擎天软件生产企业出口退税简明流程
生产企业出口退税申报流程

生产企业出口退税申报流程生产企业出口退税是指生产企业将产品出口国外后,可以按照规定向国家税务机关申请退还出口产品应纳税额的一种政策。
出口退税是国家为了鼓励出口,促进对外贸易而实施的一项政策,对于企业来说具有非常重要的意义。
下面将介绍生产企业出口退税的申报流程。
首先,生产企业需要准备好相关的资料和证明。
这些资料包括但不限于出口货物的发票、合同、报关单、购销合同、运输单据等。
这些资料需要真实有效,并且符合国家相关规定。
准备这些资料是出口退税申报的前提,企业需要做好相关的档案整理和归档工作。
其次,生产企业需要在规定的时间内向当地国家税务机关递交出口退税申报材料。
在递交申报材料时,企业需要填写完整的申报表格,并且提供真实准确的信息。
在填写申报表格时,企业需要仔细核对相关信息,确保没有错误和遗漏。
同时,企业还需要将相关的资料和证明一并提交给税务机关进行审核。
接着,国家税务机关会对企业提交的申报材料进行审核。
税务机关将对企业的出口货物进行核实,确保货物的出口行为符合国家相关政策和法规。
同时,税务机关还将对企业提交的资料和证明进行审核,确保资料的真实性和准确性。
如果发现问题,税务机关可能会要求企业补充相关材料或者进行现场核查。
最后,经过税务机关的审核通过后,生产企业可以等待退税款项的到账。
一般情况下,税务机关会在审核通过后的一定时间内将退税款项打入企业指定的银行账户。
企业需要及时关注银行账户的变动,并核对退税款项的到账情况。
如果有任何问题,企业需要及时与税务机关进行沟通和协商解决。
总的来说,生产企业出口退税申报流程需要企业严格按照国家相关政策和法规进行操作,确保申报材料的真实性和准确性。
同时,企业需要与税务机关保持良好的沟通和合作,及时解决可能出现的问题。
只有这样,企业才能顺利享受到出口退税政策带来的利益,提升企业的竞争力和盈利能力。
擎天软件生产企业出口退税简明流程

退(免)税申报系统简要说明免税申报(单证不齐)1 、出口明细数据录入2生成免税数据数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式:SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML3、打印免税明细申报表数据处理-打印申报表——免税申报数据——打印上传免税数据文件将生成的免税数据文件(SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML)导入国税增值税申报系统和增值税同期申报退税申报(单证齐全)1.数据录入2.数据生成及预申报数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报,另存为电脑上生成的文件名格式:SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip上传预申报电子数据,预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。
(文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”,当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。
下载预申报反馈数据,通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据(点击选择“save file”,点击“ok”),默认会将下载的反馈数据放在桌面。
(预申报反馈数据文件名规则:SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)读取预申报反馈数据,通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报,浏览选择1根据疑点描述调整申报数据,并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表;3.数据生成及正式申报数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报,另存为电脑上生成的文件名格式:SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip上传正式申报数据,正式申报数据通过“擎天传输平台软件”的正审申报——》生产正审申报上载——》文件上载。
(文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”,当文件状态变为“已读入审核软件,待审核”表示已有回执文件可以下载。
下载正式回执打印--在擎天传输平台的正审申报-生产正审申报上载,将已经上传的正式申报文件的复选框打上勾,在当前界面的下方可以看到“回执文件:SCZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次”,点击pdf可以下载,下载后打印出----出口退税网上申报正式申报成功回执;4.报表打印数据处理——打印申报表——免抵退税申报数据,(1)《生产企业出口货物免抵退税申报(审批)汇总表》;(2)《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》;(3)《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(单证不齐)》;(4)《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(单证齐全)》;5.资料装订,并将打印出的4张表格和正式反馈回执文件,疑点表随同相关资料送往税务局。
生产企业出口退税申报流程详解

生产企业出口退税申报流程详解
一、准备工作
1.开立企业银行账户:退税款项将会打到该账户中,所以需要提前开立企业银行账户。
3.准备相关资料:包括企业的营业执照、税务登记证、开具的增值税专用发票等。
二、填写退税申报表
1.登录电子税务局:通过网上登录电子税务局,选择申报退税功能。
三、申报表核对和审核
1.申报表核对:税务局会对申报表中的各项信息进行核对,包括企业的基本信息、销售金额、货物种类等。
四、退税核验
1.现场核验:税务局可能会要求企业进行现场核查,包括企业生产现场、货物库存等真实情况的核验。
五、退税款项核实和支付
1.退税款项核实:税务局根据企业的申报表、实际销售情况和核验结果,核实退税金额,并填报相关数据。
六、返还增值税
1.返还增值税:根据退税额度,税务局将按照规定的退税比例返还部分或全部的增值税。
生产擎天退税操作流程

生产退税操作流程(一般贸易)一、软件装好后,在桌面会出现一个退税软件的快捷方式【擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(生产单机版)】双击快捷方式。
二、直接点击【登录】(用户名默认,密码为空)→输入当前所属期(所属期为当前申报月向前递减一个月。
假设现在是201511,如果要在这个月做退免税申报,那么当前所属期就是201510)→【确定】三、数据录入:1、出口货物明细数据录入:(可以直接点击左边提醒栏的【出口货物明细数据】或者点击菜单栏的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细(单证不齐)】→【出口货物明细数据录入】:打开数据录入界面。
点击【新增】进行数据录入,数据录入完毕后按【保存】,注:如果一张报关单有N条明细数据,则需录入N次。
所属年度:默认申报序号:默认退税机关代码:默认贸易性质代码:10 | 一般贸易出口发票号:发票代码+发票号码共18位(320015316003542185)报关单号码:报关单上18位海关编号+00+项号。
格式为(123456789012345678 001)报关单上有几行商品,则需输入几次如果无"代理出口证明"的情况下,必须录入,出口日期:根据报关单上实际出口日期录入代理出口证明号:无出口权的委托外贸公司出口,外贸公司开具代理书编号+0+ 1位项号",在不录入报关单号码的情况下,必须录入核销单号:不录商品代码:根据报关单上的商品编码(基本)直接录入或者从常用码库中选择。
一般情况是前八位,少数的是十位,十二位。
商品名称:根据商品代码带入计量单位:根据商品代码带入计量单位代码:根据商品代码带入出口数量:根据报关单数量录入(如果有两种数量,则以商品代码带出来的计量单位的数量录入。
成交总价:依据报关单金额录入成交币制:依据报关单使用的外币代码。
成交币制名称:根据外币代码带入外币汇率:根据报关单出口月月初汇率或者出口日汇率;百位制,假设汇率为6.8666,则外币汇率录入为686.66(中行中间价)美元汇率:如果外币为非美元币别,则需换算成美元汇率录入。
生产企业出口退税申报系统操作流程要点

生产企业出口退税申报系统操作流程要点
一、准备工作
1.了解退税政策:生产企业在申报出口退税之前,首先需要了解国家
相关的退税政策和文件,掌握申报的要求和相关流程。
二、资料准备
1.整理相关证件和文件:生产企业应当准备好相关的退税证明、企业
营业执照、纳税申报表、账册等相关证件和文件,并将其扫描或拍照备份。
2.确认退税品目和金额:生产企业需要对每批次出口的商品进行准确
的品目和金额核对,并记录在退税申报表中。
三、系统操作
1.登录申报系统:通过电子税务局账户,生产企业登录退税申报系统,并选择出口退税申报相关功能。
2.创建退税申报表:根据系统的指引,生产企业需要填写退税申报表,包括税款种类、申报期间、商品清单等信息。
3.上传申报材料:生产企业需要将之前准备的退税证明、企业证件等
材料通过系统的上传功能上传至申报系统中。
4.核对申报信息:在填写退税申报表和上传申报材料后,系统会自动
生成申报信息,生产企业需要核对申报信息的准确性。
5.申报提交和打印:当核对无误后,生产企业可以提交申报,并通过
系统的打印功能将申报表打印出来备案。
四、后续操作
1.报税表提交:生产企业需要将打印好的申报表,连同其他相关的纳税申报表一起提交到所在地税务局办理出口退税手续。
3.定期检查和备案:税务部门会定期对企业的退税申报进行检查和审计,企业需要保留好所有申报材料和备案凭证。
以上是生产企业出口退税申报系统操作流程的要点。
通过正确操作申报系统,生产企业可以顺利申请并享受退税政策的优惠,提高企业的出口竞争力和效益。
擎天出口退税系统(生产)

4、生成的以SB开头的电子数据上传至国税绿色通道。
关于免税零申报
零申报是指本月没有任何出口业务发 生情况下的申报方式。 零申报直接点击新征管系统导出空数 据申报文件,然后导入绿色通道即可。
二、退税操作步骤
1.退税明细数据录入、纳税汇总表录入。录入退税明 细时,输入报关单号码系统自动带出你免税中已经做过的 数据。补充一下核销单号码,检查一下数据即可。注意, 退税时需按FOB价来报。纳税汇总表的录入,按照报税期 的增值税报表填写。 2.退税明细数据打印。点开时需点击录入的全部数据 3.生成电子档申报数据。点开时也要点击录入的全部 数据,如下图:
– 生成数据后,选择另存为:生成压缩档的电子数据
4、绿色通道上传退税数据:网上申请→申报管 理类→出口退税申报文件报送
常用商品代码导入
做免税之前,需将所需的商品代码(HSB编
码),导入到常用代码库中。 具体步骤:点击系统维护→商品代码库维 护→点击增加→输入商品代码→最后点击 保存即可。
常用商品代码导入
进料加工报税操作(15)
1.免税之前,进行进料手册登记;免税的
步骤基本和一般贸易相同;不过在录入的 时候多了一个进料加工抵扣明细。抵扣明 细是根据税局批复的进料加工贸易免税证 明填写。 2.退税步骤和一般贸易相同。注意:进料 手册的登记是在单证证明录入,而资料的 打印是在退税申报中,电子档申报数据是 在正式申报里面包含即和退税在一起。
二、退税操作步骤:
1、退税明细数据申报录入、纳税汇总表录入;2、退 税申报数据打印;3、生成退税申报电子数据;4、绿色通 道上传电子数据。
软件的具体操作
一、免税操作
1、免税数据录入,包括免税明细数据和进料加工抵 扣明细;对于一般贸易来说只需录入免税明细数据。免税 明细数据申报录入时的注意事项:出口发票号码录入规则 为:发票代码的第7位+第12位+出口发票号码。报关单 号码:报关单海关编号的后9位+3位项号。如图:
擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(生产单机版)-无锡-简要操作说明-2014年最新整理

无锡出口退免税简要操作说明-单机版一、出口免税申报:(一)作业时间:每月1至15号做上个月出口的货物,系统进来的时候,所属期间写上个月的。
当月没有货物出口也要进行出口免税零申报,做完才能增值税申报。
(二)作业步骤1.由于此时还没有收到报关单,先跟物流要“报关预录单”,作为“出口数据明细录入”的依据,此申报与增值税纳税申报表有关,务必于增值税纳税申报前完成录入。
2.擎天出口退税系统-数据采集-免抵退税数据录入-免抵退税明细(单证不齐全)-出口货物明细录入A.报关单号:报关单上海关编号+001或顺号B.出口日期:与报关单相同,可查电子口岸日期3.有发生运保佣(CIF价)的:在出口退税系统-数据采集-免抵退税数据录入-免抵退税明细(单证齐全)-运保佣调整(单证齐全)中录入4.完成以上录入后,数据处理-生成申报数据-征免税明细申报,生成SB…XML文件,用以进行增值税申报用(零申报只需要做这一步)其他说明:单证不齐全是因为此时报关单还没拿过来,一般寄物流后3-4周才会有,自己主动跟物流要,否则可能遗漏。
二、出口退税申报(一)作业时间:每月1至15号,在完成本期免税申报后做。
做上个月之前申报免税的货物,每月没有货物出口要进行出口退税零申报。
(二)作业步骤:申报了免税后的次月,也就是拿到报关单证后申请出口退税,申请退税的当月月底,一般能收到退税。
每月没有货物出口也要进行出口退税零申报1.基础数据采集-免抵退税数据录入-免抵退税明细(单证齐全)-收齐前期数据录入(输入报关单号,相关数据自动带出)(有出口才需要)2.基础数据采集→免抵退数据录入→增值税纳税申报表项录入→点新增,然后根据增值税纳税申报表填入,录完后进行出口退税预申报生成文件(有无出口均需要)3.数据处理→生成申报数据→免抵退明细申报→预申报,生成文件:SCYSB_退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次.zip。
同时免抵退销售额会自动生成。
4.将预申报文件进行线上报送,会生成预审反馈文件。
生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程
一、企业出口退税申报操作流程
1、企业财务部准备相关文件
企业出口退税需要完成的文件及资料有:出口销售合同、海关出口报关单、退税证明书及说明,企业家应将上述资料准备完整,并准备形式发票,以备申报时使用。
2、填写出口退税税收编码申报表
根据国家有关税收政策,企业需要按照税收编码填写申报表,内容包括:纳税单位代码、纳税人名称、出口产品名称、数量、出口价格、出口日期、内外贸标志、境外收汇金额等。
3、检查并确认出口退税申报表
企业应对出口退税申报表内容进行核实,以确保准确无误;一旦发现信息有误,应及时进行修改,以确保申报程序的顺利完成。
4、提交出口退税申报
当企业准备好出口退税申报表后,应及时提交到当地税务机关,以申请出口退税。
5、出口退税认证
当申报出口退税请求提交给税务机关后,税务机关将按照相关税收规定对企业退税申报的请求进行认证,确认无误后,税务机关将给予出口退税。
6、出口退税发放
出口退税以及审核通过后,税务机关将会及时将出口退税款直接发放到企业指定的账号中,以便为企业节约管理成本。
二、企业出口退税审核操作流程。
出口退税操作明细流程

出口退税操作明细流程
一、申报出口退税
在完成出口货物的出口手续和完成出口退税申报材料的签字后,企业
应在规定的期限内向税务机关申报出口退税。
1.申报出口退税税务机关应选择出口、退税、申报模块,打开出口退
税提交申报界面,在新建表单界面上填写完整的申报出口退税税款信息,
包括出口口岸、申报月份、税款总额、总税种、单件数量、税种明细等;
2.税务机关应对出口退税提交的税款申报表中的内容进行审核,审核
完成后,打印出口退税申报表,发起出口退税审批;
3.审批完成后,将税款登记到国家税务机关账户,并在税务机关的网
上办税平台上将审核结果反馈给企业;
4.税务机关将出口退税款支付至企业指定的银行账户中,并将支付结
果通过网上办税系统反馈给企业。
二、出口退税批次审核
在企业完成出口退税后,应向税务机关申报出口退税批次审核,审核
完成后,将税款支付至企业银行账户中。
1.企业应在网上办税系统上填写出口退税批次申报表,并上传退税批
次申报资料,网上办税系统会根据企业提交的资料自动审核出口退税申报;
2.税务机关将根据审核结果,决定是否批准出口退税申请。
出口退税的操作明细流程包括什么

出口退税的操作明细流程包括什么一、出口退税的操作明细流程一、出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程:出口收汇/核销单申领-申领成功后-去外管局领取纸质核销单-领完核销单进行口岸备案-备案成功后去海关报关-货物出口海关打印出报关单后找出该核销单及对应的报关单-进行交单-交单成功后去外管局核销-交单同时也可以报送-报送成功后5天左右可以去国税办退税。
二、出口退税特点我国的出口货物退(免)税制度是参考国际上的通行做法,在多年实践基础上形成的、自成体系的专项税收制度。
这项新的税收制度与其他税收制度比较,有以下几个主要特点:收入退付行为税收是国家为满足社会公共需要,按照法律规定,参与国民收入中剩余产品分配的一种形式。
出口货物退(免)税作为一项具体的税收制度,其目的与其他税收制度不同。
它是在货物出口后,国家将出口货物已在国内征收的流转税退还给企业的一种收入退付或减免税收的行为,这与其他税收制度筹集财政资金的目的显然是不同的。
调节职能的单一性我国对出口货物实行退(免)税,意在使企业的出口货物以不含税的价格参与国际市场竞争。
这是提高企业产品竞争力的一项政策性措施。
与其他税收制度鼓励与限制并存、收入与减免并存的双向调节职能比较,出口货物退(免)税具有调节职能单一性的特点。
间接税范畴内的一种国际惯例世界上有很多国家实行间接税制度,虽然其具体的间接税政策各不相同,但就间接税制度中对出口货物实行零税率而言,各国都是一致的。
为奉行出口货物间接税的零税率原则,有的国家实行免税制度,有的国家实行退税制度,有的国家则退、免税制度同时并行,其目的都是对出口货物退还或免征间接税,以使企业的出口产品能以不含间接的价格参与国际市场的竞争。
出口货物退(免)税政策与各国的征税制度是密切相关的,脱离了征税制度,出口货物退(免)税便将失去具体的依据。
三、出口退税附送材料1、报关单。
报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
出口退税的具体流程

出口退税的具体流程出口退税是指在出口货物时,根据国家法律规定,对出口货物的增值税、消费税和关税等税款给予退还的一种政策。
出口退税的具体流程,是指从申请退税到最终获得退税款项的全过程。
下面将详细介绍出口退税的具体流程。
首先,申请出口退税需要准备相关材料。
申请人需要提供完整的出口货物报关单、合同、发票等相关单据,以及与出口货物相关的其他证明材料,如出口货物验货单、运输单据等。
其次,申请人需要到当地的出口退税办公室办理出口退税申请手续。
在办理手续时,申请人需要携带相关的申请材料,填写退税申请表,并进行相关的申报和验核。
接下来,办理退税申请的出口退税办公室将对申请材料进行审核。
审核内容包括对出口货物的真实性、合规性进行核查,以及对相关单据的完整性和准确性进行审查。
审核通过后,出口退税办公室将会向申请人核发退税申请受理通知书,并将申请材料转交至相关税务机关进行审核。
税务机关将对申请材料进行进一步审查,包括对退税款项的计算和核实,以及对申请人的纳税记录和资质进行审查。
经过税务机关的审核,如申请材料符合相关法律法规的规定,且退税款项计算正确无误,税务机关将会出具出口退税核定通知书,并将退税款项划拨至申请人指定的银行账户。
最后,申请人可以到指定的银行网点办理退税款项的领取手续。
在办理领取手续时,申请人需要携带有效的身份证件、出口退税核定通知书和相关的银行卡等资料,进行退税款项的领取。
总的来说,出口退税的具体流程包括准备申请材料、办理退税申请手续、审核申请材料、税务机关审查、退税款项划拨和领取退税款项等环节。
在办理出口退税手续时,申请人需要严格按照相关法律法规的规定,如实提供相关申请材料,配合相关部门的审核工作,以确保出口退税手续的顺利办理。
外贸企业出口退税操作流程及账务处理

外贸公司出口退税操作流程及账务办理1 / 1 .外企出口退税操作流程及理一、数据入1、在擎天科技系里入数据A、第一人擎天系——月份——基数据采集——退税数据采集——出口明入以及明入;B、出口明入——关18 位号再加上001 ⋯ 007共 21 位(必正确无)前提是同一关号 1 笔以上出口的商品(注意序列号自序)——出口日期(必正确无)——出口商品代(前8 位)——商品名称——量位(注意一般会有kg 和 PC两种量位)——美元(若是是其他种需按当月 1 日中价算)——保存C、明入——增税票左上角号+右上角号——售方税号——票日期——因序列号与关序列号票会与某关号商品代相同(若是不相同需要入关上的商品代)——入关上准名称——票名称——关数量——票数量(若是两者量位不一致需要折算)——税金——税(退税是系依照商品代自跳出)——保存二、数据理 / 数据反1、将入后的数据——入数据理——接入金税——做申(不接入金税不能够形成申文件,文件名wmysb 代、税号、月份)——入国税网网上税系——(先入本位税号、密)——点出口申界面——申数据型——外企退税申——wmysb 文件——确上——上后 1 小(有反下)2、将下的文件——入擎天系——数据反——退税申反——没有疑点(有疑点点看什么疑点,行申疑点整)——在擎天系——数据理——正式申(形成文件wmzssb 代、税号、月份)——数据打印—— 3 表(出口退税明申表 / 出口退税出口明申表/ 外企出口退税申表.3、将 WMZSSB 文件——在国税网上申系——外企退税正式申————上 WMZSSB文件——几小后反下——PDF文件(与数据打印文件格式相同)三、增税申1、附表一在开具其他票——售免税物(填写本月出口商品折合人民金)2、主表——入出口免税物金(与附表一起样)3、附表二当期不予抵扣的出口税金四、出口商品的会理(会分)A、借:行存款(收款——XX 位) XXXX金(美元折算金):主收入——出口收入XXXX金B、售成本借:主成本——出口成本(商品成本)XXXX金:存—— XXXX存(商品成本)XXXX金C、出口退税借:其他收款——收出口退税XXXX(是上述申出口退税)借:主成本——外成本(收税与退税之差):交税金——交增税——税金XXXX(出口的税金).。
出口退税的操作明细流程

出口退税的操作明细流程
一、出口退税的概念
出口退税是指国家从关税和海关税收中向企业减免征收的税收办法,
是国家给予出口企业的一项经济政策措施。
出口退税的宗旨在于作为国家
经济所需,促进出口企业生产,在出口贸易中拓展市场,提高出口利润,
改善国际收支,增加出口企业的收入,以减轻企业的财务负担。
二、出口退税操作流程
1、出口企业应根据实际情况选择出口退税政策,完成税务登记和申
报手续,确保政策要求的记录、资料完备。
2、准备出口凭证,填写海关出口报关单,并承担海关收取的税费或
货款。
3、在出口报关单审核完毕前,企业应提供完整的单据证明,以确保
海关检查人员准确查验。
4、海关完成出口报关单审核后,出口企业应按照有关税收减免政策,向海关缴纳申报减免支出。
5、完成报关后,根据《海关出口退税管理条例》,出口企业可以向
海关申请出口退税。
6、在申请文件审核完毕后,海关会发放相应的出口退税单,并准予
出口企业取得出口退税。
7、出口企业按照批复文件的规定,到海关现场领取出口退税单,交
纳应缴税款。
8、出口企业提交申请出口退税的履行单据,提供证明文件。
出口退税流程操作规程(3篇)

第1篇一、总则为规范出口退税工作,提高工作效率,确保出口退税政策的贯彻落实,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国出口货物退(免)税管理办法》等相关法律法规,特制定本操作规程。
二、适用范围本规程适用于我国境内从事出口业务的企业(以下简称“企业”)出口货物退(免)税的申请、审核、审批、退税等环节。
三、出口退税流程1. 企业申请(1)企业应按照《中华人民共和国增值税专用发票管理办法》的规定,开具出口货物增值税专用发票。
(2)企业根据出口货物离岸价(FOB)和退税率计算出口货物应退增值税税额。
(3)企业填写《出口货物退(免)税申报表》和相关资料,向所在地主管税务机关提出退税申请。
2. 税务机关审核(1)税务机关收到企业退税申请后,对申请资料进行初步审核,确保资料齐全、符合要求。
(2)税务机关对企业提供的出口货物增值税专用发票、出口货物报关单、出口收汇核销单等资料进行审核,确认出口货物真实、合法。
(3)税务机关对企业提供的出口货物退(免)税申报表进行审核,确认申报税额与实际应退税额一致。
3. 税务机关审批(1)税务机关对审核通过的企业退税申请进行审批。
(2)税务机关审批通过后,将审批结果通知企业。
4. 退税(1)税务机关根据审批结果,向企业发放出口货物退税款。
(2)企业收到退税款后,应按照国家有关规定进行会计处理。
四、特殊规定1. 加工贸易企业出口退税(1)加工贸易企业出口货物,应按照《中华人民共和国加工贸易管理条例》的规定,办理加工贸易手册备案手续。
(2)加工贸易企业出口货物,应按照《中华人民共和国加工贸易出口货物退(免)税管理办法》的规定,办理退(免)税手续。
2. 出口退(免)税委托代理(1)出口退(免)税委托代理企业,应按照《中华人民共和国出口货物退(免)税管理办法》的规定,办理委托代理手续。
(2)委托代理企业出口货物,应按照规定向税务机关提供相关资料,办理退(免)税手续。
五、附则1. 本规程由国家税务总局负责解释。
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退(免)税申报系统简要说明
免税申报(单证不齐)
1 、出口明细数据录入
2生成免税数据
数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式:
SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML
3、打印免税明细申报表
数据处理-打印申报表——免税申报数据——打印
上传免税数据文件将生成的免税数据文件(SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML)导入国税增值税申报系统和增值税同期申报
退税申报(单证齐全)
1.数据录入
2.数据生成及预申报
数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报,另存为电脑上生成的文件名格式:
SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip
上传预申报电子数据,预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。
(文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”,当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。
下载预申报反馈数据,通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据(点击选择“save file”,点击“ok”),默认会将下载的反馈数据放在桌面。
(预申报反馈数据文件名规则:SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip)
读取预申报反馈数据,通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报,浏览选择反馈数据文件,点击解压后导入,然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。
根据疑点描述调整申报数据,并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表;
3.数据生成及正式申报
数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报,另存为电脑上生成的文件名格式:
SCZSSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip
上传正式申报数据,正式申报数据通过“擎天传输平台软件”的正审申报——》生产正审申报上载——》文件上载。
(文件上传成功后文件状态为“待审核系统读取”,当文件状态变为“已读入审核软件,待审核”表示已有回执文件可以下载。
下载正式回执打印--在擎天传输平台的正审申报-生产正审申报上载,将已经上传的正式申报文件的复选框打上勾,在当前界面的下方可以看到“回执文件:SCZSSB_退税机关代码_纳税人识别号_所属期_批次_HZ.PDF”,点击pdf可以下载,下载后打印出----出口退税网上申报正式申报成功回执;
4.报表打印
数据处理——打印申报表——免抵退税申报数据,
(1)《生产企业出口货物免抵退税申报(审批)汇总表》;
(2)《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》;
(3)《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(单证不齐)》;
(4)《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表(单证齐全)》;
5.资料装订,并将打印出的4张表格和正式反馈回执文件,疑点表随同相关资料送往税务局。
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