第二章 支付结算法律制度资料
2第二章-支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述1、支付结算的概念和特征1）《支付结算办法》由央行发布。
单位应按程序办理支付业务，包括支付申请、支付审批、支付复核。
2）重要货币资金支付，应实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用等行为。
3）经办人员应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
1.1支付结算的概念1.2支付结算的特征2、支付结算的基本原则1）恪守信用，履约付款。
2）谁的钱进谁的账，由谁支配。
3）银行不垫款。
3、支付结算的一般规定1）结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额。
2）结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算。
3）结算金额起点。
不同结算方式起点不同。
汇兑一般不受起点限制。
4）正确填写票据和结算凭证。
4、办理支付结算的基本要求1）票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，银行不予受理。
2）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
3）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致，票据无效，银行不受理。
4）少数民族和外国驻华使馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。
5、填写票据和结算凭证的基本要求1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写。
2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后写整或正字。
3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样，不得留有空白。
4）数字中间连续有几个是0，万位和元位也是0，但千位、角位不是0，中文大写金额中可以只写一个零，也可以不写零。
107000.53 壹拾万柒仟元零五角叁分或壹拾万零柒仟元零五角叁分。
5）出票日期：月为1、2、10的，应在其前面加“零”，月为3的，不需要加“零”；日为1~9、10、20、30的，应在其前面加“零”、日为11~19的，应在其前面加“壹”。
第2章 支付结算法律制度 20100225
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念
支付结算是指单位、 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使 用现金、票据、银行卡和汇兑、托收承付、 用现金、票据、银行卡和汇兑、托收承付、委 托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算 的行为。 的行为。 主要功能： 主要功能：是完成资金从一方当事人向另一方 当事人的转移。 当事人的转移。
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三、现金收支的基本要求
1．开户单位现金收入应当于当日送存开户银行｡ 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行｡ 开户单位支付现金, 2．开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者 从开户银行提取,不得坐支｡因特殊情况需要坐支现金的, 从开户银行提取,不得坐支｡因特殊情况需要坐支现金的,应当 事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额｡ 事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额｡ 开户单位从开户银行提取现金,应当写明用途, 3．开户单位从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财 会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。 会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。 4．因采购地点不固定,交通不便,生产或者市场急需,抢险救灾 因采购地点不固定,交通不便,生产或者市场急需, 以及其他特殊情况必须使用现金的, 以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向开户银行 提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章, 提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核 予以支付现金｡ 后,予以支付现金｡
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分析与提示
按照规定，票据的出票金额、出票日期、 按照规定，票据的出票金额、出票日期、 收款人名称不得更改，更改的票据无效。 收款人名称不得更改，更改的票据无效。 因此本例中，孙某在支票上更改出票日期 因此本例中， 的做法是不对的，这样会导致支票无效， 的做法是不对的，这样会导致支票无效， 李某不应当接受该出票日期更改后的支票。 李某不应当接受该出票日期更改后的支票。 不应当接受该出票日期更改后的支票
法规第2章(全新)
二、银行结算账户的开立、变更和撤消
①
存款人 相关证明材料 递交 ② 审核意见及存 开户申请书 银行 款人及递交的 签章卡片 文件和申请书 备案 核准
④
开户登记证 核准意见 人民银行③
银行结算账户开户基本程序
（1）填交开户申请
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请 开户的证明文件的名称一致。 有字号的个体工商户开立 银行结算账户的名称应 当与其营业执照的字号一致。 无字号的个体工商户由“个体户”字样和营业执 照记载的经营者姓名组成。
存款人其他银行结算账户的开户银行应自收到 通知之日起两个工作日内通知存款人撤销有关 银行结算账户。
存款人应自收到通知之日起3个工作日内 办理其他银行结算账户的撤销。
存款人(被撤并、 解散、破产等 5个工作日内 主体资格终止的)
向开户银行提出 撤销银行结算 账户的申请 工自 作撤 日销 内之 通日 知起 2 个 撤 销 基 本 存 款 账 户
对
第二节 银行结算账户
1、银行结算账户的概念：银行结算账户是指 存款人在经办银行开立的办理资金收付结 算的人民币活期存款账户。
2、银行结算账户的特点： （1）办理人民币业务。 （2）办理资金收付结算业务。 （3）是活期存款账户。
3、银行结算账户的种类 （1）按存款人不同：单位银行结算账户和个人 银行结算账户。 A、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单 位银行结算账户。 B、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名 开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 C、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的 银行结算账户为个人银行结算账户。 D、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳 入个人银行结算账户。
(三）、个人银行结算账户的开户要求 1、根据规定存款人有下列情况的，可以 申请开立个人结算账户： （1）使用支票、信用卡等信用支付工具 的（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、 借记卡等结算业务的。（ 多选） 2、开立个人银行结算账户所需要的 证明文件P116
《会计法规》第二章 支付结算法律制度
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四、建立健全现金核算与内部控制 各单位必须加强对货币资金的管理；单位负责人对本 单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全完整负责。 （一）岗位分工（横向）及授权批准（纵向） 横向控制：货币资金收支与记账的岗位应该分离 典型事例：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管 和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 纵向控制：单位应当按照规定的程序办理货币资金支 付业务 具体要求：①支付申请 ②支付审批 ③支付复核 ④办理支付
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3、支付结算的发生取决于委托人的意志。（银行在 支付结算中是充当中介机构的角色） 4、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理 体制 5、支付结算必须依法进行 二、支付结算的基本原则 1、恪守信用，履约付款 2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款 旨在划清银行资金与结算当事人存款资金的界限，防 止透支和盲目扩大信贷资金 银行办理支付结算时，必须做到“先付后收、收妥 抵用”
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二、现金使用范围的规定 1、一般规定：共7点 （1）—（6）项没有结算起点，注意一定要在此范围 内。 结算起点：1000元人民币
2、特殊规定： （1）单位对个人收购农副产品，以及出差人员必须 随身携带差旅费等，现金支付不受结算起点的限制。 （2）确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予 以支付现金
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八、违反银行结算账户管理的处罚 资料另附，主要看： 第1点，存款人违反银行结算账户管理的处罚。 第2点，开户银行违反结算账户管理的处罚，可以略。
第2章-支付结算法律制度
• 异地结算是指结算双方不在同一票据交换区域的转账结算。
同城 银行本票
银行汇票
支票
商业汇票
异地 汇兑
委托收款
托收承付
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• （二）支付结算的特征
• 1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行， 未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作 为中介机构经营支付结算业务 支付结算包括票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、 电子支付等结算行为，而该等结算行为必须通过中国人民银 行批准的金融机构或其他机构才能进行。《支付结算办法》 第六条规定：“银行（包括银行、城市信用合作社和农村信 用社）是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银 行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营 支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”这表 明，支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。
第二章 支付结算法律制度
一、支付结算概念和特征 （一）支付结算的概念
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•
பைடு நூலகம்
按照是否使用票据方式作为结算工具，支付结算方式可以分为票
据结算方式和非票据结算方式。
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• 按照适用区域分类，支付结算可以分为同城结算和异 地结算两种。
• 同城结算是指结算双方在同一票据交换区域的转账结算。
• 5．支付结算必须依法进行 根据《支付结算办法》的规定："银行、城市信用合作社、
农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个 体工商户），办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法
规和支付结算办法的各项规定，不得损害社会公共利益。"
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• 二、支付结算的基本原则-三个原则【《支付结算办法》第十六条】
支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度第一节概述一、支付结算的概念和特征（一）概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托付款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全地办理支付结算，并按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。
（二）支付结算的特征支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
支付结算包括票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算行为，而该等结算行为必须通过中国人民银行批准的金融机构才能进行。
《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。
未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。
但法律、行政法规另有规定的除外。
”这表明支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。
2.支付结算是一种要式行为。
所谓要式行为，是指法律规定必须按照一定形式进行的行为。
如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。
根据《支付结算办法》第九条的规定，“票据和结算凭证是办理支付结算的工具。
单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证”，“未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理”。
为了保证支付结算的准确、及时和安全，以使其业务正常进行，中国人民银行除了对票据和结算凭证的格式有统一的要求外，还就正确填写票据和结算凭证作出了基本规定。
3.支付结算的发生取决于委托人的意志。
银行在支付结算中是充当中介机构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验。
第二章支付结算法律制度5968278845
二
章 支
各级开户银行（执行机关）
付
结
算 法
监督管理
律
制
各单位
度
二、现金管理的基本规定
（一）现金管理的基本原则
第 二
（二）开户单位使用现金的范围 1、职工工资、津贴；
重点
章
2、个人劳务报酬；
支
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等
付
各项奖项；
结
4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；
章
3、使用现金必须履行的法定程序；
支 付
4、特殊情况下现金使用的规定。
结
（五）建立健全现金核算与内部控制
算
1、不相容职务分离；
法 律
2、授权审批制；
制
3、会计系统控制；
度
4、定期和不定期的现金盘点。
第三节 银行结算账户
第
一、银行结算账户的概念和种类
二
章
1.银行结算账户的概念
支
付
银行结算账户是指存款人在经办银行
章 支
星开支的库存现金。
付
现金管理是现金管理机关按照国家的方针政
结
策和有关规定，管理各单位的现金收入、支出
算
和库存的一种管理活动。
法
律
我国对现金管理的法律依据主要是国务院发
制
布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行发
度
布的《现金管理暂行条例实施细则》。
现金管理机关：
中国人民银行（主管机关）
监督管
第
理
本章的难点是票据法的内容。
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念
第
支付结算是指单位、个人在社会经济活
第二章支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度支付结算概述一、支付结算的概念、种类及基本原那么(一)支付结算的概念、种类支付结算是指单位、团体在社会经济活动中运用现金、票据、信誉卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式停止货币给付及其资金清算的行为，其主要功用是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
银行、城市信誉协作社、乡村信誉协作社(以下简称银行)以及单位(含集体工商户)和团体是操持支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
(多项选择)支付结算的方式(多项选择)：1.票据结算方式：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票(考试要求掌握两种)2.非票据结算方式：汇兑、委托收款、托收承付、信誉卡、信誉证等【例题•多项选择题】依据«支付结算方法»的规则，支付结算的方式包括( )。
A.现金B.银行汇票C.支票D.信誉卡[答案]BCD(二)支付结算的原那么(简答)无论对单位还是团体都是要遵守的原那么1.遵守信誉，履约付款原那么。
2.谁的钱进谁的账、由谁支配原那么。
对存款人的资金，除国度法律另有规则外，必需由其自在支配。
3.银行不垫款原那么。
即银行在操持结算进程中，只担任操持结算当事人之间的款项划拨，不承当垫付任何款项的责任。
【例题•多项选择题】以下各项中，属于支付结算时应遵照的原那么有( )。
A.遵守信誉，履约付款原那么B.谁的钱进谁的帐原那么C.谁的钱由谁支配原那么D.银行不垫款原那么[答案]ABCD【例题•简答题】支付结算的原那么有哪些?[答案]支付结算的原那么是：1.遵守信誉，履约付款原那么;2.谁的钱进谁的账、由谁支配原那么;3.银行不垫款原那么。
二、操持支付结算的基本要求1.单位、团体和银行操持支付结算必需运用按中国人民银行一致规则印制的票据和结算凭证。
未运用按中国人民银行一致规则印制的票据，票据有效;未运用按中国人民银行一致规则格式的结算凭证，银行不予受理。
【例题•多项选择题】以下关于支付结算的说法中，正确的选项是( )。
第二章 支付结算法律制度(0327)
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【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中， 不会导致票据失效的是（ ）。
A.未记载付款日期 B.未记载付款地 C.未记载“不得转让”字样 D.未记载出票人签章
『正确答案』ABC
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（九）票据丧失的补救
票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而 使票据权利人脱离其对票据的占有。
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（4）票据权利行使的时间和地点（了解） （5）票据权利的保全（了解） （6）票据权利的抗辩（了解） （7）票据的伪造变造（了解）
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（五）票据权利与责任 2.票据责任（义务） 是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。 它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背
书、承兑等）而应承担的义务，不具有制裁性质， 主要包括付款义务和偿还义务。（多选）
A.票据丧失后向银行挂失止付的行为 （票据丧 失后的补救）
B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为 C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并 签章的行为 D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行 票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为
『正确答案』BCD
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（七）票据签章
票据签章是指票据有关当事人在票据上签名、盖 章或签名加盖章的行为。
这时A公司可以持原支票到出票单位B公司要求更换支票，B 公司有义务更换支票。但如果A公司因特殊原因支票超过六个 月的，票据的权利期限已过，如果B公司拒绝更换票据，那A 公司就只能法院起诉，因为票据权利丧失但民事权利还存在
。
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【例题·单选题】支票的提示付款期限为（ ） A.自出票之日起2日 B.自出票之日起5日 C.自出票之日起10日 D.自出票之日起15日 『正确答案』C
2.相对记载事项，是指《票据法》规定应该记载而未 记载，但适用法律的有关规定而不使票据失效的事项。
第2章支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念支付结算，是指单位、个人在社会经济生活中使用票据、信用证和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。
【相关：托收承付结算,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同对单或对证验货后,向银行承认付款的一种结算方式。
根据《支付结算办法》的规定，托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为l千元。
这一规定对原托收承付的金额起点10万元作了改变。
委托收款：一、功能定义委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
二、产品简介单位或个人凭已承兑的商业汇票（含商业承兑汇票和银行承兑汇票）、国信用证、储蓄委托收款（存单）、债券等付款人债务证明办理款项结算的，均可使用委托收款结算。
三、申办条件委托收款结算在同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额；收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。
在同城围，收款人收取公用事业费或根据国务院规定，可以使用同城特约委托收款。
收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，经开户银行同意后，报经中国人民银行当地分支行批准。
委托收款的付款人在接到信用社通知日的次日起3日未通知信用社付款的，视同付款人同意付款，信用社应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。
电子支付：是指电子交易的当事人，包括消费者、厂商和金融机构，使用安全电子支付手段，通过网络进行的货币支付或资金流转。
电子支付是电子商务系统的重要组成部分。
】按照适用区域分类，支付结算可以分为同城结算和异地结算两种。
异地结算，是指结算双方不在同一票据交换区域的转账结算，汇兑和托收承付结算方式仅限于异地结算使用。
【相关：同城结算又称“本埠结算”。
第二章支付结算法律制度资料
第二章支付结算法律制度资料第二章支付结算法律制度一、单项选择题1.现金结算起点的调整由（）决定。
A.开户银行B.中国人民银行C.中国银行D.商业银行2.现金使用的限额由（）根据单位的实际需要核定。
A.使用单位B.中国人民银行C.中国人民银行当地分支行D.开户银行3.根据《支付结算法》的规定，下列各项中，不属于支付结算的工具的是（）A.银行本票B.现金C.支票D.托收承付4.单位、个人和银行办理支付结算使用（）统一规定印制的票据和结算凭证。
A.中国银行B.中国人民银行C.财政部D.开户行5.票据金额中的中文大写和阿拉伯数字不一致时，下列表述中，正确的是（）A.以中文大写金额为准B.以中文大写和阿拉伯数码中较小的为准C.票据无效D.阿拉伯数字为准6.李某对外签发了一张支票，此支票上的签章应当为（）A.本名的签名或盖章B.本名的签名并盖章C.本名的签名D.本名的盖章7.在填写票据出票日期时，“10月10日”应写成（）A.拾月壹拾日B.壹拾月壹拾日C.零壹拾月壹拾日D.零壹拾月零壹拾日8.下列各项关于￥16 400.15的中文大写的写法中，正确的是（）A.人民币壹万陆千肆佰元壹角五分B. 人民币壹万陆千肆佰元零零壹角五分C. 人民币壹万陆千肆佰元零壹角五分整D. 人民币壹万陆千肆佰元壹角五分整9.企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过( )办理.A.临时存款账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户10.下列对象中，不具备开立基本存款账户资格的存款人为( )。
A.居民委员会B.民办非法人企业C.社区委员会D.单位设立的非独立核算的附属机构11.甲公司成立后在某银行申请开立了一个主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的账户，该账户的性质属于( )。
A.临时存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.基本存款账户12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是( )。
第二章支付结算法律制度0320
专用存款账户和QFII专用存款账户实行核准制，必须经过中国
人民银行核准后由开户银行核发开户许可证方可办理。但存款
人因注册验资需要而开立的临时存款账户不需要中国人民银行
核准。
10
例：多选：单位银行结算账户按用途分为( )。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户
【答案】ABCD
B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作 日内书面通知开户银行并提供有关证明
C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个 工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
D.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请 撤销该银行结算账户
【答案】B
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例：多选：下列各项中，存款人可以向其开户银行 提出撤销银行结算账户申请的情形有（ ） A 存款人被撤并的 B 存款人被吊销营业执照的 C 存款人注销的 D 存款人因迁址需要变更开户银行的
、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不 得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。
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三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则
（三）守法合规原则 不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、
套取现金及其他违法犯罪活动。
（四）存款信息保密原则 除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝
任何单位或个人查询。
A 存款人名称
B 开户银行
C 住址
D 会计机构负责人
）发
【答案】AC
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（三）银行结算账户的撤销 所谓撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止
银行结算账户使用的行为。
1、撤销事由（有以下情形之一的） ： （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （2）注销、被吊销营业执照的； （3）因迁址需要变更开户银行的； （4）其他原因需要撤销银行结算账户的。
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第二章支付结算法律制度一、单项选择题1.现金结算起点的调整由（）决定。
A.开户银行B.中国人民银行C.中国银行D.商业银行2.现金使用的限额由（）根据单位的实际需要核定。
A.使用单位B.中国人民银行C.中国人民银行当地分支行D.开户银行3.根据《支付结算法》的规定，下列各项中，不属于支付结算的工具的是（）A.银行本票B.现金C.支票D.托收承付4.单位、个人和银行办理支付结算使用（）统一规定印制的票据和结算凭证。
A.中国银行B.中国人民银行C.财政部D.开户行5.票据金额中的中文大写和阿拉伯数字不一致时，下列表述中，正确的是（）A.以中文大写金额为准B.以中文大写和阿拉伯数码中较小的为准C.票据无效D.阿拉伯数字为准6.李某对外签发了一张支票，此支票上的签章应当为（）A.本名的签名或盖章B.本名的签名并盖章C.本名的签名D.本名的盖章7.在填写票据出票日期时，“10月10日”应写成（）A.拾月壹拾日B.壹拾月壹拾日C.零壹拾月壹拾日D.零壹拾月零壹拾日8.下列各项关于￥16 400.15的中文大写的写法中，正确的是（）A.人民币壹万陆千肆佰元壹角五分B. 人民币壹万陆千肆佰元零零壹角五分C. 人民币壹万陆千肆佰元零壹角五分整D. 人民币壹万陆千肆佰元壹角五分整9.企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过( )办理.A.临时存款账户B.基本存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户10.下列对象中，不具备开立基本存款账户资格的存款人为( )。
A.居民委员会B.民办非法人企业C.社区委员会D.单位设立的非独立核算的附属机构11.甲公司成立后在某银行申请开立了一个主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的账户，该账户的性质属于( )。
A.临时存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.基本存款账户12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是( )。
A.一般存款账户B.个人银行结算账户C.临时存款账户D.基本存款账户13.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是( )。
A.基本存款账户B.单位银行卡账户C.专业存款账户D.临时存款账户14.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立的账户是( )。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户15.临时存款账户有效期最长不得超过( )年。
A. 1B. 2C. 3D. 416.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立个人银行结算账户的情况是( )。
A.取得劳务报酬收入B.办理汇兑、定期借记、定期货记、借记卡等结算业务C.个人证券交易结算资金D.住房基金I7.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人在异地取得借款和有其他结算需要的，可以在异地开立的账户是( )。
A.临时存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.基本存款账户18.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经( )核准后，由开户银行核发开户登记证。
A.中国人民银行B.各级财政部门C.各上级主管部门D.地方各级人民政府19.需进行备案的银行结算账户应于开户之日起()内向中国人民当地分支行备案。
A. 3个工作日B. 5个工作日C. 10日D. 15日20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并在一定期限内向中国人民银行报告，该期限为( )。
A. 4个工作日B.8个工作日C.6个工作日D. 2个工作日21.关于银行结算账户的变更与撤梢，下列表述不正确的是( )。
A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户并提供相关证明C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户22.银行对( )未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起( )内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
A. I年，30日B.半年，30个工作日C.半年，15日D.1年，7个工作日23.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，经营性存款人违反规定开立银行结算账户，未构成犯罪的，给予的处罚是( )。
A.警告B.警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款C.警告并处以1万元以上3万元以下的罚款D.处以1 000元以上罚款24.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，非经营性存款人伪造、变造、私自印制开户登记证，未构成犯罪的，给予的处罚是( )。
A.警告B.警告并处以1 000元罚款C.警告或处以1 000元罚款D.处以1 000元罚款25.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于远期票据的是( )。
A.支票B.本票C.见票即付的汇票D.银行承兑汇票26.下列各项中，属于狭义票据的是( )。
A.股票B.债券C.提单D.支票27.下列各项中，属于票据非基本当事人的是（）。
A.出票人B.付款人C.收款人D.背书人28.( )不是票据行为A.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为B.票据债务人以外的人为担保特定债务人履行票据债务而在.票据上记载有关事项并签章的行为C.票据遗失向银行挂失止付D.票据付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为29.甲公司背书转让了一张商业汇票给乙公司，到期委托开户银行向承兑人收取票款，承兑人拒绝付款，乙公司找甲公司索要票款:乙公司行使的票据权利是( )。
A.付款请求权B.利益返还请求权C.票据追索权D.票据返还请求权30.在支票左上角划两条平行线的为( )。
A.普通支票B.划线支票C.现金支票D.转账支票31.下列关于授权补记说法正确的是( )。
A.授权补记事项未补记前可以提示付款B.可以授权补记的事项只有金额和付款人名称C.才受权补记事项未补记前可以背书转让D.只有支票可以授权补记32.异地使用的支票，其提示付款的期限由( )A.中国人民银行B.中国银行C.开户银行D.代理银行33.不论单位还是个人都不能签发( )A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票34.李某在银行的存款为I. 5万元，其签发了一张金额为!.8万元的支票，对于这种行为应给与的罚款是( )元。
A.900B.1 000C.750D.60035.( )是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票36.下列关于承兑的表述中，正确的有( )A.汇票、本票和支票都有承兑B.商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑C.商业承兑汇票只能由收款人签发交，由付款人承兑D.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为37.汇票承兑时的相对记载事项是( )。
A.承兑文句B.承兑人签章C.出票日期D.承兑日期38.背书的绝对记载事项是( )A.背书原因B.背书条件C.被背书人名称D.背书日期39.根据支付结算法律制度的规定，下列票据当事人中，应在票据和粘单的粘接处签的是（）A.粘单上第一手背书的背书人B.票据上最后一手背书的背书人C.票据上第一手背书的背书人D.粘单上第一手背书的被背书人40.由出票银行签发的，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是( )。
A.银行本票B.支票C.商业汇票D.银行汇票41.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和( )。
A.解讫通知B.个人身份证C.支款凭证D.进账单42.单位和个人在( )需要支付的各种款项，均可以使用银行本票。
A.同一票据交换区域B.同城C.异地D.跨地区43. 下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是( )。
A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款C.银行本票不可以背书转让D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金44.根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是( )。
A.货记卡B.专用卡C.转账子D.储值卡45.持卡人在ATM机上每卡每日累计取现额不得超过( )人民币。
A. 1万元B. 5 000元C. 5万元D. 2万元46.货记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的( )。
A. 5 %B. 10%C. 15D. 20%47.单位卡账户的资金，一律从其( )转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。
A.个人银行结算账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.一般存款账户48.凡在中国境内金融机构开立（）的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。
A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户49.( )是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
A.委托收款B.汇兑C.托收承付D.国内信用证50.汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请( )。
A.退汇B.转汇C.撤汇D.汇兑51.( )是指收款人委托银行付款人收取款项的结算方式。
A.托收承付B.委托收款C.国内信用证D.汇兑52.验货付款的承付期为( )，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。
A. 3天B. 5天C. 7天D. 10天53.关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是( )。
A.国内信用证为不可撤销信用证B.受益人可以将国内信用证权利转让给他人C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算D.国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金二、多项选择题1.下列反映了现金结算特点的有( )。
A.通过现金进行结算无需依靠中介B.现金印制、清点、运送、保管、回收等工作成本较高C.现金容易因火灾、虫蛀等发生损失D.现金结算不通过银行，很难控制2.下列各项关于企业使用现金进行结算的行为中，正确的有( )。
A.用现金向农户支付收购种子款5 000元B.用现金支付给出差人员差旅费6 000元C.用现金支付职工工资2 350元D.用现金支付购买办公用品价款820元3.以下关于现金使用限额说法错误的有( )。
A.现金使用的限额是指为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最低数额B.现金使用的限额一般按照单位I --5天日常零星开支所需确定C.边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天，但不得超过I0天的日常零星开支的需要确定D.对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内4.以下对建立健全现金核算与内部控制说法正确的有( )。