税源监控工作制度及数据分析报告
税源监控分析指标与分析方法(讲义)
高低税负辨证分析
税收与收入不同比例缩小,税收缩小幅度小 于收入缩小幅度,必然造成虚假高税负
增值税实行购进抵税,企业存货增量会造成 一般纳税人增值税正常的低税负或零税负
修正税负原理
剔除库存及运费等影响因素，推算其在进货与销货 等量的基础上账面的利润水平与税负水平
修正税负公式
修正税额=销项税额-（进项税金-运费税金-（期末存 货-期初存货）*适用税率）=销项税额-进项税金+运 费税金+（期末存货-期初存货）*适用税率 =应纳税 额+期初留抵-期末留抵+运费税金+（期末存货-期初 存货）*适用税率 修正税负=修正税额/销售额*% 本期修正毛利率=修正税负/适用税率
增长量
8382.28 2114.54 2497.97 1594.15 885.88 1045.55 480.04 898.59 1238.03 1291.85 554.81 -1.05 238.06 69.36 -296.42
增长量 结构%
100.00 -25.23 29.80 19.02 10.57 12.47 5.73 10.72 14.77 15.41 6.62 -0.01 2.84 0.83 -3.54
不能出 错
预警值的测算（例一）
某行业（工业）2011年采购成本与销售收 入的配比计算 企业名称 A B C D 合计 加权平均 2011年销 售收入 5000 4500 1000 9000 19500 4875 2011年 采购成 本 3500 3200 800 6000 13500 3375 2011年度 购销额比 70.00% 71.11% 80.00% 66.67% 69.23% （单位：万元） 与平均值的差 （绝对值） 0.77% 1.88% 10.77% -2.56% 15.98% 4.00%
大企业税源监控工作制度
大企业税源监控工作制度一、总则第一条为了加强大企业税源监控，规范税收征管行为，提高税收征管水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的意见》等法律法规，制定本制度。
第二条大企业税源监控工作是指对纳税人的税收申报、纳税行为、税收缴纳等情况进行实时监控、分析、预警和处置，以确保税收法律法规的实施，维护税收秩序，保障国家财政收入。
第三条国家税务总局和省、自治区、直辖市税务局负责组织实施大企业税源监控工作。
各级税务机关应当明确职责，建立健全税源监控工作制度，完善税收征管体系，确保税源监控工作的顺利进行。
第四条大企业税源监控工作应当遵循依法行政、公正公开、科学高效、协同配合的原则。
二、监控对象和内容第五条大企业税源监控的对象包括：（一）全国范围内营业收入超过5亿元的企业；（二）地方税收收入超过1000万元的企业；（三）其他需要纳入监控的企业。
第六条大企业税源监控的内容包括：（一）税收申报情况，包括纳税申报表、纳税申报资料等；（二）纳税行为，包括税款缴纳、税收优惠适用、税收筹划等；（三）税收缴纳情况，包括税款缴纳进度、欠税情况等；（四）其他与税收征管有关的情况。
三、监控手段和程序第七条大企业税源监控手段包括：（一）信息化手段，利用税务信息系统、大数据等技术进行监控；（二）现场检查，对纳税人进行实地查看、核实；（三）与其他政府部门的信息共享和协作，实现信息互补、联合惩戒；（四）其他合法手段。
第八条大企业税源监控程序如下：（一）信息收集，通过税务信息系统、公共信息平台等渠道收集纳税人的税收信息；（二）信息分析，对收集到的税收信息进行整理、分析、对比，发现异常情况；（三）预警处置，对发现的异常情况及时进行预警，采取措施进行处置；（四）后续跟踪，对处置结果进行跟踪管理，确保问题得到解决。
四、监控结果运用第九条大企业税源监控结果应用于税收征管工作，包括但不限于：（一）风险预警，对发现的税收风险进行预警，提前采取措施；（二）税收筹划，针对大企业的税收需求，提供税收筹划服务；（三）税收执法，对违规行为进行查处，维护税收秩序；（四）政策制定，根据监控结果，完善税收政策和管理制度。
谈谈税源监控
谈谈税源监控
税源监控是指对纳税人的税收行为进行监控和管理，以确保税收的准确、及时和合法性。
税源监控是一种重要的税收管理手段，通过对纳税人的税务数据进行收集、分析和比对，可以及时发现税收风险和漏洞，并能采取相应的措施加以监管和纠正。
税源监控主要包括以下几个方面：
1. 数据收集：税务机关通过纳税人的申报资料、交易记录、金融账户信息等手段，收集纳税人的税务数据。
2. 数据分析：税务机关利用数据分析技术，对收集到的税务数据进行分析，发现异常情况和潜在风险。
3. 比对核查：税务机关将纳税人的税务数据与其他相关数据进行比对核查，对纳税人的申报和缴纳情况进行核实。
4. 风险提示：对于发现的异常情况和潜在风险，税务机关会及时向纳税人发出风险提示，要求其做出解释和说明。
5. 监管措施：对于存在风险和违法行为的纳税人，税务机关可以采取各种监管措施，如加强税务核查、开展税务稽查、责令改正等。
税源监控的目的是保障国家税收的稳定、可靠和公平性。
通过科学合理的税源监控，税务机关能够更好地了解纳税人的实际情况，提高税收征管的效率和准确性，增加税收收入，遏制逃税和偷税行为，维护税收秩序，促进经济社会的可持续发展。
同时，税源监控也需要注意平衡税收征管与纳税人权益保护之间的关系。
在进行税源监控的过程中，税务机关应遵循合法合规、公正公平和保护纳税人合法权益的原则，确保税收管理的透明度和公信力。
重点税源分析报告
重点税源分析报告是中国国家税务总局定期对纳税人进行的一种评估和监测工作。
该报告主要依据税收政策的实施情况，对行业和企业的税收情况进行分析，全面了解纳税人的税务情况，为国家税务管理提供数据支持，为优化税收政策的制定提供依据。
主要分为四个部分：纳税人总体情况、行业评估、地区评估和税收风险提示。
其中纳税人总体情况主要分析企业以及个人的税收情况，包括纳税人的数量和规模、主要税种的缴纳情况、税收档案的完整性和准确性等。
通过这些分析，可以对不同行业和地区的税收情况进行比较、评估和监测。
行业评估是的核心部分，该部分主要分析不同行业的税收状况。
主要包括企业的运营状况、税负、纳税信用等。
根据各行业的实际情况，会提出相应的建议和措施，有利于政府在未来的税收政策中更好地支持和促进税收贡献大的企业的发展。
地区评估是的重要内容，该部分主要分析不同地区的税收情况。
针对不同地区的特点和问题，会提出针对性的政策建议，有助于加强税收管理，提升纳税人自觉遵守税法意识，减少“偷税漏税”等违法行为。
最后，税收风险提示是的一个重要组成部分，主要用于提示不同行业或地区可能面临的税收风险情况，比如税务稽查和调查等。
这些提示有助于纳税人规避税收风险，提高纳税人的自律意识，进一步促进企业的健康发展。
总而言之，是中国国家税务总局重要的监测和评估工具。
通过该报告，政府可以合理制定税收政策，促进企业的健康发展；纳税人也可以了解自己的税收情况，及时采取相应的措施，避免税收风险。
在未来的工作中，将继续发挥重要作用，帮助政府完善税收管理，优化税收政策，促进税收的可持续发展。
重点税源管理情况汇报
重点税源管理情况汇报
近年来，我国税收工作取得了长足的进步，但是税源管理仍然是一个重要的问题。
为了更好地加强重点税源的管理，确保税收的稳定增长，我们对重点税源管理情况进行了全面汇报。
首先，我们对重点税源进行了分类管理。
根据税收贡献的大小和行业属性，我
们将纳税人进行了分类，对高税收贡献和高风险的纳税人进行重点监管，确保他们的纳税行为合规。
其次，我们加强了税收数据的分析和比对。
通过建立税收大数据平台，我们能
够及时获取纳税人的相关信息，对其纳税行为进行分析和比对，及时发现异常情况，确保税收的合规性。
同时，我们还加强了税收执法的力度。
对于存在违法行为的纳税人，我们将依
法进行查处，对其进行税收处罚，确保税收的公平和公正。
此外，我们还加强了对纳税人的宣传和教育工作。
通过开展税收政策宣传和纳
税法律法规的培训，提高纳税人的税收意识和合规意识，减少税收风险，促进纳税人的自觉遵法纳税。
最后，我们还加强了与其他部门的协作。
税收管理涉及多个部门，我们加强了
与其他部门的沟通和协作，形成了税收管理的合力，确保税收工作的顺利进行。
总的来说，我们在重点税源管理方面取得了一定的成绩，但也面临着一些挑战
和问题。
下一步，我们将继续加大对重点税源的监管力度，加强税收数据的分析和比对，加强税收宣传和教育工作，加强与其他部门的协作，确保税收工作的顺利进行，为我国税收事业的发展做出新的贡献。
通过以上的汇报，我们相信在党中央的坚强领导下，税收工作一定会取得更加
辉煌的成绩。
让我们携手努力，共同为实现税收工作的新突破而努力奋斗！。
税源监控总结汇报
税源监控总结汇报税源监控总结汇报一、引言税源监控作为一种重要的税收管理手段，能够有效监测税收征管过程中的各种问题和风险，保障税收的正常征收和推进税收管理的科学化、规范化。
本次汇报旨在总结税源监控工作的进展和经验，以期为税务部门提供参考和借鉴，进一步提高税源监控工作的效率和质量。
二、工作内容1. 税源数据采集税源监控的第一步是进行税源数据的采集。
本次工作中，我们使用了各类信息化技术和工具，包括税务系统、征管系统、大数据分析系统等，通过对纳税人的纳税申报信息、征管数据、经济数据等进行采集和整理，建立了完整的税源数据库。
2. 数据清洗和整合对于采集到的税源数据，我们进行了数据清洗和整合工作，主要包括数据去重、数据修复和数据标准化等。
通过清洗和整合，我们保证了税源数据的准确性和一致性，为后续的分析和监控提供了可靠的数据基础。
3. 税源分析和风险评估基于税源数据库，我们进行了多维度的税源分析和风险评估工作。
通过对纳税人的申报信息、征管数据和经济数据等进行多维度的关联和比对，我们能够发现一些异常和风险情况，为税务部门的稽查和查账提供有力的依据。
4. 风险预警和管控在分析和评估的基础上，我们对发现的异常和风险进行了及时的预警和管控。
通过建立预警机制和预警模型，我们能够及时发现税收风险，并采取相应的措施进行处理，保障税收的正常征收。
三、工作成果1. 提高了税源监控的效率和质量通过引入信息化技术和工具，我们能够实现对大规模数据的自动采集、清洗和整合，大大提高了税源监控的效率和质量。
同时，通过数据分析和风险评估，我们能够及时发现税收风险并采取相应措施，进一步提高了税源监控的效果。
2. 发现并处理了一批税收风险和问题税源监控工作中，我们发现了一批符合风险模型的纳税人和异常数据，及时进行了预警和处理。
通过对这些风险的及时发现和处理，我们有效遏制了一些不法行为的发生，并保障了税收的正常征收。
3. 优化了税务部门的税收管理税源监控在一定程度上能够优化税务部门的税收管理，提高税收征管的科学化和规范化水平。
报告税务征管工作数据分析报告
报告税务征管工作数据分析报告一、引言税务征管工作是国家财政运行的关键环节，对于保障经济稳定发展、维护社会公平正义具有重要作用。
为了更好地了解税务征管工作的情况，对相关数据进行分析，本报告旨在提供给决策者和相关机构依据，为制定税务政策和改进征管工作提供参考。
二、税务征管工作整体概况根据最新的数据，税务征管工作在过去一年中取得了显著的成效。
税务部门坚持严格执法，加强风险管控，税收征管能力进一步提升。
税务收入总量呈现稳步增长态势，税收征管工作整体处于较为良好的状态。
三、税务收入分析根据数据统计，过去一年税务收入总量达到xxx亿元，相比上年同期增长了XX%。
其中，增值税收入占比最大，达到了XX%，个人所得税收入位居其次，占比XX%。
此外，企业所得税、消费税等税种收入也有所增长。
四、税收征管能力评估税收征管能力的提升是税务征管工作的核心目标之一。
通过分析数据，我们可以看出税收征管能力在过去一年中明显提升。
首先，纳税信息化建设取得了重要进展，税务部门通过建立信息共享平台，实现了纳税人信息的快速检索和核实，有效提高了征管效率。
其次，税务部门加强了风险管理和反避税工作，提高了对高风险行业和重点纳税人的监管力度，减少了偷税漏税行为。
最后，税务部门加强了与其他行政管理部门的协作，共同打造了税收征管的合力，加大了违法违规行为的查处力度。
五、逃税情况分析税收征管的核心问题之一就是逃税情况。
根据数据分析，过去一年中，我国逃税金额达到了xxx亿元，其中大部分来自于个人所得税和企业所得税的逃税行为。
逃税情况对税收征管工作产生了一定的影响，需要加强对逃税行为的打击力度，建立更加严格的监管机制。
六、税务改革建议在分析税务征管工作的基础上，结合当前经济社会形势，我们提出以下税务改革建议：1.加大对逃税行为的打击力度，建立更加严格的监管机制；2.进一步推进纳税信息化建设，提高征管效能；3.加强与其他行政管理部门的协作，形成合力，减少偷税漏税现象；4.加强税务部门内部的教育培训，提升工作人员的专业水平。
税源调查工作情况汇报
税源调查工作情况汇报尊敬的领导：根据上级部门的工作安排，我对税源调查工作进行了全面的情况调查和汇报。
现将有关情况汇报如下：一、工作总体情况。
自从上次工作汇报以来，我所在的工作组全力投入税源调查工作中。
我们按照上级部门的要求，制定了详细的调查方案和工作计划，明确了工作目标和任务分工。
通过全员培训和业务指导，全体工作人员对税源调查的相关政策法规和调查技能有了更深入的了解，为工作的顺利开展奠定了基础。
二、工作进展情况。
在工作组的共同努力下，税源调查工作取得了良好的进展。
我们按照计划，深入到各个重点税源单位，开展了实地调查和数据核实工作。
通过与税务部门的合作，我们获得了大量的税收数据和相关资料，为后续的分析和研究提供了重要的支持。
同时，我们还积极开展了税收宣传和政策解读工作，增强了纳税人的税收意识，提高了纳税自觉性。
三、存在的问题和建议。
在工作中，我们也遇到了一些困难和问题。
首先，部分税源单位的配合度不高，对我们的调查工作存在一定的抵触情绪，导致工作进展不够顺利。
其次，由于税源单位的数据系统不够完善，我们在数据获取和核实过程中遇到了一些困难。
针对这些问题，我们建议加强与税源单位的沟通和协调工作，提高他们的配合度和支持力度；同时，加大对税源单位数据系统的改造和升级力度，提高数据的准确性和可靠性。
四、下一步工作计划。
为了更好地推进税源调查工作，我们将继续深入税源单位，加强与税务部门的合作，全面核实税收数据和相关资料，确保调查工作的准确性和全面性。
同时，我们还将加强对税收政策的宣传和解读工作，提高纳税人的税收意识和知识水平，促进纳税自觉性的提高。
在未来的工作中，我们将继续发扬团结协作的工作精神，克服困难，不断提高工作质量和效率，为税源调查工作的顺利开展做出更大的贡献。
以上就是我对税源调查工作情况的汇报，希望领导能够审阅并给予指导和支持。
感谢领导对我们工作的关心和支持！此致。
敬礼！。
税源分析报告
税源分析报告随着经济的发展和税收政策的不断调整，税源分析成为了税收工作中的重要环节。
税源分析报告旨在对税收的来源、规模、结构等进行深入分析，为税收政策的制定和实施提供科学依据，也为税收管理和征收工作提供重要参考。
本报告将从税源的概念、分类、分析方法和应用价值等方面展开论述，以期为相关工作提供有益参考。
税源是指国家税收的来源，是税收的物质基础。
税源的分类主要包括直接税和间接税两大类。
直接税是指由纳税人直接缴纳给国家的税，如个人所得税、企业所得税等；间接税是指由纳税人间接缴纳给国家的税，如增值税、消费税等。
税源的分析方法主要包括定量分析和定性分析两种。
定量分析主要通过统计数据和财务报表等定量资料进行分析，如税收总额、税收构成、税负水平等；定性分析则主要通过实地调研和专家访谈等方式获取相关信息，如税收政策的影响、纳税人的行为等。
税源分析具有重要的应用价值。
首先，税源分析可以为税收政策的制定和调整提供科学依据。
通过对税源的分析，可以了解税收的来源和规模，为政府制定合理的税收政策提供参考。
其次，税源分析可以为税收管理和征收工作提供重要参考。
通过对税源的分析，可以发现税收的结构和特点，为税收管理和征收工作提供依据。
最后，税源分析可以为经济发展和社会稳定提供重要参考。
通过对税源的分析，可以了解税收对经济和社会的影响，为经济发展和社会稳定提供参考。
综上所述，税源分析是税收工作中的重要环节，具有重要的理论和实践意义。
税源分析报告的编制对于加强税收工作、提高税收管理水平和推动经济发展具有重要意义。
希望相关部门能够重视税源分析工作，加强对税源的分析和研究，为税收工作提供科学依据，为经济发展和社会稳定做出更大的贡献。
市地方税务局重点税源监控及税收分析工作办法
市地方税务局重点税源监控及分析工作制度第一条、为加强重点税源管理，提高重点税源监控和税收管理水平，推进依法治税，结合我局地税工作实际，制定本制度。
第二条、重点税源管理工作的基本思路是：以强化税源管理为目标，以信息化处理为依托，以纳税评估为手段，以优化纳税服务为保障，以信誉等级管理为促进，努力实现重点税源企业税收管理工作的专业化、信息化、精细化、科学化。
第三条、本制度所称重点税源原则上是指已经在地税机关办理税务登记、一个纳税年度内缴纳地税收入达到一定规模并且生产经营、纳税行为比较稳定，符合国家税务总局重点税源管理办法的纳税人。
第四条、重点税源管理的内容包括重点税源的确定、重点税源征收管理、重点税源数据采集、重点税源分析和应用。
第五条、各科室应建立健全重点税源分析制度，加强重点税源分析，为纳税评估、税务稽查、上级部门提供参谋服务，搞好重点税源数据的应用。
第六条、税收管理员要利用信息化数据集中和“一户式”信息管理的优势，通过对重点税源纳税人当期涉税指标与历史指标的纵向比对、同行业纳税人涉税指标的横向比对、实物库存及流转情况与账面记录情况的账实比对，分析税负变化趋势，对纳税人纳税申报的真实性和准确性做出定性和定量的判断，进行全面系统的纳税评估。
在税收管理员调查了解和初步分析的基础上，明确专人定期对重点税源企业进行详细分析。
第七条、对重点税源企业落实税收管理员制度，由重点税源企业的税收管理员负责企业上报数据的审核、调查和数据分析等日常管理工作。
（一）建立重点税源企业税源管理档案。
设立户籍档案，准确、全面地掌握重点纳税企业户管底数；设立重点税源企业征收管理档案，每个重点税源企业纳税资料一户一档管理。
重点税源企业档案资料主要包括：重点税源企业的税务登记资料、发票管理资料、财务报表、会计报表、纳税申报表以及历史同期的相关数据，各类涉税申请审批资料、各类检查资料、各类涉税合同协议等；建立重点税源企业监控管理台账，按月采集、登记重点税源企业所有与税收有关的生产经营指标、财务会计指标，实现重点税源企业的动态监控管理。
税源监控分析报告
税源监控分析报告一、基本情况自20XX年年初以来，我局对直属一、二分局，海港区局所辖共1312户企业进行了税源监控分析和海港区范围内部分二手房存量交易情况进行了摸底和调查。
采用定性与定量分析相结合的方法，侧重对重点税源企业20XX年-20XX年度纳税情况，多层面对其涉税信息进行全方位、大容量、各角度的案头分析，发现了一些问题，进行了及时处理。
二、纳税评估中具体做法1、加强数据审核分析，提高数据质量，保证数据的可靠性。
我们进行税源分析主要数据来源于省局征管系统及办理契税窗口所反馈的纳税人信息。
分析中我们发现目前仍然存在大量问题，具体表现在：A报表不完整；B原始登记信息中车船、房产土地面积等信息登记不全；C缺乏真实性，利用率不高。
税源分析工作受人为因素、主观因素影响较大，税源分析不准，导致税收计划制定、分配的不合理。
表现在有些重点税源企业的财务会计报表和申报材料中的数据明显缺乏逻辑性，这样的报表和申报材料不具备利用性。
我们在处理这种情况时，一般把他列为有疑点问题对象，重点进行评估。
将其收集的数据与本地同行业的财务指标进行参考，进行比较、分析和修正，提高数据的准确性。
2、采用计算机分析和人工分析相结合的方法。
在评估分析环节，通常是依靠计算机采取指标分析和人工分析相结合的方法；对零、负申报户、纳税异常户和某些特定的纳税人与上年同期、历史同期和行业指标进行比较分析，找出评估疑点，分析产生的原因；利用事先计算机形成的纳税人各项经济指标，比如销售变动率，成本利润变动率，税负率等正常变化幅度和峰值等标准值，将企业当期申报数据的变动率与之反复地进行横向和纵向的对比分析，以发现纳税申报中存在的异常申报的问题。
3、高度重视约谈、举证工作。
举证是纳税评估工作中认定处理阶段的重要环节之一，仔细审阅企业报送的财务报表、纳税申报表等申报资料并向税务机关其他岗位了解情况，全面掌握企业生产经营情况、财务核算状况、日常纳税情况、发票管理及税款交纳情况。
工作报告 重点税源分析报告
工作报告重点税分析^p 报告__ 重点税分析^p 报告基于重点税户税收管理的探讨重点税管理是组织税收收入工作的重要组成部分。
税务机关通过各种方式，调查分析^p 、跟踪监控重点税企业收入增减变动，及时掌握应征税款的规模和分布情况，准确预测重点税的发展变化趋势，对于有针对性地改进征管措施，强化税收管理具有重要的现实意义。
一、重点税管理现状（一）以武汉市东湖开发区地税局为例__ 年，武汉市东湖开发区地税局的重点税企业有 333 户，与 __ 年前相比，范围有了明显扩大。
为此，东湖开发区地税局及时了解税变动情况，通过强化重点税企业监控管理，进一步增强税收收入预测准确度，掌握组织收入主动权，为圆满完成税收任务提供有利保障。
重点税户的管理工作中，按照实质重于形式的原则，以日常监控为重点，以汇算清缴、税分析^p 、纳税评估为手段，实行“一户式”监控管理。
对重点税户的生产经营、资金周转、财务核算、涉税指标（收入、成本、费用、利润、应纳税所得额、应纳所得税额）等静态和动态数据情况进行适时跟踪。
并根据监控需要，及时采集重点税户的相关涉税信息，准确掌握企业相关情况。
通过加强对重点税户管理，及时、全面地掌握企业纳税申报数据的真实性；通过对重点税户生产经营变化的深入分析^p ，准确把握经济税的变动情况；通过税变动因素分析^p ，预测税发展变化趋势，提高税收分析^p 预测的准确性；编制和分配税收计划中，通过抓住重点税管理，提高税收计划编制和组织收入工作的科学性；税收计划执行过程中，通过抓住重点税，发现和及时解决组织收入工作中出现的问题，确保税收计划任务顺利完成。
__ 年，列入监控范围的年纳税50 万元以上重点税企业实现税收收入 313294.66 万元，占同期税收收入总额的68.49％，同比增收 107264 万元。
同时，通过加强重点税户的管理，降低了税收征管成本，提高了税收管理质效。
二、重点税户管理中存在的问题（一）税信息不对称，税监控水平较低在重点税监管工作中，由于纳税人实际财务信息与税务机关掌握的信息不对称，致使纳税人上报的财务会计报表和纳税申报表所反映的税状况真实性难以确认。
国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通知-国税发[2000]7号
![国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通知-国税发[2000]7号](https://img.taocdn.com/s3/m/5e5c88f280c758f5f61fb7360b4c2e3f572725f3.png)
国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于实施《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》的通知（国税发[2000]7号2000年1月10日）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为了及时、准确地掌握重点企业税源的变化情况、客观真实地了解国民经济运行态势，为组织税收收入提供直接的数据参考依据，国家税务总局决定在全国税务系统开展重点企业税源监控工作，相应地建立起重点企业税源监控数据库。
1999年11月和12月，总局在四川省和广东省分别对国税局和地税局就重点企业税源监控工作进行了全面的布置和数据库软件培训，为了进一步做好此项工作，现将《重点企业税源监控数据库管理暂行办法》(以下称办法)印发给你们。
请严格按照办法提出的要求，结合本地的实际情况，认真贯彻落实。
现就此项工作提出以下几点要求：一、各级税务机关领导要给以高度重视。
重点企业税源监控，是掌握经济税源变动情况的有效途径，是组织税收收入的基础性工作，可以为分析微观经济与宏观经济内在关系提供客观的依据。
各级税务机关的领导要充分重视重点企业税源监控工作，加强领导和督促，势力把此项工作贯彻到基层。
二、配置专人专机。
重点企业税源监控是一项对计算机技术掌握、税收业务水平和责任心要求很高的工作。
各地对此项工作务必要调配业务技术骨干专人负责。
为了防止计算机病毒的侵袭，省、地(市)一级税务部门应配置专用微机，并预装计算机病毒防火墙。
三、制定有效措施。
各地应结合本地税收征管工作的实际情况，按照办法提出的工作要求，制定出落实此项工作的有效措施，确保重点企业税源监控数据库数据的数量质量和及时上报。
关于税源分析报告
关于税源分析报告1. 引言税源分析报告是对某个地区或组织的税收收入进行分析和评估的重要工具。
通过对税源的深入了解，可以帮助政府和企业制定更有效的税收政策和管理策略。
本文将介绍撰写税源分析报告的步骤和一些关键要点。
2. 收集数据税源分析报告的第一步是收集相关数据。
这些数据可以包括税务部门提供的年度纳税申报数据、税收征收基础数据、企业财务报表等。
收集到的数据应该是准确、全面和可靠的，以确保分析的结果具有可信度。
3. 数据清洗和整理在收集到数据之后，需要对数据进行清洗和整理。
这包括删除重复的数据、处理缺失值和异常值等。
同时，还可以对数据进行分类和归纳，以便更好地进行后续的分析和统计。
4. 数据分析方法选择在进行数据分析之前，需要选择合适的分析方法。
常用的税源分析方法包括趋势分析、对比分析、比例分析、贡献度分析等。
根据具体的研究目的和数据特点，选择合适的分析方法可以更好地揭示税源的特点和规律。
5. 数据分析与解读根据选择的分析方法，对收集到的数据进行分析。
可以使用统计软件或编程语言进行数据处理和分析。
分析的结果可以以表格、图表等形式呈现，以便更直观地展示分析的结果和结论。
对于每个分析结果，都需要进行解读和说明，以便读者理解和接受。
6. 结果与建议在完成数据分析之后，需要总结分析结果并提出相应的建议。
根据分析结果，可以评估税收收入的发展趋势、主要影响因素、潜在问题等，并给出相应的政策建议和管理措施，以促进税源的稳定增长和有效管理。
7. 报告撰写与呈现将数据分析的结果和结论整理成报告的形式。
报告应该具有清晰的结构和逻辑，包括标题、摘要、引言、数据收集和整理方法、数据分析方法、分析结果与解读、结论与建议等部分。
报告的语言应该简明扼要，条理清晰，并使用合适的图表和表格来展示数据和分析结果。
8. 报告评审与修改在完成报告的初稿之后，需要进行评审和修改。
请相关领导、专业人士或同行进行评审，以确保报告的准确性和可读性。
税务税源分析报告
税务税源分析报告引言税务税源是国家财政收入的重要来源之一，准确分析税源情况对于制定税收政策和财政预算具有重要意义。
本报告将对税务税源进行全面分析，包括税源的组成、变动趋势以及各行业和地区的贡献等方面。
税源组成分析税源主要包括企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等多个方面。
根据最新统计数据，以下是各税种在税源中的占比情况：•企业所得税占比：30%•个人所得税占比：25%•增值税占比：35%•消费税占比：10%从上述数据可以看出，增值税是税源中最主要的组成部分，占比为35%，其次是企业所得税和个人所得税。
税源变动趋势分析为了更好地了解税源的变动趋势，我们对近几年的税收数据进行了分析。
以下是税源变动的一些趋势：1. 增值税的稳定增长增值税一直保持着稳定的增长趋势。
尽管受到经济波动等因素的影响，但国家政策的调整和税收优惠政策的推行使得增值税继续保持着较高的增长率。
2. 企业所得税的波动企业所得税受到宏观经济形势和产业发展影响较大，因此其增长率具有较大的波动性。
近几年，随着国家产业结构调整的推进，企业所得税的增长率呈现出较为明显的波动。
3. 个人所得税的稳定增长个人所得税受到人口规模和就业形势的影响较大，但近几年随着国家经济的发展和社会进步，个人所得税保持着稳定的增长态势。
各行业税源贡献分析不同行业对税源的贡献程度也是我们关注的重点。
根据数据统计，以下是各行业在税源中的贡献情况：•制造业：占比25%•金融业：占比20%•房地产业：占比15%•电力、热力、燃气及水生产和供应业：占比10%•交通运输、仓储和邮政业：占比10%•其他行业：占比20%从上述数据可以看出，制造业和金融业是税源中的主要贡献行业，占比分别为25%和20%。
房地产业和电力、热力、燃气及水生产和供应业也是较大的贡献行业。
各地区税源贡献分析各地区税源的贡献程度对于地方财政收入和宏观经济发展具有重要意义。
以下是各地区在税源中的贡献情况：•东部地区：占比50%•中部地区：占比20%•西部地区：占比20%•北部地区：占比10%从上述数据可以看出，东部地区是税源的主要贡献地区，占比为50%。
税源监控工作方案模板
税源监控工作方案模板税源监控工作方案。
一、背景介绍。
税源监控是国家税务部门的一项重要工作，通过对纳税人的税务行为进行监控和分析，可以有效地发现税收违法行为，保障税收的合法性和公平性。
随着经济的发展和税收法规的不断完善，税源监控工作显得尤为重要。
为了更好地开展税源监控工作，制定一份科学合理的税源监控工作方案显得尤为重要。
二、目标和任务。
1. 目标，建立健全的税源监控体系，提高税收征管水平，确保税收的合法性和公平性。
2. 任务：（1）建立完善的税源监控数据库，包括纳税人信息、税收数据等。
（2）加强对税收法规的宣传和培训，提高税务人员的法律意识和监控能力。
（3）加强对重点行业和重点企业的监控，及时发现并处理税收违法行为。
（4）加强与其他部门的合作，共同推动税源监控工作的开展。
三、工作重点。
1. 建立完善的税源监控数据库。
（1）收集纳税人的基本信息，建立纳税人档案。
（2）收集纳税人的税收数据，建立税收数据档案。
（3）建立数据分析模型，对纳税人的税收行为进行分析和监控。
2. 加强对税收法规的宣传和培训。
（1）组织税收法规知识培训，提高税务人员的法律意识和业务水平。
（2）加强对纳税人的税收法规宣传，提高纳税人的税法意识，减少税收违法行为的发生。
3. 加强对重点行业和重点企业的监控。
（1）对涉及大额交易的行业和企业进行重点监控，及时发现并处理税收违法行为。
（2）对涉及跨地区交易的行业和企业进行重点监控，防止跨地区偷逃税行为的发生。
4. 加强与其他部门的合作。
（1）与公安、工商等部门建立信息共享机制，共同推动税源监控工作的开展。
（2）与金融机构建立征信信息共享机制，加强对纳税人的信用监控。
四、工作措施。
1. 加强技术支持。
（1）引进先进的税收监控技术，提高税源监控的精准度和效率。
（2）建立税收数据分析平台，实现对大数据的实时监控和分析。
2. 加强人才培养。
（1）加强税收法规和数据分析方面的人才培养，提高税务人员的专业水平。
税源监控工作方案范文
税源监控工作方案范文一、背景。
税收是国家的重要财政收入来源，对于维护国家的经济秩序、促进社会发展具有重要意义。
然而，由于税收征管工作的复杂性和税收征管人员的不足，税收征管工作存在一定的漏洞和难度。
因此，建立健全的税源监控工作方案，对于提高税收征管的效率和质量具有重要意义。
二、目的。
税源监控工作方案的目的是建立一套科学、合理、高效的税收征管体系，确保税收的全面、及时、准确征收，提高税收征管的效率和质量，维护国家的税收利益。
三、内容。
1. 建立税源监控工作机制。
（1）建立完善的税源监控工作机制，明确税收征管的职责和权限，确保税收征管工作的科学性和合理性。
（2）建立税源监控工作的信息化系统，实现税收数据的实时监控和分析，提高税收征管的效率和准确性。
2. 加强税源监控工作人员的培训。
（1）加强税源监控工作人员的培训，提高他们的税收征管能力和水平，确保税收征管工作的专业性和科学性。
（2）建立税源监控工作人员的考核机制，激励他们提高税收征管的效率和质量。
3. 加强税源监控工作的宣传和教育。
（1）加强税源监控工作的宣传和教育，提高纳税人的税收意识和自觉性，促进他们主动遵守税收法律法规，支持税收征管工作。
（2）建立税源监控工作的投诉和举报机制，接受纳税人的监督和检举，加强税收征管的公开透明性和公正性。
4. 建立税源监控工作的风险评估和预警机制。
（1）建立税源监控工作的风险评估和预警机制，及时发现税收征管工作中的风险和问题，采取有效的措施加以解决。
（2）建立税源监控工作的风险应对机制，确保税收征管工作的平稳进行，维护国家的税收利益。
5. 建立税源监控工作的督导和检查机制。
（1）建立税源监控工作的督导和检查机制，加强对税收征管工作的监督和检查，确保税收征管工作的科学性和合理性。
（2）建立税源监控工作的奖惩机制，激励税收征管工作的积极性和主动性，惩罚税收征管工作的不当行为和违法违规行为。
四、实施。
1. 建立税源监控工作的实施方案，明确税源监控工作的具体措施和步骤。
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增值税 28
消费税 13
利润类 18
主要统计指标 7
营业税 15
企业所得税 13
资产负债类 18
国地税属性 1
外资所得税 17
代扣代缴 8
其他税费 19 附报数据 4
（三）数据采集
重点税源监控数据来源于企业纳税申报、财 务核算以及生产经营等原始信息，一般由重 点税源企业通过纸质或电子方式向税务机关 报送。
4.
数据应用是监控工作的最终目的，在保证数据及时性、准确性的基础 上，各级税务机关要切实加大重点税源监控数据的综合利用工作。
一要充分运用监控数据深入分析本地区税源状况和税收收入形势，分 析政策执行情况以及征收管理情况，客观反映税源发展、税收收入以 及税收管理中存在的问题，提出合理的意见和建议，为加强征管服务。
进一步健全和完善审核方法，既要用日前总局下发或者本地编制的分析 表进行审核，更要研究建立对原始数据的审核方法，尽早发现和及时修 正数据质量问题，提高审核效率及质量
加强与综合征管信息系统及“一户式”中有关数据的比对，认真研究发 生差错的原因，采取措施解决存在的问题
加强重点税源监控数据的应用，在使用中进一步发现问题，消除数据错 误的根源。
-60.0
2007年1-2月重点税源已缴税收与税收快报同期入库 数增幅比较
100.0
80.0 60.0
已缴增长% 入库增长%
40.0
20.0
0.0 --4200..100税.增收值合税计直2接.收国入内消费税3. 营4.业企5税.业涉所外得企税6业.城所市得维税护建设7税. 资8源.土税地增值税9.房产1税110..城车镇船土税地1使2.用地税税印13花.车税辆购置税
为进一步促进监控数据的利用工作，挖掘数据价值，各地要继续按季 度报送重点税源综合分析报告，另外平常月份还要报送一篇针对某个 行业或某个问题的专题分析报告。
5.加强对监控工作的考核和上下沟通
各级税务机关要将重点税源监控工作纳入目标考核体系中， 对重点税源数据的准确性、及时性等有关内容进行考评。 总局将对监控范围、数据质量、上报时间以及分析报告的 报送与质量、监控的成效等进行定期通报。
在报表格式上，参照国家统计局做法，将本期数据与上年同期数列在同一张 报表中，以方便审核和应用，同时彻底解决了以前一直存在的监控企业多、 可比企业少的问题。
重点税源监控报表 224
企业基本 信息表
30
税收月报表 117
工业产品 月报表
20*n
财务季报表 36
房地产企业 季报表
21*n
企业基本属性 22
分析，税收与税源对比指标分析 完善后下发各地参照使用
《重点税源监控月报》体例
全国篇 重点税源实现税收增减情况表 重点税源已缴部收增减情况表 分税种分行业主要监控指标情况表 分税种分注册类型主要监控指标情况表 地区篇 分地区实现税收增减情况表 分地区已缴部收增减情况表 分地区主要税种监控指标情况表 分地区其他税种税收增减情况表 分地区代扣代缴税收增减情况表 分地区非税收入增减情况表 企业篇 规模 重点行业纳税大户主要指标
（二）为加强管理服务
充分运用来自各方的微观数据对企业内部税收与相关经济 指标开展关联分析、弹性分析、税款入库率等分析；
广泛开展同业税负、利润率、物耗分析；
及时发布预警信息，指出异常企业请基层评估检查
（三）建立整套反映监控成果的分析模板
继2006年全国会后继续完善，目前框架体系基本 确立
分全国篇、地区篇、企业篇 每篇中分三大类内容：税收指标分析，税源指标
1.不断巩固和扩大重点税源监控范围
从近年情况看，部分地区实际监控的重点税源企业与按照 标准应监控的企业存在一定差距，其中个别地区差别很大， 对分析地区税源状况、税负水平、开展地区横向对比带来 了不利影响。2007年各地要严格按照税务总局确定的监控 标准，将所有符合条件的重点税源企业全部纳入监控范围， 并将有关资料按照要求上报税务总局。
有关数据拟定下发了各地重点税源监控企业参考名录
统一标准
各地扩大
年缴纳增值税和消费税合计500万元以上的 增值税纳税户
年缴纳营业税100万元以上的营业税纳税户
年缴纳企业所得税或外商外资企业和外国企业 所得税500万元以上的纳税户
（二）报表体系
为便于企业填报和税务机关加工、审核和应用，2007年重点税源监控制度在 报表体系、指标设置、任务格式等方面做了适当调整。
2007年2月〈月报〉示例
《重点税源监控年报》体例
监控基本情况 税收总计 增值税 消费税 营业税 企业所得税 其他税费 财务指标 生产指标
（四）完善方法，应用先进工具
重点税源分析以纳税人的生产经营及财务税收等 原始数据为分析对象，因此统计学和计量经济学 中几乎所有的分析方法都适用于微观领域的税收 分析
无论使用何种方式采集企业数据，均要保持 企业各项信息的完整性，即无论是国税局还 是地税局监控的企业，上报的各项纳税信息 均应包含国税局和地税局征收的所有税种。
采集方式 TRAS企业端 企业填报 网上直报 网上申报
征管软件导出部分数据
报表所属期为1、2、4、5、7、8、10、11月份时，只上报 《税收月报表》和《工业产品月报表》，报送时间为次月 18日前。报表所属期为3、6、9、12月份时，月报表和季 报表同时报送，报送时间为季后22日前。《企业基本信息 表》为一次性报表，年初一次性填报，对部分年初没有数 据的项目，可于数据取得的月份随同当期报表进行补报。
第二部分
2007年重点税源监控工作制度 及数据分析应用
内容提要 2007年重点税源监控工作制度简介 一季度监控工作主要情况 监控数据的分析应用
一、2007年重点税源监控工作制度
监控标准 报表体系 数据采集 上报方式 工作要求 有关问题
（一）监控标准
总局监控的重点税源企业
为确保达到以上标准的企业全部进入监控范围，总局于2006年末 根据综合征管信息系统数据和国家统计局规模以上工业企业统计
（六）避免一些认识上的误区
重点税源监控徒增纳税人和税务机关负担 指标向申报表及附表靠拢，数据从征管软件中取得的越多
越好 综合征管软件中监控数据的比重问题 从综合征管软件产生监控报表所要解决的问题 只监控纳税大户 过于追求扩大监控范围 网上直报后市、县局责任减轻
监控户数进一步增加
60000
3.
重点税源数据对分析即期税源和税收情况有着十分重要的作用，如果 不能按时上报，会大大降低资料的使用价值。从近年情况看，一些地 区因种种原因不能按时上报，影响到全国的汇总分析和有关资料的对 下发布。为此，2007年各地要将数据的及时上报作为一项重要工作来 抓。
首先要严格上报时间，针对月报、季报的不同要求，合理确定各级税 务机关的上报时间，各级税务机关必须在规定时间内完成数据的汇总 和上报工作；
（一）为组织收入服务
开展实现税收、应缴税收分析，使税收分 析由被动变主动
提供更多、更准的素材为月度分析所用
2007年1-2月重点税源实现增收与税收快报2-3月入库 数增幅比较
120.0
100.0 80.0
实现增长% 入库增长%
60.0
40.0
20.0
0.0
--42001...税增00收值合税计直2接. 收国入内消费3税. 4营. 业5企.税业涉所外得企6税.业城所市得维税护建设7税. 资8.源土税地增值税9.房产111税.0城.车镇船土税地1使2.用地税税1印3.花车税辆购置税
目前较为常用的对比分析法，因素分析法，波动 分析法以及税负分析、弹性分析、关联分析、聚 类分析、预警分析等都很有效和实用
使用先进工具进一步挖掘数据价值，提升分析水 平，更好地为加强税收管理服务
小结
在当前形势下，下大力气做好重点税源监控工作在强化税 收管理、做好组织收入工作、深化税收分析、提高计统部 门地位、展示自身能力具有很强的现实意义和深远的历史 意义，各级税务机关必须下大力气扎扎实实地开展好这项 工作。
在税务总局确定的监控标准基础上，各地可以结合本地情 况逐级扩大监控范围。
随着信息化建设的不断推进，有条件的地区要尽快实现由
2.建立确保数据质量的长效机制
加强数据的源头管理，基层管理机关和税收管理员务必负起责任，在数 据采集环节严格把关，确保采集数据的口径、单位与监控要求完全一致
切实按照先审核后上报的程序开展工作，严禁当“二传手”，将错误数 据层层上传。对基层上报的数据，县级机关要认真审核，地市级要认真 复核，发现问题及时通知下级机关，也可以通过电子邮件等方式直接通 知到重点税源企业，下级机关以及基层税收管理员在收到上级下发的差 错通知后，要及时核实、修正错误数据，尽快将正确数据重新上报。通 过这些措施，力争将数据差错问题解决在在地市级以下机关，减少省局 和总局集中审核所带来的压力
对税务机关综合征管信息系统或“一户式” 系统中已有的数据，在确保数据口径、时期 一致的前提下，可以从系统中导出，不再要 求企业填报。
对必须由企业填报的数据，基层税务机关要 统筹各种需求，尽可能年初一次性布置企业 进行采集，以减少企业重复报送、多头报送。
在采集方式上，要更多地运用网上申报系统、 网上直报系统和重点税源企业端软件等电子 方式进行，在减轻企业负担的同时提高工作 效率和数据质量。
50000
40000
30000
20000 10000
1404
1829
42473
56528
31610 25567 21942
10194 7113
0 1999
2000
2001
2002
2003
04
2005
2006
2007
三、监控数据的分析应用
两项职能： 为组织收入服务 为加强管理服务
两种方法： 设置一整套的分析模板展示数据价值 充分利用先进的分析手段和工具深度挖掘