公路工程全过程跟踪审计操作规程

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公路工程全过程跟踪审计实施方案

公路工程全过程跟踪审计实施方案一、背景和目的公路工程是一个复杂的工程项目，涉及到资金投入、资源配置、施工管理等多个环节。

为了确保公路工程的顺利进行和资金使用的合规性，需要进行全过程跟踪审计。

本方案旨在制定公路工程全过程跟踪审计的实施方案，确保公路工程的合规性和项目质量。

二、审计范围本次审计范围包括公路工程项目的规划、设计、招投标、合同签订、施工、验收及竣工等全部环节。

三、审计目标1.确保公路工程项目的质量达到规定标准。

2.确保公路工程项目的施工过程符合相关法规和政策。

3.确保公路工程项目的资金使用符合法规和财务管理制度。

4.发现公路工程项目中存在的问题，提供改进建议。

5.评估公路工程项目的风险，提供风险控制建议。

四、审计内容1.完整审计公路工程项目的规划、设计文件，核对设计文件与实施情况是否一致。

2.审计公路工程项目的招投标程序和招标文件，核对投标过程是否公正、透明。

3.审计公路工程项目的合同签订程序和合同履行情况，核对合同履行是否符合要求。

4.审计公路工程项目的施工管理制度，核对施工过程是否规范、安全。

5.审计公路工程项目的资金使用情况，核对资金使用是否符合法规和财务管理制度。

6.审计公路工程项目的验收程序和竣工报告，核对验收结果是否符合规定标准。

五、审计方法1.首先，审计人员将对公路工程项目的各项文件进行梳理和收集，了解项目背景和审计范围。

2.然后，审计人员将组织验收前的准备工作，包括制定审计计划、准备审计工具和模板。

3.接下来，审计人员将对各项审计内容进行调查和核实，包括查阅相关文件、询问相关人员以及实地考察等。

4.在审计过程中，审计人员将对发现的问题进行记录和分析，并与项目负责人和相关部门进行沟通和确认。

5.最后，审计人员将根据审核结果编写审计报告，并提出改进建议和风险控制建议。

六、工作流程1.确定审计目标和范围。

2.制定审计计划和工作安排。

3.收集和整理相关文件和资料。

4.实施审计调查和核实工作。

公路工程全面跟踪审计服务方案

公路工程全面跟踪审计服务方案背景公路工程是国家基础设施建设的重要组成部分，对于保障交通运输，促进经济发展具有重要意义。

然而，由于公路工程涉及的资金规模庞大，工程进度复杂，存在一定的风险和挑战。

为了确保公路工程的顺利进行，有必要进行全面跟踪审计，以确保工程质量、合规性和效益。

审计目标本全面跟踪审计服务方案的目标是提供全面的审计服务，以监督和评估公路工程的实施情况，确保工程按照规划和合同要求进行，达到预期的质量和效益。

服务内容1. 审查工程规划和设计文件，确保其符合相关法规和标准要求。

2. 监督招投标过程，确保公正、公平、透明，并评估投标人的资质和能力。

3. 跟踪工程进展情况，包括施工进度、质量控制、安全管理等方面，及时发现问题并提出改进措施。

4. 检查工程材料和设备的采购和使用情况，确保符合规定的标准和质量要求。

5. 审查工程支付情况，确保款项使用合法合规，并评估工程的经济效益。

6. 对工程质量问题进行调查和评估，提出改进建议和措施，确保工程质量达到预期要求。

7. 提供关于工程实施情况的定期报告，包括问题和风险的分析，以及改进措施的建议。

服务流程1. 制定审计计划和时间表，明确审计的范围和重点。

2. 收集和分析相关的工程文件和信息。

3. 进行现场调查和检查，与相关方进行沟通和协调。

4. 分析和评估工程实施情况，发现问题并提出解决方案。

5. 编写审计报告，总结审计结果和发现，并提出改进建议。

6. 向相关方进行报告和沟通，确保审计结果得到重视和采纳。

7. 监督和跟踪改进措施的实施情况，确保问题得到解决和改进。

服务收益通过全面跟踪审计服务，可以实现以下收益：1. 提高公路工程的质量和效益，确保工程按照规划和要求进行。

2. 减少工程风险和问题的发生，及时发现和解决问题，避免损失和延误。

3. 提升工程管理和监督能力，加强合规性和合法性管理。

4. 提供决策依据和参考，促进工程管理和决策的科学化和规范化。

结论全面跟踪审计服务是确保公路工程顺利进行和达到预期目标的重要手段。

市政公路工程跟踪审计方案

市政公路工程跟踪审计方案一、前言市政公路工程是城市基础设施建设的重要组成部分，直接关系到市民的出行和生活。

为了确保市政公路工程的建设质量和资金使用的合理性，对市政公路工程的跟踪审计工作显得尤为重要。

本方案旨在建立一套科学合理的市政公路工程跟踪审计方案，以确保市政公路工程的进展和质量。

二、市政公路工程跟踪审计目标1、确保市政公路工程的建设过程中的合规性。

2、确保市政公路工程的资金使用的合理性。

3、确保市政公路工程的建设质量。

4、确保市政公路工程的进度。

5、确保市政公路工程的整体安全。

三、市政公路工程跟踪审计内容1、市政公路工程合规审计（1）审计市政公路工程的规划编制程序是否符合相关法规和标准。

（2）审计市政公路工程建设项目选址是否符合规划要求。

（3）审计市政公路工程施工单位的资质和承包方式是否符合规定。

2、市政公路工程资金使用审计（1）审计市政公路工程的资金来源是否符合相关法规和程序。

（2）审计市政公路工程的资金使用是否合理和规范。

（3）审计市政公路工程的资金使用是否存在浪费和挪用现象。

3、市政公路工程建设质量审计（1）审计市政公路工程的设计是否符合相关标准和规范。

（2）审计市政公路工程的施工过程中是否存在违规行为。

（3）审计市政公路工程的竣工验收是否符合相关标准和规范。

4、市政公路工程进度审计（1）审计市政公路工程的施工进度是否符合合同约定。

（2）审计市政公路工程的工期计划是否合理和可行。

（3）审计市政公路工程在建工程的进度是否符合相关规划。

5、市政公路工程安全审计（1）审计市政公路工程的施工安全管理是否符合相关标准和规范。

（2）审计市政公路工程的质量安全保障措施是否到位和有效。

（3）审计市政公路工程建成后的安全管理措施是否合理和有效。

四、市政公路工程跟踪审计方法1、文件审计法：通过审阅相关文件和资料，了解市政公路工程的建设程序和资金使用情况。

2、实地调查法：组织专业人员前往市政公路工程所在地进行现场实地调查，掌握市政公路工程的建设情况。

公路工程全过程跟踪审计实施方案范文

公路工程全过程跟踪审计实施方案范文下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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道路建设工程全过程跟踪审核实施方案

道路建设工程全过程跟踪审核实施方案一、前言道路建设工程全过程跟踪审核是道路建设工程管理流程中的重要一环，主要作用是通过对工程项目各阶段的跟踪审核，保证道路建设工程的施工质量和工程进度符合规范要求。

本文将介绍道路建设工程全过程跟踪审核的实施方案。

二、全过程跟踪审核方案1. 建立跟踪系统在建设项目启动前，应根据工程项目的实际情况，制定全过程跟踪审核计划，并在建设单位或施工单位内部建立专门的跟踪系统，对工程项目的各个阶段的实施情况进行跟踪记录。

2. 确定审核方法根据工程项目的实际情况，确定跟踪方法和审核标准，建立一套完整的审核流程，每个阶段应有相应的审核要求、审核人员和审核时间表。

3. 开展前期准备在工程项目启动前，建设单位或施工单位应进行前期的准备工作。

具体工作包括：制定工程建设方案、确定工程建设地点、设计工程图纸、招募专业技术人员、组建工程施工团队、采购施工材料等。

4. 开始施工在工程项目进入施工阶段后，建设单位或施工单位应按照审核方案和审核流程，对工程施工过程进行跟踪审核。

此时，应密切关注工程进度和质量，并及时采取相应的措施，保证工程能够按时交付并符合规范要求。

5. 完成工程验收在工程项目完工后，建设单位或施工单位应按照审核方案的要求进行工程验收，并获得相关资格证书。

此时，应对工程建设过程进行总结，分析存在的问题及原因，提出改进措施，为以后类似工程的建设提供经验。

三、总结通过全过程跟踪审核实施方案，可以有效地提高道路建设工程的施工质量和工程进度，避免工程质量问题的发生，并提供经验和参考，对于提高道路建设工程管理的水平具有重要意义。

公路工程全过程跟踪审计操作规程(2014915)

公路工程全过程跟踪审计操作规程(2014915)①②注意计量的首要前提条件是事实存在且为质量必须达到合格（如要求为质量为优良，而实际为合格时，应按招标文件的规定处理，且需注意结算的单价是否需调整）。

关注计量表是否符合要求（如质检单编号是否填写、是否有质量报验单等），发现不符合规定时，及时向建设单位提出审计建议。

③严格按照招标文件（包括招标补遗书、招标清单编制说明）计量支付条款的规定和合同文件的约定进行计量。

④除100章外，每一项计量都应有相应的计量依据（如图纸、设计技术联系单、工程变更报告单等；涉及检测、试验费用等子目时，应取得相应的成果文件）。

⑤密切关注重复计量问题（包括同一事项在同一子目中多次计量，同一事项在不同子目中计量等），熟悉建安费的各项费用组成，熟悉定额，了解各个分项工程的施工工序。

⑥对于资料不足，暂时无法计算的工程量，原则把握暂不统计至审核工程量中。

如建设单位要求暂计时时，仍需对计量情况作大致的了解和分析，对可能存在重复、交叠等不合理的情况，仍需及时提出审核意见或审计建议，告知建设单位及时处理。

⑦对于子目名称描述不够详细的以米、平方米、个、套、座等为计量单位的子目，需与招标图纸进行比对，如与招标文件有较大偏差或存在细微偏差但可能对造价产生很大影响的，应对投标单价进行调整。

⑧审核过程中应融会贯通，随时注意各章节、各子目之间的关系，以及彼此之间对工程量、单价存在可能的影响。

注意变更与施工图的相互联系与影响。

⑨此外，对于100章的子目，除需按招标文件计量支付条款的规定外，需注意的有：a、保险（关注保险险种、期限、费率）。

b、临时工程（关注支付比例、招标图计划及投标施工组织设计与实际的对比）。

c、安全生产费（见公司对安全生产费专项审核规定）。

1.变更审核①变更理由审核②变更工程量审核③变更单价审核注：详见变更审核要求2.索赔事项审核注：详见索赔事项审核要求（一）现场跟踪审计1.关注合同执行情况（1）关注转让、转包与分包①转让：除合同另有约定外，未经对方当事人同意，一方当事人不得将合同权利全部或部分转让给第三人，也不得全部或部分转移合同义务。

公路工程全过程跟踪审计实施方案

公路工程全过程跟踪审计实施方案一、背景随着城市化进程的加快和人们生活质量的提高，公路工程作为基础设施建设的重点，对交通运输起到至关重要的作用。

然而，由于公路工程的复杂性和巨额投入，存在着资金使用不规范、施工质量不达标等问题。

为了监督和引导公路工程的顺利实施，需要进行全过程跟踪审计，确保公路工程的正常运行和发展。

二、目的本方案的目的是通过全过程跟踪审计，找出公路工程中存在的问题，提出改进措施，保障公路工程建设的顺利进行，确保投资效益最大化。

三、审计范围和内容1.审计范围本次审计的范围包括公路工程的规划阶段、设计阶段、施工阶段以及验收阶段等全过程跟踪审计。

2.审计内容（1）资金使用审计：审计工程资金使用合规性、效益、安全性等方面情况，发现资金滥用、挪用等问题。

（2）设计方案审计：审计设计方案的合理性、科学性和可行性等方面情况，发现设计方案不合理的问题。

（3）施工过程审计：审计施工过程中的合规性、质量合格率、工程进度等方面情况，发现施工质量和进度问题。

（4）验收过程审计：审计工程验收的合规性、验收标准等方面情况，发现验收过程中存在的问题。

四、审计方法和步骤1.审计方法本次跟踪审计将采用文件审计、实地考察、数据分析、询问函、访谈等方法。

2.审计步骤（1）确定审计目标和任务，明确审计范围和内容。

（2）收集和整理相关资料，确定审计重点和关键环节。

（3）制定审计计划和方案，确定审计周期和阶段性目标。

（4）开展审计工作，采取不同的审计方法进行全过程跟踪审计。

（5）分析和整理审计发现，撰写审计报告，提出改进意见和建议。

（6）与审计对象进行交流和沟通，解答问题和解决纠纷。

（7）监督和跟踪审计结果的实施情况，确保改进措施得到有效落实。

五、组织架构和职责1.审计小组审计小组由相关部门的审计专家和工程技术人员组成，主要负责具体的审计工作，并配合审计机构进行合作。

2.审计机构审计机构由资深审计专家组成，负责对公路工程全过程跟踪审计工作进行监督和指导，并最终对审计结果负责。

福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计操作规程_secret

福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计操作规程为规范高速公路建设项目的跟踪审计行为，提高工作效率、保证审计质量，根据《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》、《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计暂行办法》、《福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计工作规定》等有关规定，制定本操作规程。

第一章总则第一条本规程所称福建省高速公路建设项目全过程跟踪审计，是指审计机关采用跟踪审计形式对我省高速公路建设项目建设全过程（包括建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段）进行的审计。

旨在通过及时、有效的审计，在项目建设全过程形成必要的监督制约机制，促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用的目标。

同时促进加强廉政建设，遏制舞弊行为的发生。

第二条我省高速公路建设项目是指经国家有关部委、省有关部门批准立项的在我省境内建设的高速公路。

第三条实施高速公路建设项目全过程跟踪审计时，应当确定建设单位（含项目法人和经授权委托进行建设管理的单位，下同）为主要被审计单位。

同时，依照法定程序对与建设项目直接有关的勘察、设计、拆迁、评估、施工、监理、采购、供货、咨询等单位（以下简称相关建设单位）取得建设项目资金的真实、合法情况，进行审计或审计调查。

第四条高速公路建设项目全过程跟踪审计应以国家、地方及有关部门有关基本建设方面的法律、法规、规章、规定、办法为审计依据。

被审计单位或其上级主管部门制定的制度、章程、决议及项目合同、协议等，不违反现行法规的，可以作为审计参考依据。

针对高速公路建设项目的特点，有关业务规范和经济技术标准、经济效益及社会效益评价标准（或）指标，公允的市场价格等也可以作为审计依据。

第五条高速公路建设项目全过程跟踪审计采用定期审计与定点审计有机结合的形式。

将项目建设全过程划分为若干阶段进行的跟踪审计，为定期审计；对建设项目确定若干重点环节进行的跟踪审计，为定点审计。

道路工程跟踪审计实施方案

道路工程跟踪审计实施方案一、实施方案的编制（一）编制依据1.《中华人民共和国道路交通法》2.《中华人民共和国土地资源管理法》3.《中华人民共和国土地管理法》4.《中华人民共和国建设工程质量管理条例》5.《中华人民共和国建筑法》6.《中华人民共和国土地管理法》7.《中华人民共和国环境影响评价法》8.《中华人民共和国公用事业管理条例》（二）编制目的为了保障道路工程建设的合法性和规范性，保证工程质量和经济效益，防止和纠正各种违法违规行为，保障国家和人民利益，提高道路工程建设管理水平，提高质量，减少成本，扩大社会效益。

（三）编制原则综合权威性、前瞻性、系统性、针对性。

（四）编制内容1.跟踪审计的组织机构、职责与权限分工2.跟踪审计的工作流程3.跟踪审计的工作方法和技术手段4.跟踪审计的任务分解及进度安排5.跟踪审计的数据收集、整理及分析方法6.跟踪审计的问题整改和风险控制7.跟踪审计的报告撰写和归档二、跟踪审计工作的流程及责任分工（一）跟踪审计的组织结构1.项目负责人2.审计组长3.审计小组成员（二）跟踪审计的工作流程1.确定审计对象2.组织审计准备工作3.开展审计调查4.整理审计资料5.开展审计策划6.开展审计实地检查7.开展审计数据分析8.开展审计问题整改9.对审计结果进行评估（三）跟踪审计的工作责任分工1.项目负责人：负责审计工作的全面负责和协调工作，确保审计工作的顺利进行。

2.审计组长：负责审计工作的具体组织和安排，协调审计小组成员的工作。

3.审计小组成员：负责根据审计组长的安排，开展相关的审计调查和资料整理工作。

三、跟踪审计工作的具体内容和方法（一）跟踪审计的具体内容1.工程进度审计：包括工程进度计划的制定和实施、施工进度的跟踪和监督等内容。

2.工程质量审计：包括施工质量的检查和把关、施工材料的质量控制等内容。

3.工程成本审计：包括工程造价的估算和控制、工程费用的支出和使用等内容。

4.工程安全审计：包括工程施工期间的安全控制和事故防范等内容。

公路工程全程审计追踪方案

公路工程全程审计追踪方案目标本方案旨在确保公路工程全程审计的有效进行，促进工程项目的透明度和合规性。

1. 审计追踪流程1.1 选择审计对象根据项目的规模和重要性，选择需要进行全程审计的公路工程项目。

1.2 制定审计计划根据项目的阶段和工程进展，制定全程审计的详细计划，明确审计的时间、地点和范围。

1.3 进行初步审计在项目启动初期，进行初步审计，包括审核项目合同、招投标文件、设计方案等。

1.4 监督工程施工在工程施工过程中，通过现场巡查和监督，确保工程按照合同要求和法律法规进行。

1.5 审计工程支付对工程支付的过程进行审计，确保支付的合规性和准确性。

1.6 审计工程质量对工程质量进行审计，包括对施工过程的监督、工程验收情况等。

1.7 审计工程竣工对工程竣工后的验收、结算等环节进行审计，确保工程的合规性和质量。

2. 审计追踪措施2.1 建立审计团队组建专职审计团队，包括审计师、工程师和法律顾问等，确保审计的专业性和全面性。

2.2 定期报告审计团队应定期向相关利益相关者提交审计进展报告，包括审计发现、问题整改情况等。

2.3 加强沟通与项目管理团队和相关部门保持密切沟通，及时了解工程进展和问题情况。

2.4 引入技术手段利用现代技术手段，如数据分析、追溯系统等，提高审计效率和准确性。

3. 审计追踪结果3.1 编制审计报告根据审计结果，编制详细的审计报告，包括审计发现、问题整改建议等。

3.2 提供法律建议根据审计发现，向相关部门提供法律建议，促进问题的解决和合规性的改善。

3.3 跟踪问题整改对审计发现的问题进行跟踪和监督，确保问题得到及时整改和解决。

4. 风险控制4.1 风险评估在审计过程中，对可能存在的风险进行评估和分析，制定相应的控制措施。

4.2 内部控制加强内部控制，确保审计追踪过程的合规性、准确性和可靠性。

4.3 外部监督接受外部监督机构的监督和评估，提高审计追踪的公性。

以上为公路工程全程审计追踪方案的基本内容，旨在确保公路工程项目的透明度和合规性，促进工程质量的提升和问题的解决。

公路施工跟踪审计实施方案

公路施工跟踪审计实施方案一、前言。

公路施工是国家基础设施建设的重要组成部分，对于保障交通安全和促进经济发展具有重要意义。

然而，由于施工过程中存在着种种风险和问题，因此需要进行跟踪审计，以确保施工质量和进度的合理性和可控性。

本文档旨在制定公路施工跟踪审计的实施方案，以指导相关工作的开展。

二、审计范围。

本次跟踪审计的范围包括公路施工的整个过程，从规划设计、施工准备、施工实施到竣工验收，均应纳入审计范围。

同时，还应对施工过程中的材料采购、工程款支付、安全生产等方面进行全面审计。

三、审计目标。

1.审计施工质量，对施工过程中的工程质量进行全面审计，包括材料选用、施工工艺、工程验收等方面，确保施工质量符合相关标准和规定。

2.审计施工进度，对施工进度进行审计，确保施工进度符合规划要求，及时发现和解决施工延误的问题。

3.审计施工成本，对施工过程中的资金使用进行审计，确保施工成本合理、节约，并防止出现资金挪用等问题。

4.审计安全生产，对施工现场的安全生产情况进行审计，确保施工过程中的安全措施得到有效执行，防止发生安全事故。

四、审计方法。

1.数据采集，通过查阅相关文件资料、现场勘察和询问相关人员等方式，收集施工过程中的相关数据和信息。

2.数据分析，对采集到的数据进行分析和比对，发现问题和异常情况，为后续的审计工作提供依据。

3.现场检查，对施工现场进行实地检查，了解施工情况和存在的问题，并提出整改意见。

4.谈话函询，与相关责任人进行谈话，了解他们对施工过程的看法和意见，及时发现问题并提出解决方案。

五、审计内容。

1.施工质量审计，对施工过程中的材料选用、工艺操作、验收标准等方面进行审计，确保施工质量符合要求。

2.施工进度审计，对施工进度进行审计，及时发现施工延误的原因，并提出解决方案，确保施工进度符合规划要求。

3.施工成本审计，对施工资金使用进行审计，发现资金使用中的问题并提出整改建议，确保施工成本合理、节约。

4.安全生产审计，对施工现场的安全生产情况进行审计，确保安全措施得到有效执行，防止发生安全事故。

公路工程全过程跟踪审计操作规程

公路工程全过程跟踪审计操作规程一、概述二、跟踪审计的目标1.提高公路工程的合规性：通过跟踪审计，发现并纠正规划、设计、施工等环节的违规行为，确保公路工程遵循相关法律法规和技术标准。

2.提高公路工程的效率：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的低效问题，推动公路工程项目的进展。

3.确保公路工程的质量：通过跟踪审计，发现并纠正在各个阶段出现的质量问题，提高公路工程的质量标准。

三、跟踪审计的环节1.规划环节跟踪审计：对公路工程的规划文件进行审计，确保规划合理、科学，并符合相关法律法规。

2.设计环节跟踪审计：对公路工程的设计文件进行审计，确保设计合理、科学，并符合相关技术标准。

3.施工环节跟踪审计：对公路工程的施工过程进行审计，确保施工按照设计要求进行，并符合相关施工标准。

4.验收环节跟踪审计：对公路工程的验收过程进行审计，确保验收程序合规、合理，并符合相关验收标准。

5.维护环节跟踪审计：对公路工程的维护过程进行审计，确保维护工作按照要求进行，并符合相关维护标准。

四、跟踪审计的方法1.文件审计：对规划、设计、施工、验收等环节的文件进行全面审查，确认文件的合规性和正确性。

2.现场检查：对公路工程的施工现场进行实地检查，确认施工过程的合规性和质量标准。

3.数据分析：通过对公路工程的相关数据进行分析，发现问题和异常情况，并提出相应的整改建议。

4.询问与调查：与相关部门和人员进行沟通和调查，获取相关信息，了解问题的原因和处理情况。

5.记录整理：对跟踪审计的过程进行记录和整理，形成审计报告，并提出相应的整改建议。

五、跟踪审计的程序1.确定审计对象：确定需要进行跟踪审计的公路工程项目。

2.制定审计计划：根据审计对象和审计目标，制定跟踪审计的具体计划和时间安排。

3.执行跟踪审计：根据审计计划，按照审计方法进行跟踪审计活动，并记录审计过程和发现的问题。

4.整理审计结果：整理跟踪审计的结果，形成审计报告，提出相应的整改建议。

跟踪审计操作规程

毕节市公路工程全过程跟踪审计操作归程湖北省恒基工程造价咨询有限公司2011年4月31日毕节市公路工程项目全过程跟踪审计操作规程为规范湖北省恒基工程造价咨询有限公司审计人员开展建设项目的跟踪审计行为，提高工作效率、保证审计质量，根据国家相关法律法规及红日集团有关规定，参照《审计机关国家建设项目审计准则》、审计署《政府投资项目审计管理办法》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》等办法，制定本操作规程。

第一章总则第一条、本规程所称全过程跟踪审计，是指审计人员采用跟踪审计形式对建设全过程(包括建设项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工交付阶段)进行的审计。

旨在通过及时、有效的审计，在项目建设全过程形成必要的监督制约机制，促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用效益的目标；同时促进工程廉洁，遏制舞弊行为的发生。

第二条、国家相关部门或建设单位或委托人(比如国家烟草局，中国电力投资集团公司等)如对跟踪审计项目有统一操作规程的，从其规定；没有统一操作规程的，参照本规程办理。

第三条、建设项目包括：(一)新建项目。

指从无到有，“平地起家”，新开始建设的项目。

有的建设项目原有基础很小，经扩大建设规模后，其新增加的固定资产价值超过原有固定资产价值三倍以上的，也属于新建项目。

(二)扩建项目。

指原有企业、事业单位、为扩大原有产品生产能力(或效益)，或增加新的产品生产能力，而新建主要车间或工程项目。

湖北恒基工程造价咨询有限公司(三)改建项目。

指原有企业，为提高生产效率，增加科技含量，采用新技术，改进产品质量，或改变新产品方向，对原有设备或工程进行改造的项目。

有的企业为了平衡生产能力，增建一些附属、辅助车间或非生产性工程，也算改建项目。

(四)迁建项目。

指原有企业、事业单位，由于各种原因经上级批准搬迁到另地建设的项目。

迂建项目中符合新建、扩建、改建条件的，应分别作为新建、扩建或改建项目。

道路建设工程全过程跟踪审核实施方案

道路建设工程全过程跟踪审核实施方案一、前期准备工作1.明确项目管理机构和组织结构确定项目的责任主体，建立项目管理机构，明确项目组织结构和各岗位职责。

2.编制项目管理计划编制详细的项目管理计划，包括项目目标、计划、进度、质量、风险控制、成本和资源等方面的内容。

3.确定项目建设规模和需求根据调查统计工作，明确项目建设规模和需求，并编制详细的需求分析报告，确定项目建设方案。

4.编制投资计划及融资方案进行投资分析和规划，编制投资计划和融资方案，并进行经济效益评估，经过相关部门批准后确定投资额度和融资方案。

二、设计阶段5.设计方案审核对设计方案进行审核，确定方案的可行性和科学性，并确定施工方案。

设计方案中要满足相关的规划、标准和法律法规要求。

6.设计文件审查对设计文件进行审查，对设计文件中的技术参数、建造指南等进行确认和审定，编制建设项目的施工图和施工方案。

7.招标和投标工作根据招标和投标程序，制定采购计划，预审招标文件，公告招标，接受投标并进行评审，确定中标单位。

三、施工阶段8.施工组织实施实施工程施工，进行安全生产、环保与质量管理。

制定工程进度计划和质量检查计划。

9.现场监督管理进行现场监督管理，保证工程施工作业符合工程设计及质量要求，确保工程的施工质量，并及时处理出现问题和各种纠纷。

10.工程变更管理对于工程现场出现的变更可能会对工程施工逐步进行返工或者进行调整，需要及时修改工程设计方案来实现工程的质量要求。

11.进度和资金管理确立工程施工进度和资金管理，按照施工进度和资金计划进行施工阶段的管理工作，以确保工程的顺利实施。

12.现场验收完成工程施工后进行现场验收，确保工程质量符合技术规范和涉及的其他规定。

对于工程质量不符合要求的进行整改或者返工。

四、收尾阶段13.工程验收及移交工程施工结束后进行工程验收，符合质量要求后进行移交工作，交付使用。

对工程的成本实际情况进行核算，编制工程竣工决算（财务决算）。

公路工程全过程跟踪审计实施方案

公路工程全过程跟踪审计实施方案一、跟踪审计实施单位在公路工程中，实施跟踪审计的单位应具备相应的资质和能力，能够独立完成审计任务。

一般来说，实施单位应具备以下条件：1.具有独立的法人资格；2.具备公路工程相关专业知识和技能；3.拥有审计资质，具有完成审计任务的能力；4.具有良好的信誉和经营状况。

二、项目有关参建单位在公路工程建设中，参建单位包括业主单位、监理单位、施工单位等。

各单位在工程建设中扮演着不同的角色，实施跟踪审计时需要对各单位的职责和权力进行明确。

1.业主单位：负责工程的投资、建设和管理，具有对工程建设的决策权和管理权。

在跟踪审计中，业主单位应提供相关资料和配合审计工作。

2.监理单位：负责工程的监理工作，对工程质量、进度和投资进行监督和管理。

在跟踪审计中，监理单位应提供相关资料和配合审计工作。

3.施工单位：负责工程的施工工作，对工程质量、进度和成本进行控制和管理。

在跟踪审计中，施工单位应提供相关资料和配合审计工作。

三、工程概况在公路工程中，实施跟踪审计前需要了解工程的基本情况，包括工程地点、规模、结构形式、投资额等。

这些信息有助于审计人员更好地了解工程情况，制定合理的审计方案。

四、审计内容及方法公路工程全过程跟踪审计主要包括以下内容：1.前期决策阶段：对项目建议书、可行性研究报告等进行审计，评估项目的合理性和可行性。

2.设计阶段：对设计方案、设计图纸等进行审计，确保设计合理、符合规范要求。

3.招投标阶段：对招标文件、投标文件等进行审计，确保招投标的公正、公平和合法性。

4.施工阶段：对施工合同、施工组织设计等进行审计，监督施工单位的施工质量、进度和成本等方面。

5.竣工验收阶段：对工程竣工验收资料、保修期内的维修等进行审计，确保工程质量符合要求。

具体来说，实施跟踪审计的方法包括：1.收集相关资料：收集项目建议书、可行性研究报告、设计图纸、招投标文件、施工合同等相关资料，了解工程的基本情况和相关规定。

道路工程审计工作流程

道路工程审计工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. l hope that after you downloadthem,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified afterdownloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!道路工程审计工作流程：①接受委托：审计单位通过投标获得项目，明确审计范围、目标及要求。

②审前准备：收集工程相关资料，包括合同、设计图纸、变更记录等，制定审计计划。

③初步审查：审核工程文件合规性，检查招投标、合同签订、资金来源等是否合法。

④现场勘查：实地考察工程质量、进度，核对工程量，评估施工实际情况。

⑤深入审计：运用审计方法（如逐项审计、对比审计）详细核查成本、费用，识别错报、漏报。

⑥审减分析：对不合理支出、高估冒算进行核减，确认审减金额。

⑦沟通反馈：与建设单位、施工单位就审计发现交换意见，必要时要求补充证据或说明。

⑧报告编制：汇总审计结果，编写审计报告，包括工程概况、审计依据、发现问题、建议等。

⑨报告审议：由主审复核审计报告，确保客观公正，必要时组织专家评审。

⑩出具结论：正式出具审计结论，送达委托方及相关部门，作为结算支付依据。

⑪后续跟踪：监督审计整改落实情况，确保审计建议得以执行，必要时进行复审。

公路工程全过程跟踪审计操作规程(2014.9.15)

关于我公司交通项目（工程部分）全过程跟踪审计的操作规程2014年3月27日浙江省审计厅发布浙审投〔2014〕27号文，印发了《浙江省政府投资项目跟踪审计实施细则》，该细则对审计程序、审计内容和方法、跟踪审计质量管理和风险控制等方面进行了规定和阐述。

现根据该细则及浙江省交通厅对跟踪审计的要求，制定适合我公司交通项目跟踪审计业务的操作规程。

一、工程建设前期的跟踪审计工作1.招标阶段审查内容：招标文件、招标补遗书、招标清单编制说明、招标清单列项、招标清单数量（根据业主要求）、招标控制价审核（根据业主要求）。

2.合同签订阶段的审查内容：询标纪要、合同文件。

3.其他事项审核（如勘察设计费、招标代理费等）（根据业主要求）。

二、施工阶段的跟踪审计工作（一）中期计量审核1.支付报表审核①开工预付款的支付②开工预付款的扣回③材料预付款的支付④材料预付款的扣回注意事项：以上事项审核时需关注支付条件是否符合招标文件的规定，检查计量支付表所付资料是否齐全；是否按招标文件规定的时间进行扣回。

⑤材料调差注：本项审核注意事项详见工作底稿要求。

2.计量表审核对每期的计量进行逐项审核。

注意事项：①注意计量的首要前提条件是事实存在且为质量必须达到合格（如要求为质量为优良，而实际为合格时，应按招标文件的规定处理，且需注意结算的单价是否需调整）。

关注计量表是否符合要求（如质检单编号是否填写、是否有质量报验单等），发现不符合规定时，及时向建设单位提出审计建议。

②严格按照招标文件（包括招标补遗书、招标清单编制说明）计量支付条款的规定和合同文件的约定进行计量。

③除100章外，每一项计量都应有相应的计量依据（如图纸、设计技术联系单、工程变更报告单等；涉及检测、试验费用等子目时，应取得相应的成果文件）。

④密切关注重复计量问题（包括同一事项在同一子目中多次计量，同一事项在不同子目中计量等），熟悉建安费的各项费用组成，熟悉定额，了解各个分项工程的施工工序。

道路工程施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案_secret

道路工程施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案一、服务内容目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已经结束，近期将正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。

③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。

3、检查项目概算执行情况。

4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。

经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。

检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。

参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。

适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。

5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。

7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。

8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。

各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。

现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。

9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。

跟踪审计工作流程

公路工程跟踪审计实施细则全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。

在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。

所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。