planning to the group as the main body, with the overall situation and the overall, more advantages than the general enterprise, but also to play a financial synergyeffect, to obtain additional economic benefits.Two, the existing problems and deficiencies in the enterprise group tax planning(a) the management of enterprises is not enough attentionAt present, many enterprises, especially private enterprises, have not paid enough attention to tax planning. The decision of management is directly related to the benefit of the enterprise group. Due to management of tax planning attention degree is not enough, did not listen to the financial sector views on tax planning, and financial sector unable to reach a consensus, leading to rising corporate tax costs, loss of certain economic benefits.(two) enterprise group tax planning level is lowMany enterprise group tax planning, there is no systematic, not the tax planning awareness into the entire enterprise group production and business activities, the lack of forward-looking, belong to the passive tax planning. This tax planning is stuck at a lower level, because of the lack of overall consideration, can not achieve the maximization of the planning benefits.(three) insufficient attention to tax riskEnterprise management of tax risk awareness is not enough, on the set to carry on the tax planning of the organization, staffing is not in place, for major tax related matters little in the management meeting discussed, resulting in enterprise group of tax risk overall lack of grasp of the. Due to personnel do not reach the designated position, planning personnel does not have appropriate skills and professional skills, to tax risk control ability is weak, unable to effectively guard against the risk of tax, thereby increasing the enterprise tax risk.(four) the system of tax planning is not perfectAt present our country in the tax planning of the relevant system is not perfect, the tax system is not perfect, leading to many enterprise groups distort the meaning of tax planning, tax planning is not easy to grasp the "degree". On the one hand, if the right of discretion of tax planning is too large, will do harm to the tax laws of the seriousness and unity may come to be defined as the "tax evasion"; on the other hand, if the understanding of tax planning is too narrow, it will cause the unreasonable tax cost of enterprise groups, and increase the tax burden of enterprises.。