农村商业银行年度内部审计工作计划
2024年银行内部审计工作计划（3篇）
2024年银行内部审计工作计划____年的下半年开始，在受到金融风暴的影响银行的信贷业务量有所下降。
既然经济问题已经是事实，我银行也会做出相应的对策以促进信贷业务。
新一年为加强我社信贷管理，提高信贷工作质量，树立风险、责任意识，做到职责分明，有序地开展信贷工作，促进我社信贷工作规范、稳健地发展，全面地完成信贷工作任务目标.一是加强业务培训，提高队伍素质在新的一年里，从“以内控防范优先，加强制度落实”的角度加强客户经理队伍建设。
____年，着重抓好一线信贷人员的培训，银行工作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训，在较短时间内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步伐的员工队伍。
定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力提高政治觉悟和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。
同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量在确保新增贷款质量上，一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。
二是加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。
三是认真开展贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。
四是严格执行大额贷款管理制度。
五是严把贷款审批关，严格审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提高。
六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜归档、专人保管，并建立调用登记制度，保证档案的完整性。
人员调离或换片，贷款档案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字，促进全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
三是加大金融新产品的营销力度近年来，我社加大信贷产品的创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平明显提高。
银行内审的工作计划
银行内审的工作计划
根据银行内部审计部门工作要求和实际情况，制定以下工作计划：
一、确定审计对象和范围
1. 审计对象的确定：明确本次审计的主要审计对象，包括但不限于业务部门、人员、流程等。
2. 审计范围的确定：确立审计的具体范围，包括审计的时间、空间范围等。
二、编制审计计划
1. 制定审计计划：结合审计对象和审计范围，编制详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计工作的具体内容和检查点等。
2. 确定审计方法：确定审计采用的具体方法，包括资料审查、询问、抽样检查等。
三、实施审计工作
1. 数据收集与分析：收集审计对象的相关数据和资料，进行梳理、整理和分析。
2. 实地调查：针对特定项目，进行实地调查和观察，获取真实的情况。
3. 资料核实：核实数据的真实性和准确性，确保审计结果的可信度。
四、编制审计报告
1. 形成初步审计结论：根据收集的资料和实施的审计工作，形成初步的审计结论。
2. 编制审计报告：根据初步审计结论，撰写完整的审计报告，包括审计发现、问题点、意见建议等内容。
3. 报告审核：报告完成后进行内部审核，确保审计报告的准确性和完整性。
五、跟踪落实
1. 跟踪审计问题：对审计报告中提出的问题进行跟踪，协助相关部门进行整改和改进。
2. 反馈意见建议：向审计对象反馈审计结果和意见建议，促使问题得到解决。
以上工作计划根据实际情况和需求会进行调整和补充，以确保内部审计工作的科学和有效进行。
村级审计工作计划
村级审计工作计划篇一：农商行年度审计工作计划***农村商业银行***年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据《*****金融机构内部审计工作基本制度（试行）》、《*****机构稽核工作规范（试行）》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求，结合****农村商业银行（以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行****年度审计工作计划：一、年度目标按照《****农村商业银行***年度工作的意见》，紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作，***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向，组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后续审计，监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容（一）立足常规序时审计强化风险防范***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度，计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查，特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理；印、押、证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况（按一定比例电话核实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。
2024年银行内部审计工作计划(2篇)
2024年银行内部审计工作计划一、引言作为银行内部审计部门，我们的职责是确保银行的内部控制和合规制度的有效运行，并为银行的高效运营提供保障。
本计划将重点介绍2024年银行内部审计的工作重点和目标，以及具体的工作计划。
二、工作重点和目标1. 加强风险管理能力在2024年，我们将继续加强银行的风险管理能力，确保风险评估和监控机制的有效性。
我们的目标是提高银行发现、评估和管理风险的能力，并建立一个全面的风险管理框架。
2. 优化内部控制我们将审查和评估内部控制政策和程序，以确保合规性和内部控制的有效性。
我们将关注关键业务流程和金融工具的内部控制，以发现潜在的缺陷和漏洞，并提出改进措施。
3. 提高合规性合规性是银行经营的基石，我们将确保银行遵守所有适用的法律和监管要求。
我们将审查银行的合规政策和程序，并确保这些政策和程序的有效执行。
4. 优化审计方法和技术为了更好地完成审计工作，我们将探索和应用新的审计方法和技术。
我们将建立一个数据分析团队，利用数据分析技术来支持审计工作，并提高审计效率和准确性。
三、具体工作计划1. 制定审计工作计划我们将制定年度审计工作计划，根据风险评估和业务需求来确定审计项目。
我们将与银行的管理层和其他业务部门合作，确保审计工作的覆盖范围和优先级。
2. 进行日常审计我们将按照审计计划，对银行的各个业务部门和关键流程进行日常审计。
我们将评估内部控制的有效性，发现违规和风险，并提出改进意见和建议。
3. 进行专项审计除了日常审计，我们还将进行一些专项审计，重点关注银行的重要项目和风险点。
我们将根据需求，对特定的业务流程、金融产品和合规性进行深入审计，并提供有针对性的改进措施。
4. 加强与内部合作为了更好地完成审计工作，我们将与银行的内部各个部门加强合作。
我们将与风险管理、合规和内部控制部门紧密合作，共同推进银行的风险管理和合规工作。
5. 提高团队能力我们将通过培训和学习，提高内部审计团队的能力和水平。
银行内部内部审计工作计划
银行内部内部审计工作计划
1. 审计范围
审计范围包括银行内部各业务部门的审计，包括但不限于财务、风险管理、合规性和内控等方面。
2. 审计目标
本次审计的主要目标是评估银行内部各部门的业务运作情况以及内部控制的有效性，发现存在的问题并提出改进建议。
3. 审计内容
审计内容包括对银行内部业务流程、制度执行、风险管理、内部控制等方面的检查和评估。
4. 审计方法
审计将采用文件审查、现场检查和访谈等多种方法，以全面了解银行内部各部门的运作情况。
5. 审计工作安排
审计工作将按照计划分阶段进行，确保审计工作的顺利进行和审计目标的实现。
6. 审计报告
审计结果将以报告的形式提交银行领导，并针对发现的问题提出改进建议，以促进银行内部管理的改善。
农村商业银行内部审计部年度工作总结
农村商业银行内部审计部年度工作总结农村商业银行内部审计部年度工作总结一、工作目标和任务本年度，农村商业银行内部审计部的工作目标和任务主要包括：全面贯彻落实银行国家法律法规及监管要求，提高审计质量和效益，保障银行业务合规、安全、稳定运营。
具体任务包括：审计计划制定、审计工作实施、审计结果汇总、管控报告编制等工作。
二、工作进展和完成情况1、审计计划制定在年初，我们按照银行的战略目标、业务规划和风险特征，结合银行审计历年经验，制定了本年度审计计划。
计划包括核心系统、重点业务、重点支部、风险点等多个方面，总计计划36项，符合审计部门的人力、物力、时间的资源制约，为后续的工作提供了指导和重视。
2、审计工作实施本年度审计工作实现全年度全覆盖，被审计部门覆盖率达到100%。
我们在审计周期选取合适的方法技巧，开展了现场检查、样本抽查、系统跟踪等多种方式。
在审计过程中，审计部门秉持公正、客观、透明、独立的原则进行工作，积极关注审计中发现的问题，及时处理并反馈给客户，加强监督和管控。
3、审计结果汇总在审计工作实施过程中，我们发现了一些问题，与被审计对象进行详细讨论后，形成审计结果汇总。
结果汇总涉及到审计发现的问题、意见、建议等，我们将发现和意见进行简要性描述并拟定整改建议，重点对银行的风险管控、业务合规等方面进行强化和提升。
4、管控报告编制针对审计结果汇总中环节涉及到的问题、意见和建议，我们撰写了管控报告。
报告内容包括审计概述、风险点分析、整改建议、监督和管控的结果。
三、工作难点及问题在本年度审计过程中，主要涉及到以下的工作难点和问题：1、部分被审计部门对审计工作态度不够认真态度问题在审计工作实施过程中，我们注意到部分被审计部门对审计工作态度比较消极，并且未能及时提供反馈信息，这对审计工作的深入开展和整改建议意见的落实提出较高的要求。
2、审计中的小坑小洼问题较多在审计工作过程中，由于时间、人力协调上的问题，我们在数据整理、信息获取和输出等环节中遇到了不少的困难。
银行内审部年度工作计划
银行内审部年度工作计划
一、加强风险管理和控制
1. 完善内部审计制度，提高审计效能
2. 加强风险评估和监控
3. 优化内部控制，防范风险
二、提高内审质量和效率
1. 健全内审体系，完善内审流程
2. 提升内审团队能力和素质
3. 推进内审技术工具应用
三、加强合规和监管
1. 提升合规风险防范能力
2. 主动配合监管部门，切实履行监管责任
3. 持续规范经营行为，确保合规经营
四、深化业务审计和专项审计
1. 开展重点业务审计，发现问题和风险
2. 加强专项审计工作，提升审计实效
3. 推动审计成果落地，提升审计价值
五、强化信息化建设和数据分析
1. 提升内审数据分析能力
2. 推进内审信息化建设
3. 加强数据质量管理和隐私信息保护
六、加强内审文化建设和培训
1. 建设内审专业化团队
2. 加强内审团队凝聚力和向心力
3. 推进内审文化建设，培育健康内审氛围
七、持续改进和创新
1. 推动内审工作机制创新
2. 加强内审管理和指导体系建设
3. 推进内审工作持续改进和创新。
2024年银行内部审计工作计划范本(二篇)
2024年银行内部审计工作计划范本一、指导思想：认真____，以____为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点（一）继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
（二）继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
（四）认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。
加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2.____“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以____来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
农商银行内部审计工作计划
农商银行内部审计工作计划
一、审计范围
1. 确定审计范围为农商银行全面业务范围内。
二、审计目标
1. 确定审计目标为全面了解农商银行各项业务的运行状况。
三、审计内容
1. 建立审计工作底稿，包括审计程序、文件总结等内容。
2. 审计资产负债表和利润表，以及相关业务的质量和风险情况。
3. 巡视各营业网点，对营业业务情况进行检查。
4. 检查员工业务操作流程，确认合规情况。
四、审计方法
1. 采用抽样调查法对相关业务进行抽查。
2. 进行文件资料审查，评估数据真实性和完整性。
3. 适时开展检查和抽查，保证业务操作的可靠性。
五、审计重点
1. 重点关注与资产和利润相关的业务。
2. 严格审查风险控制措施和合规性，防止风险发生。
六、审计计划
1. 初步拟订审计时间表，保证全面覆盖审计范围。
2. 完善审计流程图，确保审计全面深入开展。
七、审计报告
1. 编写审计报告，清晰地呈现审计发现和建议。
2. 准确客观地总结审计结果，提出改进意见。
八、审计跟踪
1. 跟踪审计报告中的问题整改情况。
2. 完善质量评估制度，加强审计效果评估。
农商行审计工作计划
农商行审计工作计划 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-***农村商业银行***年度内部审计工作计划为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展，提高审计工作质量和效率，根据《*****金融机构内部审计工作基本制度（试行）》、《*****机构稽核工作规范（试行）》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求，结合****农村商业银行（以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行****年度审计工作计划：一、年度目标按照《****农村商业银行***年度工作的意见》，紧紧围绕一季度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作，***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向，组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后续审计，监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容（一）立足常规序时审计强化风险防范***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度，计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查，特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理；印、押、证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况（按一定比例电话核实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。
银行内部审计工作计划
银行内部审计工作计划一、引言简要介绍内部审计的背景和重要性，以及本计划的总体目标。
二、审计目标明确列出本年度内部审计的主要目标，如：确保银行业务操作的合规性。
评估和改善风险管理、控制和治理流程。
提升银行内部控制系统的有效性。
三、审计范围详细描述审计的范围，包括但不限于：业务部门和支持部门。
特定业务流程或项目。
信息技术系统和数据管理。
四、关键审计任务列出完成审计目标所需执行的关键任务，例如：合规性审计：检查银行操作是否遵守相关法律法规。
风险评估：识别和评估银行面临的主要风险。
控制测试：评估内部控制系统的有效性。
财务审计：确保财务报告的准确性和完整性。
五、审计时间表为每项任务制定详细的时间表，包括：计划准备阶段。
现场审计阶段。
报告编制和提交阶段。
六、资源分配说明完成审计任务所需的资源，包括：人员：审计团队的组成和成员的职责分配。
财务：预算和资金分配。
设备和技术：所需的硬件、软件和其他技术支持。
七、风险评估对可能影响审计工作的风险进行评估，并提出相应的应对措施，如：人员短缺：提前规划和招聘，或临时调配。
技术限制：投资于新技术或改进现有系统。
八、审计方法和工具描述将采用的审计方法和工具，如：抽样技术。
数据分析软件。
风险评估模型。
九、质量控制确保审计工作质量的措施，包括：审计准则遵循。
定期审计复核。
审计人员培训。
十、沟通计划制定与银行管理层和相关利益相关者的沟通策略，包括：定期进度报告。
关键发现和建议的即时沟通。
最终审计报告的提交。
十一、监督和评估设定如何监督审计进度和评估审计效果的机制，如：项目监督会议。
审计质量评估。
反馈和改进循环。
十二、附件包括任何相关的工作流程图、检查清单或其他支持文档。
十三、结语总结本计划的重要性，并强调审计团队对于实现计划目标的承诺。
农商行全面审计方案
农商行全面审计方案1. 引言农商行是指农村信用合作社和农村商业银行，是农村地区不可或缺的金融机构。
为了保障农商行的正常运营，确保资金流动的安全性和合规性，全面审计是必不可少的工作。
本文将就农商行全面审计方案进行详细阐述。
2. 审计目标农商行全面审计的主要目标是：•检查资金流动的真实性和合规性；•确保内部控制的有效性；•发现并预防潜在的风险和漏洞；•提供有关农商行经营情况和业务风险的审计意见。
3. 审计范围和内容农商行全面审计的范围包括但不限于以下内容：3.1 资金流动审计审计目标： - 检查资金的来源和去向是否合法； - 确保存取款业务的真实性和安全性； - 检查资金运作过程中是否存在滞留、挪用等情况。
审计内容： - 检查资金的准确记录和报表； - 对农商行内外部的资金流动进行核实； - 审查资金运作过程中的交易记录和授权。
3.2 内部控制审计审计目标： - 确保农商行内部控制制度的有效性； - 遵守各项法规和政策； - 预防内部风险发生。
审计内容： - 检查农商行的内部控制制度和流程； - 确认各项业务的审批和授权流程； - 检查农商行员工的权限和职责划分。
3.3 风险评估审计审计目标： - 评估农商行的业务风险； - 发现和预防潜在的风险和漏洞； - 提出改进措施和建议。
审计内容： - 分析农商行的经营环境和市场竞争力； - 评估各项业务的风险和潜在风险； - 提供风险管理的建议和措施。
4. 审计程序农商行全面审计的程序包括但不限于以下步骤：•制定审计计划和时间表；•收集农商行的相关资料和业务信息；•进行实地调查和核查；•分析和评估审计发现的问题；•提出审计意见和建议；•撰写审计报告和总结。
5. 审计责任农商行全面审计的责任主要包括：•农商行高层管理人员：负责提供相关资料和配合审计工作；•审计团队：负责制定审计计划，实施审计程序；•内部稽核部门：负责监督和跟踪审计工作的进展。
6. 审计报告和总结审计报告是全面审计的成果和总结，对农商行的经营状况和风险管理提出意见和建议。
银行年中内审工作计划范文
银行年中内审工作计划范文
根据银行内审工作的安排和要求，我们制定了年中内审工作计划，具体计划如下：
一、审计对象确定
根据上半年业务发展情况和风险情况，确定年中内审重点审计对象，包括但不限于贷款业务、风险管理、内部控制等方面的审计对象。
二、审计任务安排
1. 制定审计计划：确定审计对象后，制定年中内审工作总体计划和具体审计计划，明确审计任务和时间节点。
2. 审计程序执行：按照审计计划安排，执行审计程序，开展审计工作。
三、审计工作重点
1. 贷款业务审计：对各类贷款业务的资信审查、贷后管理、拨备计提等方面进行审计，重点关注不良贷款风险。
2. 风险管理审计：对银行风险管理政策、流程和实施情况进行审计，重点关注市场风险、信用风险等。
3. 内部控制审计：对内部控制制度和执行情况进行审计，重点关注操作风险、信息安全等。
四、审计成果整理
1. 编制年中内审工作报告：根据审计成果，编制年中内审工作报告，总结审计发现和问题，提出改进意见和建议。
2. 提交审计报告：将年中内审工作报告提交给审计委员会、管
理层和相关部门，以供参考和改进。
五、其他内审工作
1. 内部培训：组织内部培训活动，提升内审人员的专业水平和审计能力。
2. 审计方法研究：开展审计方法和工具的研究和改进，提高审计效率和质量。
银行年中内审工作计划范文
银行年中内审工作计划范文一、前言作为银行内部监督机制的重要组成部分，内部审计在银行的运营中起着至关重要的作用。
它不仅能够发现问题，提出改进建议，帮助银行提高风险管理水平和运营效率，还能够加强内部控制，保护银行的资产和利益。
因此，制定详细的内审工作计划，是银行内部审计工作的基础和前提。
本文将对银行年中内审工作计划进行详细的阐述。
二、目标与任务1.目标银行年中内审工作的主要目标是全面审核银行的内部控制、风险管理和运营效率，确保银行业务的合规性、安全性和有效性，为银行的持续发展提供有力的支持和保障。
2.任务（1）全面审核银行的内部控制体系，包括内部控制制度、内部控制流程、内部控制人员等的合规性和有效性。
（2）审核银行的风险管理体系，包括风险管理政策、风险管理流程、风险管理人员等的合规性和有效性。
（3）审核银行的运营效率，包括业务流程、人员配置、信息系统等的合规性和有效性。
（4）发现存在的问题，并提出改进建议，推动银行的管理和运营水平提升。
三、工作内容与重点1.工作内容（1）审核银行的内部控制体系，包括内部控制制度、内部控制流程、内部控制人员等的合规性和有效性。
（2）审核银行的风险管理体系，包括风险管理政策、风险管理流程、风险管理人员等的合规性和有效性。
（3）审核银行的运营效率，包括业务流程、人员配置、信息系统等的合规性和有效性。
（4）发现存在的问题，并提出改进建议，推动银行的管理和运营水平提升。
2.重点（1）内部控制的有效性和合规性。
（2）风险管理的有效性和合规性。
（3）运营效率的有效性和合规性。
四、工作计划与时间节点1.工作计划（1）准备阶段：对年中内审工作进行详细的准备，包括制定工作计划、确定审核对象、制定审核方案等。
（2）实施阶段：根据工作计划，对内部控制、风险管理和运营效率进行全面审计。
（3）总结阶段：对审计结果进行总结和分析，提出改进建议。
2.时间节点（1）准备阶段：2022年6月-2022年7月（2）实施阶段：2022年8月-2022年10月（3）总结阶段：2022年11月-2022年12月五、工作方案1.内部控制审计（1）确定审计对象：对银行的内部控制制度、内部控制流程、内部控制人员等进行审计。
农村商业银行内部审计工作办法【呕心沥血整理版】
农村商业银行内部审计工作办法66号 ,3月30日,第一章总则第一条为促进农村商业银行股份有限公司，以下简称“本行”,进一步加强内部审计工作～建立和维护健全有效的内部审计工作体系～有效发挥审计监督职能~根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》、《加强农村信用社稽核工作指导意见》和省联社《省农村信用社内部审计工作暂行办法》等有关文件规定~结合本行实际~特制定本办法。
第二条内部审计工作是一种独立、客观的稽查、监督和评价活动～是本行管控机制的重要组成部分~是依法合规经营、实现健康发展的重要保证。
第三条内部审计工作通过对经营活动、内部控制、风险状况以及管理情况等进行系统、规范的检查、监督和评价～促进我行规范经营行为～有效防控风险～提高管理水平～实现安全、规范、有序运行和稳定、持续、健康发展。
第四条本行审计工作实行董事长负责制～业务上接受省联社审计部门的指导。
第五条认真执行国家法令、法规～坚持实事求是原则。
第二章审计部门和人员第六条本行的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计工作体系.第七条本行独立设臵稽核部并按照员工总数不低于1.5％的比例配备审计人员.第八条审计人员应具备相应的专业从业资格:,一，专业水平。
具备审计、金融、财会等相关专业大专以上学历或具备审计师、会计师、经济师及以上专业技术职称～掌握与农村商业银行内部审计工作相关的专业知识～熟悉金融相关法律法规及内部控制制度.,二，从业能力.具备两年以上金融从业经验~熟悉农村商业银行各项业务,稽核部总经理应具有六年以上审计、财会、信贷或支行管理等相关工作经历～并取得审计师或会计师、经济师及以上专业技术职称.，三，道德及职业准则。
具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守。
审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系～可能影响工作公正开展时～审计人员应当主动回避。
审计人员对监督检查过程中获得的秘密～负有保密的义务.第九条审计人员需参加由省联社统一组织的任职资格考试～取得任职资格证书。
村镇银行审计年度工作计划
村镇银行审计年度工作计划一、绪言村镇银行是为服务村镇居民和小微企业而设的金融机构，承担了促进村镇经济发展、服务地方经济发展、保障村镇居民和小微企业融资需求等重要职责。
审计是加强对村镇银行经营守法合规、风险控制和内部控制有效性的监督和检查，是有效提高村镇银行经营管理效率和风险控制水平的有效手段。
为了全面、客观、公正地开展好村镇银行审计工作，本计划制定了年度审计工作计划。
二、目标及任务本年度的审计工作计划主要是根据国家有关法律法规和监管要求，全面评估村镇银行经营管理和内部控制的健康状况，发现和解决存在的问题，保障村镇银行健康发展。
具体目标和任务如下：1. 检查村镇银行各项业务的合规性，确保村镇银行全面遵守国家有关法律法规和监管要求；2. 审核村镇银行内部控制体系的有效性，发现和解决存在的问题，提出改进建议，并跟踪整改情况；3. 评估村镇银行风险管理体系的健康状况，发现并解决风险隐患，提高风险管控水平；4. 检查村镇银行各项财务指标和经营绩效，确保村镇银行的经营健康和稳定发展。
三、工作内容1. 对村镇银行各项业务的合规性进行全面检查，包括信贷业务、存款业务、支付结算业务、投资业务等，检查村镇银行是否存在各类违规行为，及时发现并提出整改意见。
2. 审核村镇银行内部控制体系的有效性，包括内部控制的设计、制度与执行、监督与评价等环节，发现并解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 评估村镇银行风险管理体系的健康状况，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，发现并解决风险隐患，提高风险管控水平。
4. 检查村镇银行各项财务指标和经营绩效，包括资产负债表、利润表、资金流量表等财务指标，评估村镇银行的经营健康和稳定发展。
四、工作方法1. 制定审计方案，明确审计范围、对象和方法，保证审计工作合理、高效的进行。
2. 采取文件审查、现场检查、问卷调查等方式，获取审计证据，保证审计结论的客观、真实。
农商行年度审计工作计划
一、审计目标和原则1.独立性和客观性：审计师必须保持独立性和客观性，不受任何内外部压力的影响，全面、公正地评估农商行的财务状况和风险。
2.合规性：审计师将严格遵守相关法律、法规和审计准则，确保审计工作符合规范和标准。
二、审计范围和内容1.财务报表审计：对农商行的财务报表进行全面审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有附注。
2.内部控制评估：对农商行的内部控制体系进行评估，包括风险管理、控制活动、信息和沟通、监督和评估等方面。
3.风险评估和管理：对农商行的各类风险进行评估和管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
特别关注与公司业务相关的重大风险。
4.管理层审核和审计意见：评估管理层的财务报表审核，并提供审计意见和建议。
三、审计方法和技术1.自动化审计工具：运用自动化审计工具对大量数据进行分析和处理，提高审计工作的效率和准确性。
2.抽样测试和逻辑验证：运用抽样测试和逻辑验证等方法，检查和验证农商行的业务操作和财务报表的准确性和合规性。
3.案例分析和比对：通过案例分析和对比，发现和解决农商行可能存在的问题和风险。
四、审计时间计划1.报备期限：准备和报备审计计划书，具体内容包括审计范围、目标、方法和时间计划等，报备时间为年度审计开始前一个月。
2.数据收集：收集和整理农商行的财务数据、内部控制文件和风险报告等，时间为年度审计开始前两周。
3.现场审计：对农商行进行实地审计，包括对财务报表和内部控制的检查和验证，时间为年度审计开始的第三周。
4.流程和报告：整理审计数据和报告，包括审计意见、风险分析和管理建议等，时间为年度审计的第四周。
五、审计报告和后续跟踪在年度审计结束后，将撰写审计报告，向农商行管理层提供审计结论和建议，并跟踪执行情况。
六、风险管理和改进措施根据年度审计结果，农商行应及时采取改进措施，完善内部控制，降低各类风险，并将其纳入下一年度的审计工作计划中。
以上是我们对农商行年度审计工作计划的大致安排和内容，具体的工作细节和时间计划会根据实际情况进行调整。
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农村商业银行年度内部审计工作计划***农村商业银行***年度内部审计工作计划
为进一步规范审计工作程序和行为～加强审计工作管理～充分发挥审计监督作用～保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展～提高审计工作质量和效率～根据《*****金融机构内部审计工作基本制度,试行,》、《*****机构稽核工作规范,试行,》和《***农村商业银行****年工作的意见》等的要求～结合****农村商业银行,以下简称“本行”,审计稽核工作实际～特制定本行****年度审计工作计划:
一、年度目标
按照《****农村商业银行***年度工作的意见》～紧紧围绕一季度工作指导思
想和发展规划开展内部审计工作～***年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。
一是以风险为导向～组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计,二是在权限范围内开展中高层管理人员履,离,职审计和重要岗位人员离岗审计,三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价,四是开展后续审计～监督整改落实情况。
二、内部审计工作计划内容
,一,立足常规序时审计强化风险防范
***年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度～计划全
年开展不低于一次常规稽核检查～对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计～对潜在的各种风险点进行排查～特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查～及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行
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和经营管理方面存在的问题～并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。
常规序时稽核内容:库存现金及尾箱的核对与管理,印、押、证、卡、匙的管理与交接,表外科目核算,岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况,综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性,业务周转金收支,柜面制度执行、特殊业务操作及登记情况,当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况,按一定比例电话核实和上门核实,,授权授信及贷款的发放、管理、回收情况,呆账贷款认定、核销的真实性、合规性(对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对～有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象,,贷款风险分类的合规性和偏离度,业务经营及收支的真实性,财务费用管理的合规性,大额及现金交易与结算管理,账户及开销户管理与账务核对,应收、应付款项及其他过渡性资金收支,抵债资产、投资与拆放业务,票据、贴现与中间业务,固定资产购建与管理,安全保卫制度执行等～对前期稽核发现问题的后续稽核。
时间安排:计划按月开展～全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计～并进行后续跟踪整改落实。
,二,利用审计系统～完成系统立项审计
以审计管理信息系统为平台～及时采集相关数据和信息～通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析～可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测～及时发现存在的问题和疑点～扩大了审计的机构和业务覆盖范围～提高了审计的实效性～可以弥补现场审计的不足。
发现各支行业务经营活动的
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异常现象～有针对性进行现场检查～做到非现场和现场检查有机的结合。
时间按排:根据检查需要～利用系统立项审计。
,三,开展突击审计～发现并揭示内控薄弱环节
为提高审计质量和效果～适时开展突击审计～揭示被审计机构内控管理的薄弱环节～分析其风险状况、问题成因～促进员工增强合规意识～全面提升经营管理水平～严密防范各类风险～促进各项业务稳健发展。
时间按排:全年不低于*次。
,四,实施专项审计～突出审计重点
***年度在立足做好常规序时审计的同时～结合本行工作中心和经营思路～有重点地组织以下专项审计:
1、以防范和控制财务风险为重点～加强财务收支和经营成果真实性审计。
计划***年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查～督促各支行加强财务管理～真实反映经营成果。
2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。
计划对***年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计～纠正业务经营和信贷管理活动中的违规行为～切实防控信贷风险～提升信贷管理水平。
时间按排:计划在**月份完成。
3、开展同级稽核检查。
按照省联社和银监会的要求～开展一次对总行统计业务质量专项检查和小微企业金融服务工作专项检查。
时间按排:计划在下半年**月份前完成。
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4、开展反洗钱专项检查。
根据人民银行和省联社管理要求～配合财务会计部门～每年开展一次反洗钱反假币专项检查～努力提高基层网点反洗钱反假币操作技能和管理水平。
时间按排:计划在下半年完成。
5、开展科技信息和电子银行业务专项审计。
配合电子银行部门～对电子银行部科技信息检查～组织架构及岗位设置是否合理～制度培训是否到位～软件是否正
版化,机房管理是否到位,业务连续性方面～是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案～是否进行模拟演练,是否建立年度报告制度。
全辖电子银行业务进行检查～电子银行业务内控体系建设是否到位,电子银行业务经营管理与风险管控执行是否有效控制风险～银行卡管理是否合规,自助设备、自助服务区及自助银行管理、POS收单业务、网上银行业务、电话银行和****短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。
时间按排:计划在下半年*月完成。
6、后续跟踪审计。
每年开展一到二次后续跟踪专项审计～对稽核部门检查发现的问题进行跟踪督促整改。
时间按排:计划在*月、*月各一次完成。
7、开展存款滚动风险排查。
根据银监会和省联社要求～制定**农商银行存款业务滚动排查方案～在全辖开展存款风险排查。
时间按排:计划在*月份前完成。
8、适时开展履,离,职人员的专项审计。
全年～督促被审计人员在任职期间认真履行工作职责～增强工作责任心～正确贯彻执行国家有关方针政策、金融法律和规章制度～做到依法合规经营。
对被审计人在其任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自
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律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴证和评价。
时间按排:按人力资源部人员调整按排。
9、其他工作。
按时完成银监部门、省联社、合肥审计稽核中心及总行领导交办的其它工作和临时审计工作任务～积极配合各部门做好各阶段性的中心工作。
搞好审计稽核文书档案管理～做到使每次审计稽核检查程序合规～资料齐全～手续合
法。
年终～对种类审计稽核报告、报表、文件等要分类立卷～装订成册～随时备查。
三、具体工作措施
,一,领导重视～明确责任
内部审计工作实行董事长分管～监事长协管的领导机制～制定部门职责和各岗位职责～设立经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗等四个岗位～对审计人员进行定岗实行包片管理～责任明确。
各职能部门和分支机构的相互配合、信息共享、齐抓共管、形成合力～发挥内部审计的作用。
,二,加强学习～提高素质
除参加审计中心和我行各种业务培训外～不定期组织内审人员学习法律、法规～学习我行各项规章制度和操作流程～学习《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》等～不断提高内审人员综合业务素质～充分发挥审计监督职能。
,三,加强沟通～提升职能
内审部门加强与被审计对象及业务部门沟通、交流和协调～营造良好的审计工作环境和氛围～把审计结论及时反馈到职能部门和被审计对象～相互交换信息～形成共识～实现审计资源共享～审计
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部门再从一定的高度和深度提出一些建设性建议～从而达到内审监督的效果。
体现内部审计服务职能。
,四,更新审计理念～实现审计工作快速转变
一是转变审计观念～树立审计质量观、审计服务观。
对审计工作要观念新、认识准、理解深～不能单纯理解为查找问题、暴露问题～进行处罚。
而要树立“三个转变”～即“变查问题、找问题为预防问题、解决问题～变合规性审计与风险防范性审计并重～变单纯地惩处和教育辅导并重”。
二是转变审计方式～从以现场审计
为主转变到与非现场审计相结合～通过非现场审计的深入分析～为现场审计提高针对性和有效性。
三是转变传统的手工审计为使用审计管理信息系统开展审计工作～从而提高审计工作质量和效率。
,五,建立健全内部审计制度～提高审计效率
一是建立科学性和实用性兼容的审计具体操作规程～避免因程序遗漏导致审计风险,二是建立涵盖内部控制和会计控制的实体性审计规范～制定相应的审计标准体系～为提高审计质量提供客观依据,三是建立审计工作制度～加强审计人员自我控制、自我约束～确保审计信息真实可靠,四是建立后续审计和再审计制度～强化审计人员的行为约束～提高审计质量～促进审计成果有效转化,五是建立审计联动机制～理顺审计关系～加强与其他职能部门和被审计单位的审计合作～增强查防案件的协同效应。
,六,落实整改～提高审计质量和效果
发现问题～揭露问题～关健是落实整改～针对审计中发现违规问题～及时归类反馈给主管部门和被审计单位～要求主管部门协助
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限期整改～并要求被审计单位上报整改报告～审计稽核部将存在违规问题登记稽核台账～作为后续审计的内容～确保整改到位。
***年**月***日
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