举例企业清算所得税申报表
企业所得税清算申报表
企业所得税清算申报表企业所得税清算申报表一、清算申报基本信息1.企业名称：2.纳税人识别号：3.清算所得年度：4.清算开始日期：5.清算结束日期：6.清算申报期限：二、清算申报表清算期间利润分配情况：1.本年度清算开始前已分配的利润：2.本年度清算期间净利润：3.本年度清算期间未分配的利润：4.清算期间利润的处理情况：利润分配明细：1.各股东在清算期间的实际投资额：(1) 股东名称：(2) 实际投资额：(3) 投资比例：2.清算期间利润分配情况：(1) 分配对象：(2) 分配的利润金额：(3) 分配比例：三、个人所得税计算1.资产清算价值：2.资产清算所得：3.资产清算所得税率：4.应缴个人所得税金额：四、企业所得税计算1.清算期间企业所得税纳税义务：2.清算期间应纳税所得额：3.清算期间预缴企业所得税额：4.清算期间补（退）税额：五、清算期间其他税费申报1.土地增值税：(1) 营业税：(2) 城市维护建设税：(3) 教育费附加：(4) 地方教育费附加：(5) 其他：六、附件清单1.清算资料清单：2.股东投资情况证明材料清单：3.其他相关附件清单：注释：1.清算开始日期：企业开始进行清算的具体日期。
2.清算结束日期：企业完成清算的具体日期。
3.分配对象：将利润分配给的相关方，如股东、其他合作方等。
4.资产清算价值：企业清算时确认的资产实际价值。
5.资产清算所得：企业清算后获得的纯利润。
6.资产清算所得税率：根据税法规定，应纳个人所得税的税率。
7.清算期间纳税义务：企业在清算期间应当履行的纳税义务，包括企业所得税、土地增值税等。
8.清算期间应纳税所得额：企业清算期间产生的应纳税所得额。
9.清算期间预缴企业所得税额：企业在清算期间预缴的企业所得税额。
10.清算期间补（退）税额：企业在清算期间需要补缴或退回的企业所得税金额。
本文档涉及附件：1.清算资料清单2.股东投资情况证明材料清单3.其他相关附件清单法律名词及注释：1.企业所得税：根据国家税法规定，企业根据其实际经营收入和费用情况，计算应缴纳的税款。
企业注销清算申报表(实例填写)
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
8000
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
经办人签字： 纳税人盖章：
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
0
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
受理日期：
年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
0
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
企业清算所得税申报表【范本模板】
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债＃
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间:年月日金额单位：元（列至角分）
0
15
境外应补所得税额
0
16
境内外实际应纳所得税额（13—14+）所得税额
0
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
0
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章:
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2014年1月1日至2014年12月31日
纳税人名称:郑州诗研鼎洪文化传播有限公司410103799191134
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
0
2
负债清偿损益（填附表二）
受理人签字:
受理日期：
年 月 日
企业清算所得税申报表标准样板精编
企业清算所得税申报表标
准样板精编
Lele was written in 2021
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：XXXXXXX有限公司
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单
位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：年月日金额单
位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写示例)
报
18 长期股权投资
19 长期债权投资*
20 投资性房地产#
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产#
26 油气资产#
27 无形资产
28 开发支出#
29 商誉#
30 长期待摊费用
31 其他非流动资产
32 总计 经办人签字： XXX 纳税人盖章：
公章
资产处置 损益（4） =（3）-（2）
16 其他流动负债
17 长期借款
18 应付债券
19 长期应付款
20 专项应付款
21 预计负债#
22 其他非流动负债
23 总计
经办人签字：XXX 纳税人盖章：
金额单位： 元（列至角分）
账面价值 计税基础 清偿
金额
（1）
（2）
（3）
据 实 填 报
公章
负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
剩余财产计算和分配明细表
金额
据 实 填 报
纳税人盖章：
公章
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 年月日
代理申报日期： 年月日
受理日期： 年月日
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1 资产可变现价值或交易价格
剩余财产计算
2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用
中华人民共和国企业清算所得税申报表(居民企业清算企业所得税申报)
共4张表，1张主表3张附表，可一同下载附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月曰至年月曰纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表附表二:负债清偿损益明细表经办人签字: 纳税人盖章:附表三:剩余财产计算和分配明细表经办人签字: 纳税人盖章:一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。
二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1. 清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2. 纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3. 纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明1. 第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。
本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
2. 第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。
本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
3. 第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
4. 第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
5. 第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。
其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
6. 第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
企业所得税清算申报表(注销使用)
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2017年月日至2017年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
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《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写样例)
1.第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
2.第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。
应纳所得税额（11×12）
XX.XX
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
XX.XX
15
境外应补所得税额
XX.XX
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
XX.XX
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
XX.XX
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
XX.XX
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：XXX
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX年X月X日金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
XX
XX
XX
XX
2
短期投资*
XX
XX
XX
XX
3
交易性金融资产#
XX
XX
XX
XX
4
应收票据
XX
XX
XX
XX
5
应收账款
A06213
清算企业所得税申报表
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
清算企业所得税申报表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
8
不征税收入
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
。
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
8
中华人民共和国企业清算所得税申报表全表
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月曰至年月曰
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
资产处置损益明细表（附表一）
资产处置损益明细表
填报时间：年月曰金额单位：元
（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章:
负债清偿损益明细表（附表二）
负债清偿损益明细表
填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章:
剩余财产计算和分配明细表（附表三）
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月曰金额单位：元（列至角分）
经办人签字: 纳税人盖章:。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2
清算费用
2000
3
职工工资
3000
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
536000
8
以前年度欠税额
9
其他债务
-11591400
10
剩余财产（1－2－…－9）
2235600
11
其中：累计盈余公积
0
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
500000
500000
500000
20
投资性房地产#
300000
600000
600000
21
固定资产
760000
156000
156000
22
在建工程
0
23
工程物资
0
24
固定资产清理
0
25
生物资产#
26
油气资产#
0
27
无形资产
50000
20000
20000
28
开发支出#
0
29
商誉#
0
30
长期待摊费用
-3000000
2
交易性金融负债#
3
应付票据
489000
489000
-489000
4
应付账款
856000
856000
-856000
5
预收账款
200000
200000
-200000
6
应付职工薪酬#
156000
156000
-156000
7
应付工资*
115600
115600
-115600
8
应付福利费*
40400
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
14368000
2
负债清偿损益（填附表二）
11591400
3
清算费用及工资
5000
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
70
1400000
1564920
564920
14
（2）
30
600000
670680
70680
15
（3）
16
…
17
…
份份经典
3
交易性金融资产#
4
应收票据
560000
560000
560000
5
应收账款
890000
890000
890000
6
预付账款
60000
60000
60000
7
应收利息
25000
25000
25000
8
应收股利
6000
6000
6000
9
应收补贴款*
0
10
其他应收款
389000
389000
389000
11
存货
156000
40400
-40400
9
应交税费
10
应付利息
550000
550000
-550000
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
3300000
3300000
-3300000
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
2000000
2000000
-2000000
18
应付债券
1000000
4
企业累计未分配利润
235600
5
企业资本公积金
6
企业的盈余公积金
7
企业的资本金
2000000
8
清算所得（1-2-3-4-5）
536000
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
536000
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
134000
1000000
-1000000
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
11591400
11591400
-11591400
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
136000
136000
12
待摊费用*
0
13
一年内到期的非流动资产
0
14
其他流动资产
0
15
可供出售金融资产#
0
16
持有至到期投资#
5000000
5000000
5000000
17
长期应收款#
6000000
6000000
6000000
18
长期股权投资
5500000
5500000
5500000
19
长期债权投资*
0
31
其他非流动资产
0
32
总计
14722000
14368000
14368000
经办人签字： 纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
3000000
3000000
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
260000
260000
260000
2
短期投资*
0
0