东财《内部控制与风险管理X》综合作业答案
(内部管理)东财网院 某 考试模拟题 含答案
《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共20个小题，每小题2分）1. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B2. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录控制的核心是（）。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C5. 财产保护的目标是（）。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A7. 企业风险管理的第一阶段是（）。
A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D8. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。
A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。
A .检查表评价法B .风险度评价法C .优良可劣评价法D .单项评价法【答案】B10. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。
A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其控制范畴属于（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】A12. 企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .管理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部控制的最终责任人是（）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业答卷
东财《内部控制与风险管理X》综合作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共15 道试题,共30 分)
1.沟通按照其渠道可以分为()。
A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
正确的答案是:D
2.作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
正确的答案是:A
3.适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是()。
A.风险规避
B.风险转移
C.风险降低
D.风险承受
正确的答案是:A
4.在处理“三重一大”的过程中,企业应该()。
A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告
D.实行集体决策审批或者联签制度
正确的答案是:D
5.下列风险中,可以分散的是()。
A.宏观经济形势变动
B.经营风险
C.税制改革
D.会计准则改革
正确的答案是:B
6.股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是()。
A.明确责任
B.加强监督
C.适当授权
D.薪酬分配
正确的答案是:C。
东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
东财网院 XXXX09 考试模拟题 含答案 【内部控制与风险管理】
《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共２0个小题,每小题2分)１.目标控制的首要步骤是（）A.目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】Ｂ２. 在以下控制中,最为关键的是( ）A .出资者控制Ｂ.董事会控制C .总经理控制D．职能部门控制【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（)。
Ａ.财务预算B ．业务预算C.资本预算D.非财务预算【答案】D4.文件记录控制的核心是（）。
A ．授权批准控制B ．不相容岗位控制C .会计系统控制D.会计报告控制【答案】C5. 财产保护的目标是(）。
Ａ．保护资产的完整性B ．实现利润的最大化C .执行控制完成Ｄ．执行授权批准制度【答案】Ａ6．财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
Ａ．事前控制B ．事中控制C .事后控制Ｄ．政府控制【答案】A7. 企业风险管理的第一阶段是( ）。
Ａ.以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B.以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段Ｄ.以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D８. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是(）。
Ａ.流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D.风险因素分析法【答案】B９. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（)。
A .检查表评价法B.风险度评价法C .优良可劣评价法D.单项评价法【答案】B１0. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。
A .数量折扣B ．职能折扣C.季节折扣D .现金折扣【答案】D1１. "对年末分配方案的审议和审批＂其控制范畴属于(）A .出资者控制B .董事会控制Ｃ.总经理控制D .职能部门控制【答案】A1２. 企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项,应当实行的审批制度是（)A ．管理层审批B.经理审批C．集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部控制的最终责任人是（）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业 参考资料
东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
A 合同管理B 采购管理C 生产管理D 销售管理2 对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
A 企业高管人员B 企业的全体员工C 政府的强制要求D 社会的呼吁3 下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
A 业务外包方式B 外购调试方式C 自行开发方式D 接受赠予4 在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
A 内部环境B 内部监督C 控制活动D 风险评估5 日常监督中的内部审计监督不包括( )。
A 制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B 内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C 根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督6 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
A 内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C 控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D 控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包7 会计系统控制不包括( )。
A 建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B 统一企业内部会计政策C 统一企业内部会计科目D 规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限8 在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东北财经大学22春“会计学”《内部控制与风险管理》作业考核题库高频考点版(参考答案)试题号5
东北财经大学22春“会计学”《内部控制与风险管理》作业考核题库高频考点版（参考答案）一.综合考核(共50题)1.风险管理目标包括()。
A、损失发生前的风险管理目标B、损失发生后的风险管理目标C、损失发生中的风险管理目标D、收益发生前的风险管理目标E、收益发生后的风险管理目标参考答案：AB2.可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突。
()A.正确B.错误参考答案：A3.在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为()。
A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE4.人力资源管理中的主要风险工作包括()。
A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关参考答案：ABCDE5.内部控制的初级形式和基本形态是()。
A、内部审计B、内部牵制C、风险管理D、内部监督参考答案：B6.下列属于内部控制特殊原则的是()。
A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D7.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是()。
A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法参考答案：A8.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括()。
A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督9.风险管理的目标包括()。
A、战略目标B、经营目标C、报告目标D、合规目标E、战术目标参考答案：ABCD10.建立健全和有效实施内部控制是()的责任。
东北财经大学《内部控制与风险管理X》综合作业
东财《内部控制与风险管理X》综合作业
对内部控制无效性理解错误的是( )。
A:内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B:内部控制制度设计不够完整合理
C:在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
参考选项：D
我国企业内部监督体系的构成不包括( )。
A:审计委员会
B:监事会
C:股东大会
D:内部审计机构
参考选项：C
股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。
A:明确责任
B:加强监督
C:适当授权
D:薪酬分配
参考选项：C
下列各项中，属于企业内部风险的是( )。
A:供应链风险
B:财务风险
C:社会政治风险
D:技术革新风险
参考选项：B
下列各项中，企业最高层次目标是( )。
A:经营目标
B:资产目标
C:战略目标
D:报告目标
参考选项：C
下列选项中不属于综合分析法的是( )。
A:杜邦财务分析体系
B:可持续增长率分析体系
C:差额计算法
D:EVA价值树分析体系
参考选项：C
1。
18秋东财《内部控制与风险管理X》在线作业一
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对正确答案:(单选题) 2: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对正确答案:(单选题) 3: 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A: 自上而下式B: 自下而上式C: 上下结合式D: 上下并行式正确答案:(单选题) 4: 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A: 企业组织管理结构问题B: 企业内部牵制问题C: “内部人”控制问题D: 岗位责任制问题正确答案:(单选题) 5: 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A: 一支笔模式B: 分级审批C: 多重审批D: 混合审批正确答案:(多选题) 1: 销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
A: 职责分工B: 授权批准C: 一般控制D: 特殊控制E: 普通控制正确答案:(多选题) 2: 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。
A: 静态风险B: 动态风险C: 纯粹风险D: 投机风险------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ E: 系统风险正确答案:(多选题) 3: 销售定价控制制度包括（）。
A: 保证产品售价的合理性B: 制定折扣政策，保证折扣的适度性C: 付款政策D: 销售定价的授权批准E: 评价定价的合理性正确答案:(多选题) 4: 推行目标管理的要求（）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业(2) 参考资料
东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 沟通按照其渠道可以分为( )。
A 自下而上沟通、自上而下沟通B 单向沟通、双向沟通C 内部沟通、外部沟通D 正式沟通、非正式沟通2 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。
A 预算编制B 预算执行C 预算控制D 预算考核3 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。
A 风险规避B 风险转移C 风险降低D 风险承受4 在处理“三重一大”的过程中,企业应该( )。
A 由董事长或总经理个人单独进行决策B 以个别征求意见等方式进行决策C 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告D 实行集体决策审批或者联签制度5 下列风险中,可以分散的是( )。
A 宏观经济形势变动B 经营风险C 税制改革D 会计准则改革6 股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。
A 明确责任B 加强监督C 适当授权D 薪酬分配7 下列各项中,属于资产保护目标的是( )。
A 保护资产的完整性B 实现利润的最大化C 执行控制完成D 执行授权批准制度8 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )。
A 经营预算B 资本预算C 结果预算D 现金收支预算9 书面沟通的优点是( )。
A 规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B 为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C 反馈性强并且反馈机制灵敏D 安全性高10 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A 控制环境B 风险评估C 会计系统D 控制程序11 授权的形式有多种,最好的形式是( )。
A 面谈B 电子邮件C 电话D 书面12 在预算控制中作为最高预算控制主体的是( )。
A 董事会B 预算管理委员会C 预算管理工作机构D 预算责任中心13 内部监督的意义不包括( )。
A 内部监督可以节约企业运营成本B 内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D 内部监督离不开信息与沟通的支持14 内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是( )。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc
东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业答卷
东财《内部控制与风险管理X》综合作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共15 道试题,共30 分)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。
A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理标准答案:A2.对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是()。
A.企业高管人员B.企业的全体员工C.政府的强制要求D.社会的呼吁标准答案:A3.下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是()。
A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予标准答案:B4.在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是()。
A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估标准答案:B5.日常监督中的内部审计监督不包括()。
A.制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C.根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督标准答案:C6.关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包标准答案:D7.会计系统控制不包括()。
A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限标准答案:D8.在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是()。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业(1) 参考资料
东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 对内部控制无效性理解错误的是( )。
A 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方B 内部控制制度设计不够完整合理C 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施2 我国企业内部监督体系的构成不包括( )。
A 审计委员会B 监事会C 股东大会D 内部审计机构3 股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是( )。
A 明确责任B 加强监督C 适当授权D 薪酬分配4 下列各项中，属于企业内部风险的是( )。
A 供应链风险B 财务风险C 社会政治风险D 技术革新风险5 下列各项中，企业最高层次目标是( )。
A 经营目标B 资产目标C 战略目标D 报告目标6 下列选项中不属于综合分析法的是( )。
A 杜邦财务分析体系B 可持续增长率分析体系C 差额计算法D EVA价值树分析体系7 授权的形式有多种,最好的形式是( )。
A 面谈B 电子邮件C 电话D 书面8 关于货币资金内部控制的以下情形中，没有违背不相容职务分离控制的是( )。
A 出纳员承担现金收付、银行结算及货币资金的日记账核算工作，但同时兼任了会计档案保管工作B 出纳员兼任固定资产卡片的登记工作C 出纳员保管签发支票所需的全部印章D 出纳员兼任了收入明细账和总账的登记工作9 信息系统的运行与维护阶段,日常运行维护的目标是( )。
A 保证系统正常运转B 硬件的升级扩容、软件的修改与升级C 保障信息系统安全D 信息系统将停止运行10 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A 科学管理B 内部牵制C 内部审计D 管理控制11 内部控制适应性原则的理论依据是( )。
A 最优化理论B 行为科学理论C 需要层次理论D 权变理论12 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是 ( )。
A 股东大会B 董事会C 总经理D 国有资产监督管理机构13 将反映企业运营各个方面的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业运营状况进行分析与评价的分析方法是( )。
东财网院 XXXX09 考试模拟题 含答案 【内部控制与风险管理】
内部操纵与风险治理?综合练习一、单项选择题〔以下每题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多项选择、错选、不选均不得分。
此题共20个小题，每题2分〕1.目标操纵的首要步骤是〔〕A.目标设计B.目标分解C.实现目标的措施D.推行目标治理【答案】B2.在以下操纵中，最为要害的是〔〕A.出资者操纵B.董事会操纵C.总经理操纵D.职能部门操纵【答案】B3.以下是以劳动和实物等计量的预确实是根基〔〕。
A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算【答案】D4.文件记录操纵的核心是〔〕。
A.授权批准操纵B.不相容岗位操纵C.会计系统操纵D.会计报告操纵【答案】C5.财产保卫的目标是〔〕。
A.保卫资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行操纵完成D.执行授权批准制度【答案】A6.财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的操纵是〔〕。
A.事前操纵B.事中操纵C.事后操纵D.政府操纵【答案】A7.企业风险治理的第一时期是〔〕。
A.以"内部操纵和操纵纯粹风险"为特征的风险治理B.以"风险治理战略与企业总体开展战略紧密结合"为特征的全面风险治理C.内部牵制时期D.以"平安与保险"为特征的风险治理【答案】D8.以下风险识不方法中，是分析风险事件缘故最全然、最常用的方法是〔〕。
A.流程图分析法B.风险清单法C.财务报表分析法D.风险因素分析法【答案】B9.以下风险评价方法中，属于风险治理单位对风险事故的频率或者损害的严重程度进行评估的是〔〕。
A.检查表评价法B.风险度评价法C.优良可劣评价法D.单项评价法【答案】B10.对在的时刻内提早付款者所给与的应收账款的折让属于〔〕。
A.数量折扣B.职能折扣C.季节折扣D.现金折扣【答案】D11."对年末分配方案的审议和审批"其操纵范畴属于〔〕A.出资者操纵B.董事会操纵C.总经理操纵D.职能部门操纵【答案】A12.企业关于金额重大、重要性高、技术性强、碍事范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是〔〕A.治理层审批B.经理审批C.集体决策审批D.上级审批【答案】C13.货币资金内部操纵的最终责任人是〔〕。
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E.监事会的设置
答案:ABCE
19.企业可选择的风险应对策略有()。
A.风险规避
B.风险降低
C.风险忽略
D.风险分担
E.风险承受
答案:BCD
20.在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括()。
A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短
答案:ABC
17.内部监督的程序包括()。
A.建立健全内部监督制度并制定内部控制缺陷标准
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷
E.内部控制缺陷整改
答案:ABCDE
18.具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括()。
A.独立董事制度的设立
B.董事会专业委员会的设置
C.设立董事会秘书
A.管理层
B.单位(机构)
C.内部控制机构
D.内部审计机构
E.外部审计机构
答案:ABCD
24.内部控制的要素包括()。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
答案:ABCDE
25.合同业务的一般流程分为的两个阶段包括()。
A.合同订立
B.合同审批
C.合同履行
D.合同结算
E.合同解除
12.在预算控制中作为最高预算控制主体的是()。
A.董事会
B.预算管理委员会
C.预算管理工作机构
D.预算责任中心
答案:B
13.内部监督的意义不包括()。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.实行集体决策审批或者联签制度
答案:D
5.下列风险中,可以分散的是()。
A.宏观经济形势变动
B.经营风险
C.税制改革
D.会计准则改革
答案:B
6.股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是()。
A.明确责任
B.加强监督
C.适当授权
D.薪酬分配
答案:C
7.下列各项中,属于资产保护目标的是()。
D.内部监督离不开பைடு நூலகம்息与沟通的支持
答案:A
14.内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。
A.治理结构
B.机构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
答案:A
15.分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业()。
C.企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责
D.企业对机构的职能无需进行科学合理的分解，而是要体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务
E.对于不相容的职务企业可以不进行分解，派一个人兼任即可
B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等
C.反馈性强并且反馈机制灵敏
D.安全性高
答案:A
10.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
答案:B
11.授权的形式有多种,最好的形式是()。
A.面谈
B.电子邮件
C.电话
D.书面
答案:D
答案:AC
26.会计系统控制的内容包括()。
A.会计政策选择
B.会计估计确定
C.会计档案保管控制
D.组织和人员控制
E.建立会计岗位制度
答案:ABCDE
27.下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。
A.经营目标
B.资产目标
C.战略目标
D.报告目标
E.合规目标
答案:ABDE
28.内部控制的目标有()。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
答案:A
3.适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是()。
A.风险规避
B.风险转移
C.风险降低
D.风险承受
答案:A
4.在处理“三重一大”的过程中,企业应该()。
A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告
东财《内部控制与风险管理X》综合作业
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共15道试题,共30分)
1.沟通按照其渠道可以分为()。
A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
答案:D
2.作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。
A.合规目标
B.资产安全目标
C.报告目标
D.经营目标
E.战略目标
答案:ABCDE
29.治理结构可以分为()。
A.决策机构
B.执行机构
C.管理机构
D.监督机构
E.生产机构
答案:ABD
30.企业履行社会责任应关注的主要风险包括()。
A.内部机构
B.治理结构
C.管理机构
D.董事会
答案:A
二、多选题(共20道试题,共60分)
16.内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部结构的设计应满足的要求包括()。
A.明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制
B.企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系
A.比率分析法
B.趋势分析法
C.因素分析法
D.综合分析法
E.比较分析法
答案:ABCDE
22.目前,在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有()。
A.会计基础绩效考评模式
B.非财务绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
E.成本基础绩效考评模式
答案:ACD
23.日常监督的监督主体包括()。
B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段
C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪
D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪
E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击,造成信息泄露
答案:ABCDE
21.运营分析控制的方法主要有()。
A.保护资产的完整性
B.实现利润的最大化
C.执行控制完成
D.执行授权批准制度
答案:A
8.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()。
A.经营预算
B.资本预算
C.结果预算
D.现金收支预算
答案:B
9.书面沟通的优点是()。
A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护