澳洋顺昌2019年经营风险报告

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2、财务风险
从资本结构和资金成本来看,澳洋顺昌2019年的付息负债为 238,157.7万元,实际借款利率水平为4.12%,企业的财务风险系数为1.1。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
内部资料,妥善保管
第2页 共4页
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
澳洋顺昌2019年经营风险报告
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
41,361.8
-17.71 50,260.52
第3页 共4页
的支付能力主要依靠短期借款来维持。
澳洋顺昌2019年经营风险报告
6、整体协调情况 从两期情况来看,企业的营运资本不能够满足经营业务活动的资金需 要,企业资金持续紧张。
内部资料,妥善保管
第4页 共4页
项目名称
营运资本 所有者权益 非流动负债
营运资本增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
61,106.93
-46.96 115,216.09
-16.16 137,421.85
0
293,946.86
-26.5 399,948.23
10.16 363,047.21
澳洋顺昌2019年经营风险报告
澳洋顺昌2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
澳洋顺昌2019年盈亏平衡点的营业收入为194,326.76万元,表示当企 业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏 损。营业安全水平为44.17%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过 153,736.74万元,企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看,企业承受销 售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。
项目名称
存货 应收账款 其他应收Байду номын сангаас 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
92,879.5
-1.46 94,251.22
26.69 74,396.23
0
99,864.16
9.19 91,457.6
-11.2 102,992.19
0
1,824.44
-10.25 2,032.73
-75.02 8,137.66
0
13,528.11
-9 14,866.77
16.78 12,730.89
0
86,225.52
-3.63 89,474.85
7.63 83,131.98
0
4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为189,869.07万元,与2018年的153,789.04万 元相比有较大增长,增长23.46%。在营运资金需求增长的同时,营业收入 却出现下降,表明经营形势趋于恶化,应注意提高管理水平。
0
908.42
-13.32 1,047.99
138.72
439
0
7,514.92
-4.97 7,907.55
-1.57 8,033.75
0
74,927.58
54.17 48,599.54
-4.36 50,817.48
0
276,094.59
13.5 243,263.89
2.78 236,678.65
0
0
126,652.83
71.65 73,785.38
-13.46 85,263.79
0
内部资料,妥善保管
第1页 共4页
固定资产 长期投资
253,811.16 5,074.7
6.92 237,390.53 -17.09 6,120.41
澳洋顺昌2019年经营风险报告
17 202,896.1
0
11.89 5,470.23
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看,企业当期经营业务活动的开展,需要 189,869.07万元的流动资金,企业通过长期性投融资活动准备了 61,106.93万元的营运资金,但这部分资金不能满足企业经营活动的资金的 需求,结果出现了支付困难,现金支付能力为负128,762.14万元,即企业
内部资料,妥善保管
5.33 47,719.1
0
19,290.49
28.46 15,017.02 158.24 5,815.14
0
2,831.49
45.56 1,945.25
-45.8 3,588.94
0
3,301.69
3.1 3,202.57
5.44 3,037.26
0
4,087.5
90.12
2,150
2.24 2,102.99
194,326.76
54.25 125,978.76
6.1 118,736.81
0
0.44
-37.25
0.7
5.2
0.67
0
1.57
23.15
1.27
-3.74
1.32
0
1.07
-10.13
1.2
-12.06
1.36
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供 61,106.93万元的营运资本,投融资活动是协调的。
0
2、营运资本变化情况 2019年营运资本为61,106.93万元,与2018年的115,216.09万元相比 有较大幅度下降,下降46.96%。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要 企业提供189,869.07万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营 活动提供足够的资金保证,经营活动是不协调的。
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