商业银行资产负债管理及流动性风险管理V24y
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都要对特定的业务活动所需获取的最低资本收益水平做出要求。
银行从业人员通常需要设计出全新的银行业务领域（例如证券 化）来满足其高效利用资本的需要。
5
管理ppt
银行主要业务领域（二）
业务类别
主要收入
零售和批发银行
私人银行
财富管理
佣金、手续费收入
信托银行
托管服务 管理咨询 手续费收入
个人零售金融服务 贷款、储蓄、房地产 利息收入、手续费收
11 管理ppt
资产负债管理策略（一）
资产管理策略 存款机构持有的存款量与存款种类和存款机构所能吸引的其他借入资 金额很大程度上由客户决定。按照这种观点，公众决定了活期存款、 储蓄账户和其他可用资金来源的相对数量。管理决策中起关键作用的 不是存款与其他借入款，而是资产；财务经理决定向谁发放数量稀缺 的可贷款及贷款条件，通过这种方式，财务经理控制流入资金分配。
一级资本和二级资本的构成情况反映了银行资本的质量；
一级资本或核心资本是质量最高的资本，因为其不需要进行偿付， 而且，即使其不被偿付，也不会影响银行的声誉；
二级资本的质量相对较低，因为其不具备损失吸收功能，它需要 偿还，而且，相对于权益资本来说期限更短；
评估一家特定银行机构的财务稳健性和质量经常要求银行的核心 资本充足率，并将其与其他市场平均水平和其他基准相比较。
商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或者资本偿付的 且能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所 承担的全部经济责任。按照业务品种分类，负债业务可分为对公 存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券 融资、应付款项以及或有负债等。
Baidu Nhomakorabea
3
管理ppt
什么是商业银行资产负债管理
广义的资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置 来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合。
侠义的的资产负债管理是指在利率波动的环境中，通过策略性 改变利率敏感资金的配置状况，来实现金融机构的目标，或者 通过调整总体资产和负债的持续期，来维持金融机构正的净值。
资产负债管理是一项主要针对资产负债表实施管理的行为。商 业银行的每个部门、每项业务都会影响其整体绩效。商业银行 经营决策人在做决定时不仅需要考虑筹集资金的部门，还要注 意使用资金的部门。
4
管理ppt
银行主要业务领域（一）
在银行业务中，资产负债管理主要关注银行资本的高效管理。 因此，它需要关注全部的银行业务运营，即使是与资产负债管
理之间的日常联系较少的业务也需要关注。
资产负债管理需要弄清楚各种银行业务活动归属于何种具体的 银行资产和负债项目，这是资产负债管理的一个核心功能。
所有的银行经营活动的一个共同目标是获取资本收益。取决于 其所代表的风险程度的大小（风险与收益成正比），银行一般
银行资产负债管理及流动性风 险管理
叶东澍
渣打银行高级工程师
2014/10/28
1
管理ppt
日程安排
商业银行资产负债管理概述
银行主要业务领域
银行资本概述及组成
银行资本稳健性评估
银行账户与交易账户概述
资产负债管理策略
商业银行盈利性的衡量标准
资产负债管理与财务报表
资产负债管理与利率风险的规避
12 管理ppt
资产负债管理策略（二）
负债管理策略
由于面临利率的不断波动与资金方面的激烈竞争，银行及其最接近业 务竞争者更加关注开辟新的融资渠道，监控存款与非存款负债的结构 与成本，这种策略就是负债管理。
银行账户中所反映的业务活动指那些更为传统的银行经营活动， 比如商业银行业务、贷款和储蓄；
交易账户中记录的是批发性市场交易，比如，对债券和衍生工具 的做市和自营交易；
银行账户与交易账户的主要差异是银行账户的优先原则是买入并 持有策略；
交易账户奉行交易哲学，以至于持有资产的期限非常短。并且， 交易账户逐日盯市法来记录利润和损失（P&L），这需要每日确 认资产的市场价值。
由于在经济活动中的扮演的关键角色，银行资本也受到了严格的 监管，比如受到总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行（BIS）的监 管规则的制约（巴塞尔协议）。
7
管理ppt
银行资本的组成（一）
一级资本 ✓ 权益资本 ✓ 准备 ✓ 留存收益 二级资本 ✓ 优先股 ✓ 混合资本工具 ✓ 次级债
8
管理ppt
银行资本组成（二）
资产负债管理与流动性风险的规避
银行监管资本要求
Q&A
2
管理ppt
什么是资产和负债
商业银行资产是商业银行过去的交易或者事项形成的，由商业银 行拥有或控制的，预期会给商业银行带来经济效益的资源。资产 的划分有两种，一种是按照资产负债表构成划分，即分为流动资 产、长期资产、其他资产；另一种是按照银行经营管理要求来划 分，分为现金资产、贷款资产、证券资产、固定资产等。
9
管理ppt
如何评估银行资本稳健性
比率
计算方法
核心资本充足率 一级资本/风险加权资 产
资本充足率
表外风险与全部 资本的比率
(资本-资本扣除 项)/(风险加权资产 +(操作风险资本+市 场风险资本)*12.5)
表外和或有风险/全部 资本
10 管理ppt
释义
需要检测的一个关键比率， 特别是评级机构将其作为 高质量的非偿付性资本的 计量指标，可以用于吸收 银行产生的损失。
业务
入
商业信贷
公司银行 租赁 项目 利息收入、手续费收
融资 保理
入
投资银行
收购和兼并 咨询
佣金、手续费收入
公司上市经纪和承销 佣金、手续费收入
结构性融资 证券市 佣金、手续费收入、
场做市
交易性收入
6
管理ppt
衍生工具市场做市 资金管理
交易性收入 佣金、手续费收入
什么是银行资本
资本是银行的权益。对于银行而言，资本是吸收银行任何非预期 损失的缓冲期。通过扮演缓冲期的角色，资本使银行得以持续经 营，避免在市场纠偏或经济下行的情况下出现资不抵债或破产的 情况。当银行遭受损失、注销坏账或者遭遇了其他无法承受的经 济状况的时候，资本将用于吸收损失。
资本充足率反映商业银行 在存款人和债权人的资产 遭到损失之前，银行能以 自有资本承担损失的程度。
计量针对表外风险的资本 充足情况，包括衍生工具 的风险暴露、表外承诺、 未提取的信用额度。
银行账户与交易账户
为了便于进行资本管理（包括监管资本在内），银行将自身的业 务活动区分为银行账户和交易账户两个部分；
银行从业人员通常需要设计出全新的银行业务领域（例如证券 化）来满足其高效利用资本的需要。
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银行主要业务领域（二）
业务类别
主要收入
零售和批发银行
私人银行
财富管理
佣金、手续费收入
信托银行
托管服务 管理咨询 手续费收入
个人零售金融服务 贷款、储蓄、房地产 利息收入、手续费收
11 管理ppt
资产负债管理策略（一）
资产管理策略 存款机构持有的存款量与存款种类和存款机构所能吸引的其他借入资 金额很大程度上由客户决定。按照这种观点，公众决定了活期存款、 储蓄账户和其他可用资金来源的相对数量。管理决策中起关键作用的 不是存款与其他借入款，而是资产；财务经理决定向谁发放数量稀缺 的可贷款及贷款条件，通过这种方式，财务经理控制流入资金分配。
一级资本和二级资本的构成情况反映了银行资本的质量；
一级资本或核心资本是质量最高的资本，因为其不需要进行偿付， 而且，即使其不被偿付，也不会影响银行的声誉；
二级资本的质量相对较低，因为其不具备损失吸收功能，它需要 偿还，而且，相对于权益资本来说期限更短；
评估一家特定银行机构的财务稳健性和质量经常要求银行的核心 资本充足率，并将其与其他市场平均水平和其他基准相比较。
商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或者资本偿付的 且能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所 承担的全部经济责任。按照业务品种分类，负债业务可分为对公 存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券 融资、应付款项以及或有负债等。
Baidu Nhomakorabea
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管理ppt
什么是商业银行资产负债管理
广义的资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置 来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合。
侠义的的资产负债管理是指在利率波动的环境中，通过策略性 改变利率敏感资金的配置状况，来实现金融机构的目标，或者 通过调整总体资产和负债的持续期，来维持金融机构正的净值。
资产负债管理是一项主要针对资产负债表实施管理的行为。商 业银行的每个部门、每项业务都会影响其整体绩效。商业银行 经营决策人在做决定时不仅需要考虑筹集资金的部门，还要注 意使用资金的部门。
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管理ppt
银行主要业务领域（一）
在银行业务中，资产负债管理主要关注银行资本的高效管理。 因此，它需要关注全部的银行业务运营，即使是与资产负债管
理之间的日常联系较少的业务也需要关注。
资产负债管理需要弄清楚各种银行业务活动归属于何种具体的 银行资产和负债项目，这是资产负债管理的一个核心功能。
所有的银行经营活动的一个共同目标是获取资本收益。取决于 其所代表的风险程度的大小（风险与收益成正比），银行一般
银行资产负债管理及流动性风 险管理
叶东澍
渣打银行高级工程师
2014/10/28
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管理ppt
日程安排
商业银行资产负债管理概述
银行主要业务领域
银行资本概述及组成
银行资本稳健性评估
银行账户与交易账户概述
资产负债管理策略
商业银行盈利性的衡量标准
资产负债管理与财务报表
资产负债管理与利率风险的规避
12 管理ppt
资产负债管理策略（二）
负债管理策略
由于面临利率的不断波动与资金方面的激烈竞争，银行及其最接近业 务竞争者更加关注开辟新的融资渠道，监控存款与非存款负债的结构 与成本，这种策略就是负债管理。
银行账户中所反映的业务活动指那些更为传统的银行经营活动， 比如商业银行业务、贷款和储蓄；
交易账户中记录的是批发性市场交易，比如，对债券和衍生工具 的做市和自营交易；
银行账户与交易账户的主要差异是银行账户的优先原则是买入并 持有策略；
交易账户奉行交易哲学，以至于持有资产的期限非常短。并且， 交易账户逐日盯市法来记录利润和损失（P&L），这需要每日确 认资产的市场价值。
由于在经济活动中的扮演的关键角色，银行资本也受到了严格的 监管，比如受到总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行（BIS）的监 管规则的制约（巴塞尔协议）。
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银行资本的组成（一）
一级资本 ✓ 权益资本 ✓ 准备 ✓ 留存收益 二级资本 ✓ 优先股 ✓ 混合资本工具 ✓ 次级债
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管理ppt
银行资本组成（二）
资产负债管理与流动性风险的规避
银行监管资本要求
Q&A
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管理ppt
什么是资产和负债
商业银行资产是商业银行过去的交易或者事项形成的，由商业银 行拥有或控制的，预期会给商业银行带来经济效益的资源。资产 的划分有两种，一种是按照资产负债表构成划分，即分为流动资 产、长期资产、其他资产；另一种是按照银行经营管理要求来划 分，分为现金资产、贷款资产、证券资产、固定资产等。
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管理ppt
如何评估银行资本稳健性
比率
计算方法
核心资本充足率 一级资本/风险加权资 产
资本充足率
表外风险与全部 资本的比率
(资本-资本扣除 项)/(风险加权资产 +(操作风险资本+市 场风险资本)*12.5)
表外和或有风险/全部 资本
10 管理ppt
释义
需要检测的一个关键比率， 特别是评级机构将其作为 高质量的非偿付性资本的 计量指标，可以用于吸收 银行产生的损失。
业务
入
商业信贷
公司银行 租赁 项目 利息收入、手续费收
融资 保理
入
投资银行
收购和兼并 咨询
佣金、手续费收入
公司上市经纪和承销 佣金、手续费收入
结构性融资 证券市 佣金、手续费收入、
场做市
交易性收入
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衍生工具市场做市 资金管理
交易性收入 佣金、手续费收入
什么是银行资本
资本是银行的权益。对于银行而言，资本是吸收银行任何非预期 损失的缓冲期。通过扮演缓冲期的角色，资本使银行得以持续经 营，避免在市场纠偏或经济下行的情况下出现资不抵债或破产的 情况。当银行遭受损失、注销坏账或者遭遇了其他无法承受的经 济状况的时候，资本将用于吸收损失。
资本充足率反映商业银行 在存款人和债权人的资产 遭到损失之前，银行能以 自有资本承担损失的程度。
计量针对表外风险的资本 充足情况，包括衍生工具 的风险暴露、表外承诺、 未提取的信用额度。
银行账户与交易账户
为了便于进行资本管理（包括监管资本在内），银行将自身的业 务活动区分为银行账户和交易账户两个部分；