应收账款核销申请报告
税务核销申请报告
一、报告概述尊敬的税务机关领导：您好！根据我国税收法律法规及相关政策规定，我单位在经营过程中，由于业务发展需要，产生了部分无法收回的应收账款。
为保障企业合法权益，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关法律法规，现向贵局申请对以下应收账款进行核销。
现将有关情况报告如下：二、申请核销应收账款的基本情况1. 核销应收账款金额：人民币XX万元。
2. 核销应收账款明细：（1）客户A：应收账款金额为人民币XX万元，已逾期XX个月。
（2）客户B：应收账款金额为人民币XX万元，已逾期XX个月。
（3）客户C：应收账款金额为人民币XX万元，已逾期XX个月。
3. 核销应收账款原因：（1）客户A、B、C均因经营不善、资金链断裂等原因，无法偿还欠款。
（2）我单位已采取多种催收措施，如电话催收、书面催收、上门催收等，但均未果。
（3）根据我国税收法律法规及相关政策规定，以上应收账款已达到无法收回的程度。
三、核销应收账款对单位财务状况的影响1. 核销应收账款将导致我单位营业收入减少，从而对单位财务状况产生一定影响。
2. 核销应收账款后，我单位将按照税法规定，相应调整应纳税所得额，确保企业合法权益。
3. 核销应收账款有利于我单位优化资产结构，提高资金使用效率。
四、核销应收账款的具体操作流程1. 我单位将严格按照税收法律法规及相关政策规定，对已核销的应收账款进行会计处理。
2. 核销应收账款后，我单位将及时向税务机关报送相关资料，确保符合税收政策要求。
3. 我单位将定期向税务机关报告核销应收账款的使用情况，确保资金安全。
五、申请核销应收账款的政策依据1. 《中华人民共和国企业所得税法》第三十一条规定：“企业因下列原因无法收回的应收账款，可以在计算应纳税所得额时扣除：（一）因债务人破产、死亡等原因无法收回的；（二）因债务人无力偿还等原因无法收回的；（三）其他无法收回的。
”2. 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定：“企业因下列原因无法收回的应收账款，可以在计算应纳税所得额时扣除：（一）因债务人破产、死亡等原因无法收回的；（二）因债务人无力偿还等原因无法收回的；（三）其他无法收回的。
应收帐款核销申请书模板
致：[公司名称]主题：应收账款核销申请书尊敬的财务部门：根据我国财务会计制度和相关规定，为确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，经过充分调查和分析，我谨代表[部门名称]向贵部门提出对一笔应收账款进行核销的申请。
一、核销应收账款的基本情况1. 应收账款金额：人民币 [金额] 元整。
2. 应收账款对象：[客户名称]，双方签订的合同编号为 [合同编号]。
3. 账款形成原因：[简要描述形成该笔应收账款的原因，如商品销售、提供服务等]。
4. 账款到期日：[到期日]。
5. 账龄：[从到期日起至申请核销日止的时间长度]。
6. 以往催收情况：[简要描述以往催收该笔账款的情况，如电话催收、上门催收等]。
二、核销理由1. 该笔应收账款已过诉讼时效，无法通过法律途径追回。
2. 该笔应收账款的债务人已明确表示无力偿还，且债务人正处于破产重组等困境，不具备还款能力。
3. 公司已采取各种可能的催收措施，但债务人仍未能按期偿还，且债务人无其他资产可供追偿。
4. 该笔应收账款的存在已对公司的财务状况和经营成果产生较大影响，核销有利于公司财务报表的真实、准确反映。
三、申请核销的金额及会计处理1. 申请核销的应收账款金额：人民币 [金额] 元整。
2. 会计处理：根据《企业会计准则》的相关规定，将该笔应收账款及其对应的坏账准备予以核销，同时计入营业外支出。
四、后续措施1. 核销后，公司将加强对剩余应收账款的管理，提高催收效率，降低坏账风险。
2. 对已核销的应收账款，公司将定期进行复盘，如有新的还款可能性，将及时采取措施追回。
3. 公司将进一步加强内部控制，规范应收账款的管理，避免类似情况再次发生。
为确保公司财务报表的真实、准确，特此申请对应收账款进行核销。
敬请贵部门审批，并给予支持。
此致敬礼！[申请人姓名][申请人职务][申请人部门][申请日期]。
应收款呆账核销申请报告
一、报告概述尊敬的[公司/部门]领导：根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理暂行办法》的相关规定，现将我司应收账款中已确认无法收回的呆账进行核销申请。
以下为详细情况说明：一、基本情况1. 债权人信息债权人名称：[债权人全称]法定代表人：[法定代表人姓名]注册地址：[注册地址]联系电话：[联系电话]2. 债务人信息债务人名称：[债务人全称]法定代表人：[法定代表人姓名]注册地址：[注册地址]联系电话：[联系电话]3. 债务发生时间：[债务发生时间]债务金额：[债务金额]应收账款性质：[应收账款性质]二、呆账形成原因及过程1. 债务人逾期未偿还自[债务发生时间]起，债务人逾期未偿还债务，至今已超过[逾期期限]。
2. 账户查询受限由于债务人账户查询受限，我司无法及时掌握其资金动态，导致无法及时催收。
3. 财务状况恶化经调查，债务人财务状况恶化，已无力偿还债务。
4. 法律诉讼受限由于债务人涉及法律诉讼，我司无法通过法律途径追回债务。
三、催收措施及结果1. 书面催收自债务逾期以来，我司已多次通过书面形式向债务人催收，但债务人始终未偿还。
2. 电话催收我司多次通过电话与债务人沟通，但其始终以各种理由推脱。
3. 法院诉讼我司曾尝试通过法律途径追回债务，但受限于债务人涉及法律诉讼，法院判决暂缓执行。
四、核销理由1. 债务人逾期未偿还，已超过法定期限。
2. 债务人财务状况恶化，无力偿还债务。
3. 账户查询受限，无法及时掌握债务人资金动态。
4. 法律诉讼受限，无法通过法律途径追回债务。
五、核销金额本次申请核销的呆账金额为：[核销金额]元。
六、申请核销后的处理措施1. 对债务人进行财产清算，尽量追回部分债务。
2. 加强应收账款管理，预防类似事件再次发生。
3. 优化催收流程，提高催收效率。
4. 加强与债务人沟通，寻求和解途径。
七、责任认定本次呆账核销申请，我司将严格按照公司规定和程序进行，确保核销的合规性。
如因核销过程中出现失误，我司将承担相应责任。
应收账款销账申请书模板
尊敬的[公司名称]财务部：根据《企业会计准则》及相关管理规定，现将我公司[部门名称]在[具体日期]前形成的应收账款[具体款项名称]进行销账申请，具体内容如下：一、销账款项基本情况1. 款项名称：[具体款项名称]2. 款项金额：[具体金额]元3. 款项性质：[应收账款/应收票据/其他应收款等]4. 债权人名称：[债务人名称]5. 发生日期：[具体日期]6. 应收日期：[具体日期]7. 确认坏账日期：[具体日期]二、销账原因及依据1. [具体原因]：[如：债务人因经营困难无力偿还，经多次催收无效；债务人破产、死亡且无财产清偿；债务人逃匿、下落不明等]2. 依据：《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关财务管理制度。
三、销账款项核销程序1. 我公司已对[具体款项名称]进行了充分的催收工作，包括电话催收、函件催收、上门催收等，但债务人至今未偿还款项。
2. 我公司已按照《企业会计准则》的规定，计提了相应的坏账准备。
3. 我公司已向相关管理部门提交了坏账准备计提的会计凭证，并经审核批准。
4. 我公司已将[具体款项名称]的相关资料进行了整理归档，以便日后查询。
四、销账款项的后续处理1. 我公司将密切关注债务人的经营状况，一旦债务人具备偿还能力，我公司将立即采取法律手段追讨欠款。
2. 我公司将加强内部管理，防范类似情况再次发生。
综上所述，根据我公司实际情况及《企业会计准则》的相关规定，现申请将[具体款项名称]进行销账处理。
请贵部予以审批。
特此申请！申请人：[申请人姓名]部门：[申请人部门]日期：[具体日期]附件：1. [具体款项名称]相关合同、协议、凭证等资料2. [具体款项名称]催收记录3. [具体款项名称]坏账准备计提凭证注：本申请书仅供参考，具体内容请根据实际情况进行修改。
关于坏账核销申请报告
一、报告概述尊敬的财务部领导：随着市场经济的不断发展，企业间的交易日益频繁，应收账款作为企业资产的重要组成部分，也面临着一定的风险。
近期，我公司在经营过程中，发现部分应收账款已无法收回，为维护公司财务健康，现就以下应收账款申请进行坏账核销，特此报告。
二、具体事项1. 应收账款基本情况（1）债务人：XXX有限公司（2）欠款金额：人民币壹佰万元整（3）欠款时间：自2019年1月起至今（4）欠款原因：由于XXX有限公司经营不善，资金链断裂，导致无法按时偿还债务。
2. 应收账款回收情况自2019年起，我公司与XXX有限公司多次协商还款事宜，但均未达成一致。
期间，我公司曾派专人前往债务人所在地进行催收，但均以各种理由推脱，至今未偿还任何款项。
3. 已采取的措施（1）通过电话、邮件等方式持续催收，提醒债务人还款。
（2）派专人前往债务人所在地进行实地催收。
（3）向债务人发出正式催款函，要求其尽快偿还欠款。
三、坏账核销理由根据《企业会计准则》和《应收账款管理办法》的相关规定，现将以下应收账款申请核销为坏账：1. 债务人经营状况恶化：经调查，XXX有限公司已处于破产边缘，无力偿还债务。
2. 催收无果：我公司已采取多种催收措施，但债务人始终未偿还欠款。
3. 时间过长：自欠款之日起，已超过两年，且债务人一直未偿还任何款项。
四、申请核销金额根据以上情况，申请核销的坏账金额为人民币壹佰万元整。
五、核销后处理1. 核销后，我公司将继续关注债务人的经营状况，如发现其有偿还能力，将及时采取措施收回欠款。
2. 我公司将加强应收账款管理，严格审查客户信用，降低坏账风险。
六、附件1. 与XXX有限公司的合同、发票等相关文件2. 催收记录及催款函3. 债务人经营状况调查报告敬请领导审批。
申请部门：财务部申请日期：2023年3月七、延伸说明1. 坏账核销流程：根据公司财务管理制度，坏账核销需经财务部、审计部、总经理室等部门审核批准。
2. 坏账准备计提：为确保公司财务稳健，我公司将按照《企业会计准则》的要求，计提坏账准备。
核销往来申请报告
一、报告概述尊敬的领导：根据公司财务管理制度及相关法律法规，现将我部门近期发现的往来款项核销申请事项报告如下，请领导审批。
二、基本情况1.往来款项概述（1）发生时间：自2021年1月1日至2023年3月31日，我部门共发生往来款项XX笔，涉及金额XX万元。
（2）往来款项性质：包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
（3）往来款项来源：销售、采购、投资、融资等业务活动。
2.核销原因（1）应收账款核销原因部分应收账款因以下原因无法收回：①债务人已宣告破产，无法偿还债务；②债务人经营不善，长期亏损，无力偿还债务；③债务人失踪，无法联系；④债务人故意拖欠，经多次催收无果。
（2）应付账款核销原因部分应付账款因以下原因无法支付：①供应商破产，无法提供货物或服务；②供应商故意拖延，无法按时提供货物或服务；③供应商变更，无法继续履行合同。
三、核销流程及依据1.核销流程（1）我部门对无法收回的应收账款和无法支付的应付账款进行初步核实，形成核销清单；（2）财务部门对核销清单进行审核，确认核销理由和金额；（3）部门负责人审批核销申请；（4）报公司领导审批。
2.核销依据（1）财务凭证：包括应收账款、应付账款的相关原始凭证、合同、协议等；（2）债务人或供应商的破产宣告文件、失踪证明、变更通知等；（3）催收记录：包括催收函、电话录音、邮件等。
四、核销金额及影响1.核销金额根据核销清单，本次核销金额共计XX万元，其中应收账款核销金额XX万元，应付账款核销金额XX万元。
2.核销影响（1）应收账款核销将导致公司资产减少，影响公司财务状况；（2）应付账款核销将导致公司负债减少，降低公司财务风险。
五、应对措施1.加强应收账款管理，提高风险防范意识；2.优化合同条款，明确双方权利义务；3.完善催收制度，加大催收力度；4.加强与债务人、供应商的沟通，争取达成还款或付款协议。
六、结论综上所述，我部门认为本次核销申请符合相关规定，建议领导予以批准。
应收账款核销申请报告
一、报告概述根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理办法》的相关规定，为了规范公司应收账款管理，提高资金回笼效率，现将我公司应收账款核销申请报告如下：一、背景情况1. 业务开展情况我公司自成立以来，一直秉持诚信经营的原则，为客户提供优质的产品和服务。
在业务开展过程中，部分客户由于各种原因未能按时支付货款，形成了应收账款。
2. 应收账款现状截至目前，我公司应收账款总额为人民币XX万元，其中，已逾期应收账款为人民币XX万元。
经过调查分析，以下客户应收账款无法收回：（1）客户A：应收账款金额为人民币XX万元，由于客户A经营不善，已进入破产程序，无法偿还债务。
（2）客户B：应收账款金额为人民币XX万元，客户B拖欠货款已久，经多次催收无果，已失去还款能力。
（3）客户C：应收账款金额为人民币XX万元，客户C因经营不善，已关闭工厂，无法偿还债务。
二、核销理由1. 客户经营状况恶化，已无法偿还债务根据上述情况，以上三家客户因经营不善，已失去还款能力，无法偿还债务。
根据我国《企业会计准则》的相关规定，应将无法收回的应收账款核销。
2. 应收账款已逾期，催收无果以上三家客户应收账款已逾期，我公司已采取多种催收措施，如电话、邮件、律师函等，但均未取得实质性进展。
根据我国《应收账款管理办法》的相关规定，应收账款逾期超过180天，可认定为坏账。
3. 法律依据根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理办法》的相关规定，我公司有权对无法收回的应收账款进行核销。
三、核销金额根据上述情况，我公司拟核销应收账款共计人民币XX万元，其中：（1）客户A：核销金额为人民币XX万元；（2）客户B：核销金额为人民币XX万元；（3）客户C：核销金额为人民币XX万元。
四、核销程序1. 公司内部审批根据公司相关规定，应收账款核销需经财务部、业务部门、总经理审批。
2. 上报主管单位将核销申请报告上报主管单位审批。
3. 核销操作经审批同意后，财务部将按照相关规定进行核销操作。
关于核销应收账款的请示说报告
关于核销应付账款的请示说报告
公司股东会：
为了真实反映公司财务状况，按照依法合规、操作规范、逐笔审核、账销案存的原则，公司财务部对经营过程中长期挂账的应付款项（代收补贴款），进行集中大力清理。
截止2019年4月止，经过公司财务部多次联系无果，已经确认无法支付的应付款项共计人民币元，具体明细如下：
为了充分反映公司财务状况及经营成果，特申请对上述应付款项进行核销转入“营业外收入”科目核算处理。
特此请示。
请公司股东会予以审议批准。
海南同欣贸易有限公司财务部
2019年4月17日。
往来核销申请报告
一、报告背景根据我国《会计法》及相关财务管理制度的规定，企业应当建立健全财务核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
为了进一步规范企业财务管理，加强往来款项的核算，提高资金使用效率，现对以下往来款项进行核销申请。
二、核销款项概述1. 核销款项金额：人民币XX万元。
2. 核销款项类型：应收账款、应付账款。
3. 核销款项时间：截止至XX年XX月XX日。
三、核销款项具体情况1. 应收账款核销情况：（1）应收账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应收账款明细如下：| 客户名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || A公司 | 10万元 | 6个月 | 对方破产 || B公司 | 5万元 | 3个月 | 对方无力偿还 || C公司 | 3万元 | 2个月 | 对方未付款 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应收账款核销原因主要包括对方破产、无力偿还、未付款等。
经公司财务部门核实，以上款项确实无法收回，故申请核销。
2. 应付账款核销情况：（1）应付账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应付账款明细如下：| 供应商名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || D公司 | 8万元 | 5个月 | 供应商无法提供货物 || E公司 | 4万元 | 4个月 | 供应商无法提供货物 || F公司 | 2万元 | 3个月 | 供应商无法提供货物 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应付账款核销原因主要包括供应商无法提供货物、合同终止等。
经公司财务部门核实，以上款项确实无法支付，故申请核销。
四、核销款项申请依据1. 符合《会计法》及相关财务管理制度的规定。
应收帐款核销申请书模板(3篇)
第1篇尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。
]2. 核销金额：[在此处填写应收账款的核销金额。
]3. 核销客户信息：（1）客户名称：[客户全称]（2）客户编号：[客户编号]（3）客户联系方式：[客户联系电话、电子邮箱等]4. 核销合同信息：（1）合同编号：[合同编号]（2）合同签订日期：[合同签订日期]（3）合同主要内容：[简要说明合同主要内容]5. 核销凭证：[在此处列出核销凭证，如银行回单、客户确认函、法院判决书等。
]6. 核销时间：[在此处填写应收账款核销的时间。
]三、申请程序1. 本申请经[部门/子公司名称]负责人审核同意后，报送财务部。
2. 财务部对申请材料进行审核，必要时可要求提供相关证明材料。
3. 财务部将审核意见报送公司主管领导审批。
4. 经公司主管领导审批同意后，由财务部进行核销操作。
四、相关责任1. 本申请的真实性、准确性由[部门/子公司名称]负责人负责。
2. 财务部在审核过程中，如发现虚假信息或不符合核销条件的情况，有权拒绝核销申请。
3. 对因核销不当给公司造成的损失，由责任部门或个人承担相应责任。
五、附件[在此处列出附件，如合同、银行回单、客户确认函、法院判决书等。
]六、申请单位[部门/子公司名称]申请日期：____年__月__日以下为应收账款核销申请书的具体模板内容：应收账款核销申请书尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。
核销坏账申请报告
一、报告标题关于XX公司应收账款核销的申请报告二、报告背景根据我国《企业会计准则》的相关规定，企业应当对其应收账款进行定期核销，对于确实无法收回的应收账款，应作为坏账损失予以核销。
我公司自成立以来，积极拓展业务，与众多客户建立了良好的合作关系。
然而，在经营过程中，由于部分客户财务状况恶化、经营不善或其他原因，导致部分应收账款无法收回。
为确保公司财务报表的真实性，特向贵公司申请核销以下坏账。
三、核销原因及具体情况1. 核销原因（1）客户财务状况恶化：部分客户因经营不善、资金链断裂等原因，导致无法按时偿还欠款。
（2）客户经营不善：部分客户因经营策略失误、市场环境变化等原因，导致无法继续经营，从而无法偿还欠款。
（3）客户失联：部分客户因搬家、变更联系方式等原因，导致我公司无法与其取得联系，从而无法追回欠款。
（4）政策法规变化：部分客户因政策法规变化，导致无法继续经营，从而无法偿还欠款。
2. 核销具体情况（1）XX公司：应收账款总额为人民币10万元，客户因经营不善，至今未偿还。
（2）YY公司：应收账款总额为人民币20万元，客户因财务状况恶化，至今未偿还。
（3）ZZ公司：应收账款总额为人民币15万元，客户失联，至今未偿还。
（4）AAA公司：应收账款总额为人民币5万元，客户因政策法规变化，至今未偿还。
四、核销金额及影响1. 核销金额本次申请核销的坏账金额共计人民币50万元。
2. 核销影响（1）对财务报表的影响：核销坏账将导致公司应收账款减少，从而降低公司资产总额。
（2）对公司经营的影响：核销坏账将减少公司应收账款回收，可能会影响公司现金流。
五、核销程序及审批1. 核销程序（1）由财务部门对坏账进行初步审查，确认坏账原因及金额。
（2）将坏账核销申请报告报送公司领导审批。
（3）经公司领导审批同意后，由财务部门进行核销操作。
2. 审批（1）财务部门将坏账核销申请报告报送公司总经理审批。
（2）总经理审批同意后，报送公司董事会审批。
核销应收账款申请报告
一、报告概述尊敬的财务管理部门：根据我国《企业会计准则》及相关法律法规的规定，为真实反映公司的财务状况和经营成果，提高资产质量，现将我公司部分应收账款申请核销的情况报告如下：一、核销应收账款的基本情况1. 核销应收账款金额：人民币伍佰万元整（￥5,000,000.00）。
2. 核销应收账款账龄：1年以上。
3. 核销应收账款形成原因：客户经营困难、破产、无力偿还等。
二、核销应收账款的具体情况1. 客户名称：A公司应收账款金额：人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）形成原因：A公司因经营困难，已停止经营，无力偿还我公司货款。
2. 客户名称：B公司应收账款金额：人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）形成原因：B公司因破产，已进入破产程序，无力偿还我公司货款。
3. 客户名称：C公司应收账款金额：人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）形成原因：C公司因经营不善，已停止经营，无力偿还我公司货款。
4. 客户名称：D公司应收账款金额：人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）形成原因：D公司因经营困难，已停止经营，无力偿还我公司货款。
三、核销应收账款的依据1. 相关法律法规：《企业会计准则》、《公司法》、《破产法》等。
2. 公司内部管理制度：根据公司财务管理制度，对无法收回的应收账款，经公司财务部门审核、法定代表人批准后，予以核销。
3. 客户经营状况：通过实地考察、电话沟通、邮件联系等方式，核实客户经营状况，确认其无力偿还我公司货款。
四、核销应收账款对公司的影响1. 财务状况：核销应收账款将导致公司应收账款减少，从而降低公司资产风险，提高资产质量。
2. 经营成果：核销应收账款将减少公司坏账损失，提高公司盈利能力。
3. 市场信誉：核销应收账款将体现公司依法合规、风险控制能力强的形象，有利于提高公司在市场中的竞争力。
五、核销应收账款的处理建议1. 核销程序：按照公司财务管理制度，经财务部门审核、法定代表人批准后，予以核销。
核销申请报告
报告标题：关于XXX公司应收账款核销的申请报告报告单位：XXX公司财务部报告时间：2023年11月10日一、背景介绍近年来，随着市场竞争的加剧，我公司在拓展业务的过程中，应收账款规模逐年上升。
截至2023年10月31日，我公司应收账款总额达到人民币1000万元，其中部分客户因经营困难、资信状况恶化等原因，导致应收账款无法收回。
为维护公司财务稳健，降低财务风险，现就以下应收账款申请核销。
二、核销范围及原因1. 核销范围本次申请核销的应收账款共计人民币500万元，涉及以下客户：（1）A公司：应收账款金额人民币200万元，自2019年11月起未支付。
（2）B公司：应收账款金额人民币150万元，自2020年5月起未支付。
（3）C公司：应收账款金额人民币150万元，自2021年3月起未支付。
2. 核销原因（1）A公司：A公司自成立以来，经营状况一直不佳，负债累累。
经调查，A公司已进入破产清算程序，其财产不足以清偿债务。
因此，我公司应收账款无法收回。
（2）B公司：B公司因经营不善，已停产停业。
经多次催收，B公司未能支付欠款。
根据我国相关法律法规，我公司有权申请核销应收账款。
（3）C公司：C公司法定代表人因涉嫌犯罪被羁押，公司经营陷入困境。
经调查，C公司已无偿还能力，我公司应收账款无法收回。
三、核销依据1. 根据《企业会计准则》和《企业应收账款管理暂行办法》，企业对无法收回的应收账款，经批准可以核销。
2. 本次核销的应收账款，均符合上述条件，且已履行了内部审批程序。
四、核销处理1. 将本次核销的应收账款从“应收账款”科目转入“坏账准备”科目。
2. 对核销后的应收账款，公司将继续跟踪关注，如有收回情况，应及时入账。
五、风险控制1. 加强应收账款管理，严格控制信用风险。
2. 加强与客户的沟通，及时了解客户经营状况，预防坏账风险。
3. 对已核销的应收账款，公司将继续跟踪关注，一旦发现可能收回的情况，立即采取措施。
六、申请审批鉴于以上情况，特此申请批准本次核销应收账款人民币500万元。
多笔坏账核销申请报告
一、报告概述尊敬的财务部领导：根据我国《企业会计准则》及公司财务管理制度的相关规定，现将我司近期多笔应收账款确认为坏账，特此提交坏账核销申请报告，恳请领导审批。
二、具体情况以下为我司近期多笔应收账款的详细情况：1. 客户A（客户全称：XXX有限公司）- 欠款金额：人民币100万元- 借款时间：2019年3月- 原因：客户A因经营不善，导致资金链断裂，至今无法偿还债务。
2. 客户B（客户全称：XXX科技有限公司）- 欠款金额：人民币50万元- 借款时间：2020年5月- 原因：客户B在项目执行过程中，因技术原因导致项目延期，现无力偿还债务。
3. 客户C（客户全称：XXX商贸有限公司）- 欠款金额：人民币80万元- 借款时间：2018年8月- 原因：客户C因市场环境变化，业务萎缩，无力偿还债务。
4. 客户D（客户全称：XXX制造有限公司）- 欠款金额：人民币60万元- 借款时间：2021年1月- 原因：客户D在经营过程中，因管理不善，导致资金链断裂，现无力偿还债务。
三、核销理由1. 债务单位已无法偿还债务：上述客户均因各种原因导致资金链断裂，无法偿还债务，且经过多次催收无果。
2. 超过诉讼时效：根据我国《民法通则》第一百三十五条规定，诉讼时效期间为三年。
上述客户欠款时间均已超过诉讼时效，无法通过法律途径追回债务。
3. 坏账损失已形成：根据我司财务管理制度，对于超过诉讼时效或已无法收回的应收账款，经审批后可确认为坏账损失。
四、财务处理根据我国《企业会计准则》及公司财务管理制度的相关规定，对于上述多笔应收账款，我司拟进行以下财务处理：1. 将上述应收账款从“应收账款”科目转入“坏账准备”科目。
2. 将“坏账准备”科目中的金额计入“资产减值损失”科目。
五、风险提示1. 坏账核销可能导致公司财务状况恶化，影响公司盈利能力。
2. 坏账核销可能导致公司信用评级下降，影响公司融资能力。
六、结论综上所述，我司认为上述多笔应收账款已符合坏账核销条件，特此申请核销。
应收帐款核销申请报告
报告编号：[填写编号]报告日期：[填写日期]报告部门：[填写部门]报告人：[填写报告人姓名]一、报告背景随着我国市场经济的不断发展，企业之间的商业往来日益频繁，应收账款作为一种常见的财务现象，在企业经营活动中扮演着重要角色。
然而，由于种种原因，部分应收账款可能无法收回，形成坏账。
为了规范应收账款的管理，提高资金使用效率，现将我公司[填写具体业务或项目名称]的应收账款核销申请报告如下：二、应收账款基本情况1. 应收账款产生原因：[填写具体业务或项目名称]，客户为[填写客户名称]，合同签订日期为[填写日期]，应收账款金额为[填写金额]元。
2. 应收账款账龄：截止至[填写日期]，该笔应收账款已逾期[填写逾期天数]天。
3. 应收账款催收情况：[填写催收过程及结果，如电话催收、函件催收、上门催收等]，客户至今未支付。
4. 应收账款担保情况：[如有，填写担保单位名称、担保金额、担保期限等；如无，注明“无担保”]。
三、应收账款核销理由1. 客户经营状况恶化：经调查，客户[填写客户名称]由于[填写原因，如：资金链断裂、经营不善等]，导致其无法支付我公司应收账款。
2. 客户破产清算：客户[填写客户名称]已进入破产清算程序，根据破产清算结果，我公司应收账款无法收回。
3. 客户失去联系：客户[填写客户名称]已失去联系，无法取得其联系方式，我公司无法进行有效催收。
4. 诉讼时效已过：我公司已向客户[填写客户名称]提起诉讼，但诉讼时效已过，无法通过法律途径追回应收账款。
5. 其他原因：[如有其他原因，请填写]。
四、应收账款核销金额本次申请核销的应收账款金额为[填写金额]元。
五、应收账款核销后的处理1. 核销后的应收账款将不再计入我公司应收账款总额。
2. 核销后的坏账准备将相应减少，计入当期损益。
3. 我公司将加强应收账款管理，提高风险防范意识，防止类似情况再次发生。
六、申请核销的依据1. 《中华人民共和国公司法》2. 《企业会计准则》3. 《企业财务通则》4. 我公司内部管理制度七、申请核销的审批程序1. 经[填写部门名称]负责人审批。
应收账款核销申请报告
竭诚为您提供优质文档/双击可除应收账款核销申请报告篇一：关于核销呆死帐其他应收款的请示关于核销呆死帐其他应收款的请示市轻纺国有资产经营中心：我公司截止二00九年十二月三十一日其他应收款——钟家会帐面余额93747.33元，实际是空挂的一笔。
原因是阳春台家具有限公司在九六年底成立时，为三方发起人：一、轻纺国有资产经营中心；二、城镇集体工业联社；三、家具厂工会。
工会股本是由全厂职工的集资款转入的，股资为221551.14元。
由于农民工离厂，老工人病逝，停薪留职人员用于抵交养老保险金等原因所减少的股资都摆在此帐户中，现在工会股本（职工集资）实际为127803.81元。
为了理顺财务关系，做到帐实相符，鉴于上述实情，特请求核销。
此报告，望批复。
钟祥市阳春台家具有限公司二〇一一年九月十八日篇二：关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。
今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。
公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。
妥否，请批示。
附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于2(:应收账款核销申请报告)00×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。
应收账款核销申请报告
应收账款核销申请报告一、背景描述公司业务模式中，客户采用先下单后付款的方式进行交易。
根据公司的财务政策，公司在出货后，会向客户发出应收账款，客户需按照合同约定的期限进行付款。
然而，在实际业务操作中，由于客户的原因或其他因素，存在部分应收账款无法收回的情况。
为了及时反映公司的实际财务状况，需要对这部分无法收回的应收账款进行核销处理。
二、核销原因分析（一）客户破产由于市场环境的变化或客户内部经营困难等因素，部分客户出现了破产情况。
公司已经与相关部门确认了客户破产的情况，并取得了相关的法律文书和证据。
根据公司会计制度的规定，对于破产客户的应收账款，可以进行核销处理。
（二）客户欺诈公司发现了部分客户采用虚假订单或其他欺诈手段以逃避支付货款的情况。
公司已经与相关部门进行了调查，并取得了相关的证据。
对于这类欺诈行为导致无法收回的应收账款，需要进行核销处理。
（三）客户搬迁或关门停业三、核销金额确认根据公司财务部门的统计，确认了需要核销的应收账款金额为X万元。
这部分金额已经超过了公司设置的核销标准。
同时，经过与相关部门核对，确认了核销金额的准确性。
四、核销方式选择根据公司的财务政策和相关法律法规的要求，对于无法收回的应收账款，可以选择直接核销或转债务重组等方式进行处理。
经过与公司法务部门的沟通和分析，确定了直接核销这部分应收账款的方式。
五、核销流程和措施（一）核销审批根据公司内部控制要求，需进行核销审批。
核销申请报告将提交给公司财务主管及相关部门领导审批。
审批人将对核销申请进行审查，核对核销金额的准确性，并判断核销的原因及方式是否合理合规。
（二）核销凭证核销凭证将根据公司凭证制度进行编制。
包括应收账款核销凭证、凭证附件和相关的法律文书等。
核销凭证将呈报给公司财务部门，进行审核和登账。
（三）内部控制六、总结与展望应收账款的核销是公司业务运营中不可避免的一部分。
通过对核销原因的分析和核销流程的建立，公司能够及时反映实际的财务状况，避免应收账款对企业造成不良影响。
损失核销申请报告
报告标题：关于XX公司应收账款损失核销的申请报告报告单位：XX有限公司财务部报告日期：2023年11月15日尊敬的XX有限公司领导：根据《企业会计准则》和《应收账款管理暂行办法》的相关规定，现将我公司近期发生的应收账款损失情况及核销申请报告如下：一、背景情况1. 债务人基本情况债务人：XX公司（以下简称“债务人”）法定代表人：张某某注册资本：人民币壹仟万元整成立日期：2009年5月8日经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口等。
2. 债务发生情况我公司于2019年1月1日与债务人签订了一份购销合同，约定由我公司向债务人供应一批货物，总价款为人民币壹佰万元整。
合同约定付款期限为合同签订之日起60天内。
然而，截至2023年11月，债务人仍未支付货款。
3. 债务追讨情况自债务发生以来，我公司多次通过电话、邮件、上门等方式与债务人进行沟通，要求其支付货款。
债务人虽承诺还款，但至今仍未履行付款义务。
经核实，债务人目前经营状况不佳，资金链断裂，无力偿还债务。
二、损失核销申请原因1. 债务人无力偿还根据债务人提供的财务报表及经营状况，我公司判断债务人已无力偿还债务。
在多次催收无果的情况下，为避免我公司继续承担坏账风险，特申请核销该笔应收账款。
2. 债务追讨困难债务人经营状况不佳，财务状况恶化，导致债务追讨困难。
我公司已尽力采取措施，但仍无法收回债务。
根据相关规定，特申请核销该笔应收账款。
3. 坏账准备已计提完毕根据我公司财务报表，截至2023年10月31日，该笔应收账款已计提坏账准备人民币壹拾万元整。
现申请核销该笔应收账款，以避免继续计提坏账准备。
三、损失核销申请金额本次申请核销的应收账款金额为人民币壹佰万元整。
四、核销程序及审批权限1. 核销程序（1）提交损失核销申请报告；（2）财务部门进行初步审核；（3）上报公司领导审批；（4）经公司领导审批后，由财务部门进行账务处理。
2. 审批权限本次损失核销申请需经公司总经理审批。
核销坏账申请报告范文
报告编号：[公司内部编号]报告日期：[填写日期]一、报告标题关于[应收账款编号]对应收账款核销的申请报告二、报告概述尊敬的[公司领导姓名或部门名称]：我司财务部根据《企业会计准则》及公司相关财务管理制度，现将[应收账款编号]对应的应收账款核销申请报告如下：三、基本情况1. 债权人信息：- 债权人名称：[债权人全称]- 债权人法定代表人：[债权人法定代表人姓名]- 债权人注册地址：[债权人注册地址]2. 债务人信息：- 债务人名称：[债务人全称]- 债务人法定代表人：[债务人法定代表人姓名]- 债务人注册地址：[债务人注册地址]3. 应收账款发生时间及金额：- 发生时间：[具体日期]- 交易金额：[人民币] [金额大写]4. 应收账款欠款情况：- 欠款金额：[人民币] [金额大写]- 欠款期限：[具体日期]至[具体日期]四、核销原因及依据1. 核销原因：- [原因一]：[具体原因描述，如：债务人已破产清算，无财产可供执行，且经多次催收无果。
]- [原因二]：[具体原因描述，如：债务人长期经营困难，无力偿还债务。
]- [原因三]：[具体原因描述，如：债务人失踪，无法联系。
]2. 核销依据：- 《企业会计准则》第二十一条：“企业应收款项的坏账损失，应当根据实际情况，合理计提坏账准备，并在实际发生时予以核销。
”- 公司财务管理制度中关于坏账核销的相关规定。
五、核销金额及会计处理1. 核销金额：[人民币] [金额大写]2. 会计处理：- 借：坏账准备 [金额]- 贷：应收账款 [金额]六、申请核销的预期效果1. 减轻财务负担，提高公司资金使用效率。
2. 优化资产结构，降低坏账风险。
3. 提升公司信用评级，为未来的发展提供有力支持。
七、申报部门及负责人1. 申报部门：[部门名称]2. 负责人：[负责人姓名]3. 联系电话：[联系电话]八、附则1. 本报告经财务部门审核，符合相关财务管理制度及会计准则。
2. 本报告自提交之日起，[时间]内请予以批复。
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篇一：关于核销呆死帐其他应收款的请示
关于核销呆死帐其他应收款的请示
市轻纺国有资产经营中心：
我公司截止二00九年十二月三十一日其他应收款——钟家会帐面余额93747.33元，实际是空挂的一笔。
原因是阳春台家具有限公司在九六年底成立时，为三方发起人：一、轻纺国有资产经营中心；二、城镇集体工业联社；三、家具厂工会。
工会股本是由全厂职工的集资款转入的，股资为221551.14元。
由于农民工离厂，老工人病逝，停薪留职人员用于抵交养老保险金等原因所减少的股资都摆在此帐户中，现在工会股本（职工集资）实际为127803.81元。
为了理顺财务关系，做到帐实相符，鉴于上述实情，特请求核销。
此报告，望批复。
钟祥市阳春台家具有限公司
二〇一一年九月十八日
篇二：关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示
关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。
今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。
公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。
妥否，请批示。
附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日
于核销因债务人破产造成坏账损失的请示
××领导：
××市××厂于2(:应收账款核销申请报告)00×年从
我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。
今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏。