母子公司管控体系制度汇编之浙江某某集团公司财务管理制度(DOC 17页)
集团子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范集团子公司财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，保障集团及子公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团所有子公司及其分支机构。
第三条子公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持真实性、完整性、合规性、及时性原则；3. 强化内部控制，防范财务风险；4. 优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章组织机构与职责第四条子公司应设立独立的财务部门，负责本单位的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责编制、执行、监督财务预算；2. 负责会计核算、财务报表编制和财务分析；3. 负责资金管理、成本控制、内部控制；4. 负责税务筹划、合规性审核；5. 负责财务档案管理、财务信息披露；6. 完成集团总部交办的其他财务工作任务。
第三章财务预算管理第六条子公司应根据集团年度经营计划，编制年度财务预算，报集团总部审批。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、利润预算等内容。
第八条财务预算一经批准，应严格执行，如遇特殊情况需调整预算，应报集团总部审批。
第四章会计核算与财务报表第九条子公司应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系，保证会计信息的真实、完整。
第十条财务报表应按照国家会计制度规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条财务报表应真实反映子公司财务状况、经营成果和现金流量。
第五章资金管理第十二条子公司应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全。
第十三条子公司应按照国家法律法规和集团总部要求，开设银行账户，规范资金收支。
第十四条子公司应定期进行资金盘点，确保资金安全。
第十五条子公司应加强资金成本控制，提高资金使用效益。
第六章内部控制第十六条子公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十七条内部控制制度应包括财务制度、采购制度、销售制度、人力资源制度等。
母子公司财务管理制度
母子公司财务管理制度1. 引言母子公司关系经常出现在公司运营中，它体现了公司的发展战略和管理成熟度。
母公司与子公司之间的财务管理制度是公司管理的重要组成部分。
它能够规范公司之间的资金流动、提高整个集团的经济效益、降低经营风险，对于公司的长期稳定经营具有重要意义。
2. 财务管理制度的基础财务管理制度的制定应该建立在以下基础上：2.1 共同目标性原则母公司与子公司在制定财务管理制度时，应该确立共同的目标，以提高盈利能力和经济效益为核心。
2.2 稳定性原则母子公司之间的财务管理制度需要具备稳定性。
制定财务管理制度的时候应该以镇定、冷静的态度面对和分析股东、管理层和公司的长期利益。
2.3 公开透明原则财务管理制度应该规范化运作，并且有一套相互透明的财务信息披露规定，以减少误解和不必要的猜测，增加公司之间的互信。
3. 母子公司财务管理制度的内容3.1 资金流动子公司作为母公司的附属单位，应该按照母公司财务管理的要求执行。
子公司的资金流入、流出必须遵守母公司的资金管理制度。
母公司需要给予子公司必要的资金支持，同时要求子公司按照合理的计划使用或向母公司返还，以保证资金的安全流动。
3.2 财务工具的使用母子公司之间的财务工具的使用，应在母公司精心管理的范围之内，并在法律许可的范围内执行。
母公司可以向子公司提供可以合理使用的财务工具，以达到资金的有效流动和优化经营成本的目的。
3.3 财务信息披露母子公司间的财务信息披露应该建立在公开透明的原则之上。
母公司要求子公司实时提交财务报表，以及其他必要的财务信息，以对公司内部资源的使用和经济效益进行评估。
3.4 资产管理母子公司之间的资产管理必须建立在资产负责人的组织之下，通过监控和管理系统对资产的流动进行全面管理和跟踪。
在资产管理方面母公司需要对子公司进行监督和指导，以确保资产不会被误用或贻误。
3.5 财务管理规章制度母子公司之间的财务管理规章制度应该建立在共同目标性原则、稳定性原则和公开透明原则的基础上。
母子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范母子公司财务管理制度，加强财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）统一领导、分级管理：公司财务部门对子公司财务工作进行统一领导，子公司在财务工作中应服从公司财务部门的指导和监督。
（二）权责分明、相互制约：明确母子公司在财务管理中的权责，确保财务工作的规范性和有效性。
（三）依法合规、稳健经营：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合规、稳健。
（四）成本效益、风险可控：合理控制成本，提高经济效益，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务部门负责制定财务管理政策、制度，对子公司财务工作进行指导、监督和考核。
第五条子公司应建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、制度化。
第六条子公司财务负责人对本公司财务工作全面负责，负责组织实施本制度，确保财务工作顺利进行。
第七条子公司财务部门负责财务核算、预算管理、资金管理、成本管理、税务管理等工作。
第三章资金管理第八条母子公司应建立资金池，统一调配资金，确保资金使用效率。
第九条子公司不得擅自对外举债，需经母公司审批后方可进行。
第十条子公司对外融资，应按照母公司要求，编制融资计划，经审批后方可实施。
第十一条母子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。
第四章预算管理第十二条母子公司应编制年度财务预算，明确预算目标和各项指标。
第十三条子公司应根据母公司预算要求，编制年度财务预算，经母公司审批后方可实施。
第十四条母子公司应加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
第五章成本管理第十五条母子公司应加强成本管理，降低成本，提高经济效益。
第十六条子公司应制定成本管理制度，明确成本核算、控制、分析和考核等内容。
第十七条子公司应定期进行成本分析，查找成本控制漏洞，提出改进措施。
第六章税务管理第十八条母子公司应遵守国家税收法律法规，依法纳税。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
某集团子公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范子公司财务行为，加强财务管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，维护公司及员工合法权益，根据国家有关法律法规及集团公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于某集团子公司（以下简称“子公司”）及其下属分支机构的财务管理工作。
第三条子公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和集团公司财务管理制度；2. 依法合规，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 实行集中管理，提高资金使用效率；4. 强化内部控制，防范财务风险；5. 严格执行预算管理，控制成本费用。
第二章财务管理职责第四条子公司财务部门负责组织实施本制度，具体职责如下：1. 负责制定和实施子公司财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责财务核算、报告和分析；4. 负责资金管理、融资和投资；5. 负责内部控制和风险防范；6. 负责财务人员的管理和培训。
第五条子公司各部门及员工应积极配合财务部门的工作，共同维护公司财务秩序。
第三章财务预算管理第六条子公司财务预算应根据集团公司要求，结合子公司实际情况编制，经公司领导批准后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算和资金预算等内容。
第八条财务预算执行过程中，子公司各部门应严格按照预算执行，如需调整预算，应按规定程序审批。
第四章资金管理第九条子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。
第十条子公司应加强银行账户管理，合理设置账户，严格控制资金支出。
第十一条子公司应加强融资管理，根据公司发展需要，合理选择融资方式，降低融资成本。
第十二条子公司应加强投资管理，遵循合法、审慎、安全、有效的原则，确保投资效益。
第五章内部控制与风险防范第十三条子公司应建立健全内部控制制度，明确各部门及员工的职责权限，防范财务风险。
第十四条子公司应定期进行财务风险评估，针对风险点制定防范措施。
第十五条子公司应加强审计工作，定期进行内部审计，确保财务管理制度有效执行。
集团子公司的财务管理制度
一、目的为了加强集团子公司的财务管理，规范子公司经济行为，提高财务管理水平，降低经营风险，维护公司整体利益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团所有子公司及其下属分支机构。
三、财务管理机构及职责1. 子公司设立独立的财务部门，负责本公司的财务管理工作。
2. 财务部门的主要职责：（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为；（2）负责编制、审核、执行公司财务预算；（3）负责公司资金的管理和使用，确保资金安全；（4）负责公司财务报表的编制和报送，确保财务信息的真实、准确、完整；（5）负责公司内部审计和外部审计的配合工作；（6）负责公司税务筹划和合规工作。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（1）子公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（2）子公司建立健全财务核算体系，确保财务核算的及时性、完整性和准确性；（3）子公司财务核算人员应具备相应的专业素质，严格执行财务核算规定。
2. 预算管理制度（1）子公司按照公司总体发展战略，编制年度财务预算，经公司审批后执行；（2）子公司每月、每季度、每年度对预算执行情况进行分析，及时调整预算；（3）子公司预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司审批。
3. 资金管理制度（1）子公司设立独立的资金管理部门，负责公司资金的管理和使用；（2）子公司建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效；（3）子公司加强资金监控，确保资金使用符合公司发展战略。
4. 财务报表管理制度（1）子公司按照国家统一的会计制度编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整；（2）子公司建立健全财务报表报送制度，及时报送公司总部；（3）子公司定期对财务报表进行分析，发现问题及时整改。
五、监督检查1. 子公司应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行；2. 公司总部对子公司财务管理工作进行定期检查，发现问题及时督促整改；3. 公司总部对子公司财务管理工作进行考核，考核结果作为子公司领导班子评价的重要依据。
母子公司管控体系制度汇编XX集团法人治理结构管控制度与操作流程(制度范本、DOC格式)
母子公司管控体系制度汇编XX集团法人治理结构管控制度与操作流程(制度范本、DOC格式)集团的各职能部门是被委托的执行部门，具有以下执行职责：（一）为集团母子公司管控体系提供充分的决策依据；（二）对各自业务管理范围实施规范委托管理；（三）定期检查各单位委托运转管理情况；除非集团另有办法，委托事项不得再转委托。
委托必须以书面的形式逐级向下颁发。
委托书必须有委托人和被委托人法定代表人签字和盖章。
本办法所称委托书，是指委托人认可集团及相关职能部门从事业务经营及相关管理活动的范围和权限，并办理集团及相关职能部门对这些活动承担责任的书面证明。
委托书应包括以下内容：委托人注册名称；委托人法定代表姓名和签章；被委托人注册名称或全称；被委托人法定代表姓名和签章；委托范围(事项)；委托期限；委托时间；委托人认为需要办理的其他内容。
以委托书形式给予的委托，其有效期一般为一年，如到期后新的委托书未下达，原委托仍继续有效。
发生下列情况之一，应调整直至撤销委托：（一）被委托人因失职造成较大经济损失或重大经营风险；（二）经营环境发生重大变化；（三）被委托人内部机构或管理制度发生重大调整；（四）其他不可预料的情况。
委托人或被委托人其中一方的法定代表因故变更，原委托书必须重新签发和确认。
集团各职能部门应做好被委托的管理工作，并应认真履行监督职责，负责所辖业务范围委托事项的日常检查监督工作。
检查中有权就被委托事项的调整、变更提出建议。
第四章附则本办法由宁波天汉控股集团股份有限公司负责解释。
本办法自委托书签订之日起实行。
宁波天汉控股集团股份有限公司委托书样本根据《宁波天汉控股集团股份有限公司法人治理委托管理办法》，现由天汉下属＊＊公司法定代表人签发委托书：委托人声明：以下权利为天汉下属＊＊公司（以下简称“＊＊公司”）对宁波天汉控股集团股份有限公司（以下简称“天汉集团”或“集团”）的委托业务，集团及其相关职能部门可对＊＊公司及其相关职能部门直接行使下列经营管理权限，且权利只能由集团本级统一行使，并不得转委托：经营目标下达、计划核准与汇总，并实施偏差分析^p 与监控；财务预算报告的审核；资金的集中管理、统一调剂；财务分析^p 报告的审核；外派财务管理人员的业务管理和业绩考核建议；通过内部审计队伍或外聘独立审计师对各单位进行常规审计和专项审计，并对审计的问题进行监控整改；对各单位的组织架构调整、主要的人力资制度和流程的审核；统一组织集团与各单位大型公关、品牌推广等活动、整体对外形象的宣传和管理；统一组织应对集团与各单位重大突发事件、危机公关等事务；要求各单位定期信息简报的上报、整理与汇总传达；负责对各单位业务进行行业分析^p ，信息收集，针对环境变化提出应对措施；制定各单位业务经营指标并下达，定期进行监控，确保目标达成；组织协调各单位的跨区域竞争，减少内耗；针对各行业特点，统一组织各单位的专业技术人才的培养；本委托书中未涉及的被委托人其它法定经营业务（由工商局颁发的《营业执照》中所确定的经营事项），被委托人可在法定范围内行使经营权。
母_子公司财务管理制度
第一条为规范母子公司的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“公司体系”）的财务管理工作。
第三条公司体系财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 诚信经营，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司体系财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第五条公司设立财务管理部门，负责公司体系财务工作的统筹规划、组织协调和监督检查。
第六条各子公司设立财务部，负责本子公司财务工作的具体实施。
第七条公司财务管理部门与各子公司财务部之间应保持密切沟通，确保财务政策的一致性和执行力。
第三章财务管理内容第八条公司体系财务管理包括以下内容：1. 资金管理：包括资金筹集、使用、回收和监督，确保资金安全、合理使用；2. 会计核算：按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 财务报告：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司体系财务状况；4. 成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益；5. 风险管理：识别、评估和防范财务风险，确保公司体系财务安全。
第四章财务管理职责第九条公司财务管理部门职责：1. 制定和组织实施公司体系财务管理制度；2. 监督各子公司财务工作的执行情况；3. 定期组织财务报表审核，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 参与公司重大决策，提供财务分析报告；5. 负责公司体系财务风险管理工作。
第十条各子公司财务部职责：1. 贯彻执行公司财务管理制度；2. 组织实施本子公司财务工作；3. 定期编制和报送财务报表；4. 参与本子公司重大决策，提供财务分析报告；5. 加强本子公司财务风险管理工作。
【管理制度)母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司经营计划管理制度
经营计划管理制度（管理制度）母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司经营计划管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司运营计划管理制度服务单位:上海华彩管理咨询XX公司本方案仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第壹章总则1第二章运营计划管理组织体系2第三章运营计划编制3第四章计划指标管理5第五章运营监控和偏差分析6第六章附则8附件壹：年度运营计划编制流程9附件二：运营计划模版10壹、企业内部环境分析11二、外部环境分析12三、计划的假设前提13四、公司运营计划13五、主要风险及防范举措15附件三：天能集团主要计划管理会议汇总表16 附件四：运营分析方案模版19附件五：子公司月度运营统计分析报表23第壹章总则第一条为了加强公司运营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。
第二条公司运营计划横向划分为年度运营计划、季度运营计划和月度运营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。
第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA （计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章运营计划管理组织体系第四条集团公司设立运营计划会，指导公司年度、季度运营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
第五条年度、季度运营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度运营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、关联下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。
第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度运营计划、季度运营计划和月度运营计划，且监督实施，组织考核。
第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度运营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划且组织实施。
母子公司管控体系制度汇编集团财务管理管控制度与操作流程
母子公司管控体系制度汇编背景随着企业经营规模的扩大，母子公司关系的构建已经成为了企业经营运营中的常态。
母子公司之间的相互依存和相互关联性也越来越强。
在这样的背景下，母子公司管控体系制度的构建和完善变得越来越重要。
本文将介绍集团财务管理管控制度与操作流程的相关内容。
母子公司管控体系的定义母子公司管控体系是一种由母公司对子公司进行有效管理和控制的体系，旨在保障投资人和股东的利益，维护企业的稳定发展。
母子公司之间在财务管理、业务运营、人力资源管理等方面的关联性，需要通过有效的管控机制保证各子公司及整个集团的运营稳定和合规性。
母子公司管控体系需要综合考虑多方面因素，包括但不限于公司治理、内部控制、信息披露、公司战略等。
部分内容1.母子公司管理规定母子公司管理规定主要包括以下方面：•母子公司管理框架的概述及各相关角色职责；•母子公司管理的目标和原则；•母子公司管理的流程和具体操作方法；•针对母子公司之间的关键业务环节和风险点，制定相应的风险防范和避险措施。
2.子公司财务管理制度子公司财务管理制度是母子公司管控体系的核心，其重点是对子公司的财务管理进行规范和标准化，确保其合规性和准确性。
主要内容包括：•子公司的核算标准和核算方法；•子公司的财务报告规范和财务报表制作流程；•各项账务处理和审批程序的规定；•费用管理和预算控制的制度；•子公司现金流和资金管理的规定；•子公司税务管理的流程和相关操作。
3.信息披露管理制度信息披露管理制度是母子公司管控体系中的重要组成部分。
其目的是保证集团和各个子公司的信息披露符合法律法规要求，公开透明，规范有序，有利于投资者和其他利益相关方正确决策。
主要内容包括：•信息披露制度的概述和实施要点；•信息披露的内容、时间和途径；•信息披露的主体和职责分工；•信息披露的监管和责任制度。
4.内部控制管理制度内部控制管理制度是母子公司管控体系的重要保障措施，其目的是保障整个集团的财务状况真实、客观、全面。
母子公司管控体系制度汇编之浙江某某集团公司全面预算管理制度(DOC 11页)
母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司全面预算管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章、总则第二章、组织与职能第三章、全面预算的内容与编制办法一、全面预算内容二、预算编审程序第四章、预算调整与评价考核第五章、附则附件：全面预算表单一、策略计划二、目标设定三、经营预算四、资本支出预算五、财务预算六、预算编制说明书第一章、总则第一条为构建天能集团业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。
第五条天能集团下属各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。
全面预算的执行评价将作为天能集团对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。
第六条本管理规定适用集团以及集团所有下属公司（上市公司除外）预算管理。
集团公司其他子公司预算管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的预算管控。
作为上市公司的子公司，集团公司对子公司预算管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司预算相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章、组织与职能第七条天能集团成立总部预算委员会，负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：主任：天能集团总裁委员：天能集团副总裁天能集团各下属成员企业总经理天能集团各下属成员企业财务总监（财务经理）执行委员：天能集团财务管理中心总经理第八条总部预算委员会预算委员会职能：（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；（三）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议；（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；（五）批准与下达各企业全面经营预算；（六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算；（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。
母子公司管控体系制度汇编之浙江x集团下属子公司采购比价管理制度
母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司下属子公司采购比价管理制度服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则 (1)第二章组织与职责 (1)第三章比价库的建立 (2)第四章比价库的维护 (4)第五章附则 (5)第一章总则第一条为了加强天能集团（以下简称“集团”）对采购价格的监控，防范采购过程中的差错和舞弊，降低采购成本，特制订本制度。
第二条本制度适用于整个集团所属各单位，适用于集团所有物资（包括原材料、辅助材料、机器设备及其备品备件、维修材料以及办公物资）的采购。
第二章组织与职责第三条集团业务监控中心价格内审经理负责指导和监督分子公司采购部建立和维护采购比价库系统，并对各分子公司审计部在价格控制方面进行工作指导和支持。
第四条分子公司采购部负责按照比价库严格执行采购价格，并不断更新比价库的数据，报送价格内审经理备案，并接受后者的监督和检查。
第五条各分子公司审计部对采购部运用比价库系统进行采购的情况进行监督，并向内审经理反映情况。
第六条采购监控经理应与价格内审经理密切工作配合。
第三章比价库的建立第七条集团总裁负责召集“建立采购比价库启动会”，与会人员包括：集团总裁、各分子公司总经理、业务监控总监、总裁办主任。
（一）总裁强调建立科学规范的采购平台对降低集团经营成本、提高集团经营效益的重要意义；（二）业务监控总监向各分子公司总经理陈述建立采购比价库的工作计划；（三）会后，各分子公司总经理向本公司采购部经理传达集团会议内容，并要求采购部经理积极配合集团业务监控中心，建立和维护采购比价库；（四）会后，总裁办主任向信息经理传达集团建立采购比价库的需求和工作计划，并要求信息经理积极配合集团业务监控中心，建立和维护采购比价库；第八条业务监控总监负责召集“建立采购比价库实施启动会”，与会人员包括：业务监控总监、采购监控经理、价格内审经理、各分子公司采购部经理、集团总裁办信息经理。
某集团子公司财务管理制度
某集团子公司财务管理制度1. 简介本文档旨在规范某集团旗下子公司的财务管理制度，确保财务运作的合法性、规范性和透明度。
2. 财务管理职责2.1 财务管理部门子公司应设立专门的财务管理部门，负责监督和执行财务管理制度，包括但不限于以下职责：•编制公司年度财务预算，并进行定期对比和调整；•组织编制财务会计报告，并确保准确、及时地进行内部和外部的财务报告披露；•监督和管理资金运作，包括账户余额、投资收益等；•审核和管理公司的财务合同、合作协议，确保财务风险可控；•协助公司实施财务审计、税务审计等外部审计工作；•发布和执行公司财务制度、规范和流程，确保财务操作符合相关法规和规定。
2.2 其他部门的职责除了财务管理部门，其他部门也应承担相关的财务管理职责：•采购部门应负责编制采购预算，并与财务部门进行核对和审批；•销售部门应负责编制销售预算，并与财务部门进行核对和审批；•人力资源部门应负责编制薪资预算，并与财务部门进行核对和审批；•研发部门应负责编制研发预算，并与财务部门进行核对和审批。
3. 财务制度和流程3.1 财务制度子公司应建立健全的财务制度，包括但不限于以下内容：•财务预算制度：明确年度财务预算编制、执行、控制和调整的规范流程；•财务报告制度：规定财务报告的组成、编制、审批和披露流程，确保财务报告的真实性和准确性；•资金管理制度：明确资金的收支管理、流转和使用规范，并建立健全的风险控制措施；•费用报销制度：规定员工费用报销的申请、审批和核销流程，防止费用的浪费和滥用；•合同管理制度：明确合同的签署、变更、履行和解除规范，确保公司的合法权益；•税务管理制度：规定税务申报、税务筹划和税务风险防控的制度和流程。
3.2 财务流程子公司应建立规范的财务管理流程，确保财务操作的合规性和高效性，包括但不限于以下环节：1.会计凭证的填制和审核；2.财务凭证的录入和记账；3.资金收付的申请和审批；4.发票和单据的管理和归档；5.财务报表的编制和审批；6.财务审计和税务审计的准备和配合；7.财务风险的评估和防控。
母_子公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范母子公司的财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，维护公司利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作。
第三条母子公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映财务状况。
3. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。
4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责制定和实施财务管理制度，组织协调子公司财务工作。
第五条子公司应设立财务部门，负责本公司的财务管理，并接受公司财务部的指导和监督。
第六条财务部门负责人应具备相应的财务专业知识和工作经验，对财务报告的真实性、准确性和完整性负责。
第三章资金管理第七条母子公司应建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批程序和责任。
第八条母公司对子公司提供资金支持时，应签订资金使用协议，明确资金用途、使用期限和还款方式。
第九条子公司应按照规定使用资金，不得挪用、侵占或截留资金。
第十条资金收支应实行日清月结，确保资金安全。
第四章财务报告与审计第十一条母子公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司财务部。
第十二条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十三条公司财务部应定期对子公司进行财务审计，确保财务报告的真实性和合规性。
第五章内部控制第十四条母子公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十五条内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、成本控制、资产处置等方面。
第十六条财务部门应定期进行风险评估，及时采取措施防范和化解财务风险。
第六章监督与考核第十七条公司设立财务监督委员会，负责对母子公司的财务管理工作进行监督。
第十八条财务监督委员会应定期对财务报告进行审核，对发现的问题提出整改意见。
母子公司管控体系制度汇编之浙江集团下属子公司研发监控管理制度
母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司下属子公司研发监控管理制度服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则 (2)第二章术语和定义 (2)第三章职责 (2)第四章产品研发管理 (3)第一节产品研发项目的提出 (3)第二节产品研发项目决策 (3)第三节产品设计管理 (4)第四节产品试制与鉴定管理 (6)第五节产品国家（行业）认证和鉴定及证书办理 (7)第六节专利申请 (7)第七节产品研发项目移交投产的管理 (7)第八节技术资料验收及存档 (8)第九节产品研发经费 (8)第十节产品研发周期 (8)第十一节加快产品研发周期和提升技术水平的措施.. 9第五章附则 (10)附录一：产品研发项目建议表 (11)附录二：产品研发项目任务书 (11)附录三：产品研发项目进度表 (11)附录四：产品研发项目进度表 (13)第一章总则第一条为了加强对天能集团新产品开发和产品改进工作的管理，加快集团技术积累、打好技术基础、加快产品研发速度、指导产品研发工作、提高技术人员素质，特制定本制度。
第二条本制度规定了天能集团产品研发的要求，适用于天能集团所属各分子公司。
第二章术语和定义第三条新产品开发：为满足市场而需求开发的不同于公司现已生产的新型产品和在公司已批量生产的某种产品基础上改动量超过40%而形成的一种新型号产品。
第四条产品改进：为了适应市场需要、满足用户要求、提高产品质量、降低制造成本等原因，在公司已批量生产的某种产品基础上，通过改动一个或一个以上零部件（改动量不超过40%）而形成的一种新的型号产品。
第五条产品研发：本制度中所指的产品研发包括新产品开发和产品改进。
第三章职责第六条在产品研发过程中各部门/人员的职责（一）集团业务监控中心研发监控经理（以下简称“研发监控经理”）：负责组织编制天能集团年度产品研发计划，协调处理计划在执行过程中出现的需要集团公司出面解决的问题，并对计划执行情况进行监督和考核；（二）各分子公司技术副总经理（总工程师）或研发部门主管：负责组织对产品研发项目的评审、批准、设计、生产准备、试制、鉴定、认证、专利申报；（三）各分子公司销售部：负责收集和提供市场需求产品的信息，并提出产品研发项目建议；（四）各分子公司人力资源部：负责产品研发人员的合理配置；（五）各分子公司产品研发部门：负责提出产品研发项目；负责产品研发项目的设计、试验、试制、评审；（六）各分子公司工艺部门：负责产品研发项目的工艺性审查、工艺文件编制、现场技术服务和工艺验证；（七）各分子公司生产部门：负责产品试制的生产计划制定和生产的组织；（八）各分子公司采购部门：在工装和设备部门配合下，负责产品试制所涉及到的采购工作；（九）各分子公司检测和计量部门：负责产品试制的检测和记录工作；（十）各分子公司生产车间：负责按试制计划组织完成本单位的试制工作。
母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司子公司总经理工作细则指引(doc8页)
母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司子公司总经理工作细则指引服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章总则 (1)第二章总经理职权 (1)第三章总经理经营班子成员组成及分工 (2)第四章总经理办公会 (2)第一节总经理办公会会议 (2)第二节总经理办公会议事程序 (4)第三节总经理办公会会议记录 (4)第四节总经理办公会的报告制度 (5)第五章总经理工作程序 (6)第六章附则 (6)第一章总则第一条为健全和规范天能集团公司下属子公司(以下简称“公司”)总经理经营班子的工作、议事和决策程序，提高总经理及公司总经理经营班子的工作效率和科学决策水平，保证公司日常经营、管理与改革工作的顺利进行，根据国家有关法律、法规和集团公司的有关规定，并结合公司实际情况，制定本工作细则。
第二章总经理职权第二条公司总经理对集团公司总裁负责，主要行使下列职权：1. 组织实施总裁办公会有关决议，并向总裁报告工作；2. 负责拟定公司年度经营计划及预算方案，报集团公司审批后负责组织实施；3. 组织拟订公司内部管理机构设置方案，报公司总裁办公会审批；4. 提请总裁聘任或者解聘公司副总经理、总经理助理、财务部经理；5. 聘任或者解聘除应由总裁聘任或者解聘以外的管理人员，决定公司职工的聘用和解聘；6. 负责拟定公司职工的工资、奖金、福利、奖惩等实施细则，报公司相关部门审批后负责组织实施；7. 召集、主持公司总经理办公会；8. 主持并全面负责公司的日常经营管理工作；根据国家有关法律及相关规定，在总裁的授权范围内，决定公司的日常生产经营管理事项；9. 负责制订公司日常管理经营的具体规章制度；10. 集团公司总裁授予的其它职权。
第三章总经理经营班子成员组成及分工第三条公司总经理经营班子成员由总经理、副总经理、总经理助理等组成。
第四条公司总经理经营班子的分工原则为：1、总经理对集团公司总裁负责，主持公司日常生产经营管理的全面工作；2、总经理、副总经理、总经理助理根据各自的分工分管有关部门和下属子公司；3、明确各自的分管职责，既有分工，也有合作；4、分工职责的确定及调整以公司总经理签发的公司相关文件为准，报集团公司备案。
某集团子公司财务管理制度
某集团子公司财务管理制度某集团子公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范某集团旗下子公司的财务管理制度，确保财务活动的规范性、透明度和合规性。
本制度适用于某集团旗下所有子公司的财务管理工作，包括财务规划、预算管理、会计核算、内部控制等方面，以提高财务管理的效率和质量。
2. 财务规划2.1 目标和原则目标：确保企业财务的长期稳定和可持续发展。
原则：以风险控制为核心，合理分配资源，提高投资收益。
2.2 财务预测和分析根据市场和行业情况，对财务预期进行分析和预测，制定合理的财务目标。
定期进行财务分析，及时反映公司财务状况，并基于分析结果调整财务策略。
2.3 资金需求和筹资计划根据企业经营发展需求，制定明确的资金需求计划。
在各项风险评估的基础上，选择合适的筹资方式和渠道，确保企业资金的充足和安全。
3. 预算管理3.1 预算编制根据财务规划和发展战略，制定年度预算计划。
各部门根据业务需求，编制具体的预算计划，并进行逐级汇总。
3.2 预算执行对预算执行情况进行监控和分析，及时发现与预算偏差的原因，并采取相应措施进行调整。
部门负责人要按照预算执行情况进行绩效评估和奖惩。
3.3 预算控制设立合理的预算控制制度和流程，确保预算的有效控制和执行。
对预算执行情况进行定期审计，保证预算控制的有效性和合规性。
4. 会计核算4.1 会计政策和制度遵循相关会计准则和法规，制定适用于子公司的会计政策和制度。
对会计政策和制度进行定期审查和更新，确保符合法规要求和财务诚信原则。
4.2 财务报表编制根据会计准则和财务报告要求，编制准确、真实和完整的财务报表。
保证财务报表的科学性和准时性，以便管理层和外部利益相关方进行决策和评估。
4.3 资产和负债管理设立完善的固定资产管理制度和资产清查机制，确保资产的完整和准确性。
对负债进行有效管理，防范风险，保障企业的长期稳定发展。
5. 内部控制5.1 内部控制框架建立完整的内部控制框架，明确内控责任和权限。
集团母公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团母公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团母公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团母公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 精益原则：提高资金使用效率，降低成本；3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 公平原则：公平公正处理财务事务，保障各方权益。
第二章财务组织架构第四条集团母公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设财务核算、资金管理、成本控制、税务管理等部门。
第五条下属子公司、分支机构应设立财务部门或财务人员，负责本单位的财务管理工作。
第三章财务管理制度第六条资金管理制度1. 资金预算：编制年度资金预算，经批准后严格执行；2. 资金筹集：合理筹集资金，确保资金需求；3. 资金支付：严格按照审批程序支付资金，确保资金安全；4. 资金监控：加强对资金使用的监控，确保资金使用效率。
第七条财务核算制度1. 会计核算：按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算；2. 账务处理：及时、准确地进行账务处理；3. 财务报表：定期编制财务报表，确保报表真实、完整；4. 内部审计：定期进行内部审计，确保财务核算的准确性。
第八条成本控制制度1. 成本预算：编制年度成本预算，经批准后严格执行；2. 成本核算：对各项成本进行核算，分析成本构成；3. 成本分析：定期分析成本变动原因，提出改进措施；4. 成本考核：对成本控制效果进行考核，奖惩分明。
第九条税务管理制度1. 税务申报：按照国家税法规定进行税务申报；2. 税务筹划：合理进行税务筹划，降低税负；3. 税务风险防范：加强税务风险防范，确保公司税务安全；4. 税务培训：定期组织税务培训，提高税务管理水平。
第四章财务监督与考核第十条集团母公司设立财务监督委员会，负责对公司财务管理的监督。
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母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零X年四月本报告仅供客户内部使用，未经华彩公司书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指天能国际控股集团公司；子公司系指集团公司直接控(参)股的公司。
第五条本管理规定适用集团所有下属公司财务管理。
集团子公司财务管理机构为集团公司财务审计中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市的子公司，集团公司对其财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到集团公司财务审计中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定天能集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向的合法，合规性进行审核，监督，提高现金运用的效率和效益。
⑶统筹现金来源，由集团财务审计中心负责集团内部企业的资金结算和资金余缺调剂。
⑷制定集团内部授信政策，核定各类子公司的贷款及担保授信额度。
为符合条件的子公司提供内部资金借款，以及向银行借款提供担保。
3、投资管理⑴投资行为包括以货币资金或以房屋，机器设备，物资等实物资产以及以专利权，商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种长期，短期投资行为；利用自有资金或借款进行基本建设，购买大型固定资产，机器设备等行为也作为投资管理。
⑵集团公司对外投资须按公司章程和上市公司规则有关规定程序审批后组织实施；⑶各类子公司的投资行为均须按照天能集团公司对外投资相关管理制度和公司章程规定的审批程序批准后才能实施。
4、对外担保⑴集团公司及各类子公司应严格执行天能集团公司担保管理相关规定，控制对外担保。
本制度所指担保包括信用担保和资产质押担保。
⑵集团公司为各类子公司因经营需要提供借款担保必须经董事会授权的代表人签字同意，担保总额应控制在经股东大会批准并授权董事会的担保额度内。
⑶子公司为其控制的二级子公司提供担保，必须经过该公司董事会批准并由该公司董事长签字。
担保总额不得超过集团公司核定的担保额度。
⑷子公司除为集团公司和其控制的二级子公司提供担保外，不得为无关联关系的其他单位和自然人提供任何形式的担保。
5、财务组织管理主要是集团内部财务机构设置，财务主管人员的选派以及财务人员的考核，管理，具体参照集团公司组织手册有关内容。
6、财务监督财务监督主要包括财务分析制度和财务检查制度。
集团公司应当进一步强化对各类子公司的财务监督管理。
通过分析和检查，了解各类子公司执行国家政策和内部制度情况，及时发现存在问题，形成集团内部信息反馈和预警纠错机制，促进天能集团提高整体管理水平。
(二)各类子公司的职责权限1、根据国家和内部制度有关规定组织会计核算，真实，完整反映本单位财务状况，经营成果和现金流量。
2、在天能集团总体目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效地运作企业法人资产。
3、合理筹集资金，有效使用资金。
4、做好财务收支预测，计划，控制，分析和审核，为所在企业提供决策信息。
第三章资金管理第八条资金管理的原则1、效益优先原则。
最大限度保障和支持符合集团产业发展和投资方向的经营，投资资金。
在资金安排和利率等方面向股东贡献值高的业务和信用优良的企业倾斜。
2、计划性原则。
加强现金预算管理，集团公司及各类子公司特别是资金密集型企业和资产规模较大的企业，应定期编制和及时修正资金需求和支付进度计划。
集团公司财务审计中心应在认真把握国家宏观政策背景基础上，根据集团各产业经营需求情况，及时向集团公司领导提出控制现金流入，流出数额以及流入，流出进度的建议，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，保持公司具有良好的现金流量。
3、有偿使用原则。
集团公司及各类子公司之间的资金往来和借款，实行“存贷分离，差别利率，分别计息”办法，参照银行同期存，贷款利率支付资金占用费。
供融资担保的，内部授信额度内的担保以及各类子公司上存到集团公司的存款所对应的担保贷款，免收担保费。
超额度担保，借款单位按约定支付担保费。
4、控制风险原则。
风险包括由于经营，投资，筹资行为过程中产生的法律，财务，经营和道德等风险。
集团公司及各类子公司应不断强化现金流向的风险管理意识，自觉遵守各项内部管理制度和现金流管理责任合同的有关约束条款。
严格对赊销业务和预付款项的审批管理，控制对各类风险业务的资金投放。
第九条集团公司内部资金管理建立以集团财务审计中心为核心的资金中心，负责集团公司及各类子公司（上市公司除外）的资金统筹管理和除异地企业外的各类子公司的现金收支结算。
集团内部资金管理按行业业务特点不同实行分类管理，另外集团下属上市公司的子公司，应按公司章程和上市公司规则有关程序单独组织资金管理等财务活动。
第十条集团内部资金的统筹管理1、各类子公司（上市公司除外）除正常经营或项目开发所需要的资金以外的闲余资金一般应集中上存到集团公司统一管理。
2、集团财务审计中心应根据子公司的资金收、付计划以及内部授信情况，汇总编制月度资金计划，并进行合理，统筹安排，尽可能保证计划内资金的落实。
3、对计划外的临时大额资金需要，用款单位须办妥相关审批手续并提前三个工作日向财务中心提出申请，以便安排资金。
第十一条集团内部融资统筹管理1、集团各类子公司因生产，经营所需资金不足可以通过向金融机构融资或向集团公司借款解决。
2、集团公司对各类子公司提供借款或担保金额原则上控制在内部授信额度内。
集团内部授信额度的核定，由集团公司财务审计中心会同子公司根据各单位经营目标，行业特点以及实际财务状况，经综合评定后确定，并报集团公司办公会议核准后实施。
集团公司对各类子公司提供借款或担保应当落实有效的风险保障措施。
第十二条核心成员企业的资金管理1、核心成员企业营运资金原则上控制在企业自有资金内，使用资金额度不超过其净资产的，由企业按其经营方针和经营目标支配资金，但应保证资金用于正常业务经营，不得违反相关业务，财务等制度和规定以及超越权限将经营资金用于其他用途。
2、核心成员企业确因扩大经营或投资需要而资金不足的，可以向集团公司借款或由集团公司提供担保向金融机构融资，集团公司提供借款和担保总额，不得超过集团公司对该企业年度内部信用评估确定的授信额度。
3、按照控制风险和效益优先原则，重点加强对无信用额度或超信用额度赊销业务的控制管理以及对逾期应收账款的跟踪管理。
第十三条其他经营公司资金管理1、从事其他对外提供服务等经营单位的营运资金原则上控制在企业自由资金内，并应保证资金用于主营业务。
2、公司不得超越经营范围从事未经集团公司批准的其他经营和投资业务。
第十四条投资项目资金管理1、投资项目资金的筹集集团公司和各类子公司根据公司章程和天能集团公司投资管理等有关规定，经批准实施的投资项目资金列入公司资金预算计划，由实施投资项目的公司的财务部门具体负责项目资金筹措。
2、投资项目资金的使用⑴设立分，子公司和对外参股，收购外部企业股权等股权投资，应当根据内部有关制度规定和公司章程中的权限规定进行审批，实施投资行为的公司的财务部门凭董事会或股东会决议，投资项目可行性报告，投资协议等文件，需要集团公司批准的还需凭集团公司的批准意见，尚可支付投资款。
⑵除天能集团战略投资管理中心外，各类子公司一般不得从事委托贷款，购买债券，股票，基金等短期投资活动，每年年初由集团公司办公会议确定当年短期投资总额度，财务部门应根据所批准的投资内容，投资金额控制付款。
⑶购置房屋，汽车，生产企业购置机器设备资金使用按照本制度第四章“资产管理”规定执行。
第四章资产管理第十五条本制度所称资产是指固定资产，无形资产和其他资产。
资产管理的目的是保证公司资产安全，提高资产使用效率。
第十六条资产管理的重点是对各项资产的取得，资产的处置和资产日常管理进行的管理和控制。
第十七条资产管理执行天能集团公司资产管理办法的有关规定。
第五章成本控制和费用管理第十八条成本与费用控制应遵守《天能集团财务审批管理制度》的有关规定。
第十九条成本与费用控制应结合企业经营目标实行预算管理。
第二十条成本与费用控制不仅局限于对成本项目的事中和事后控制，而应对经济业务的所有环节进行事先控制和全过程控制。
第二十一条集团各类子公司应根据自身行业特点并结合各自经营目标，对原材料，商品采购，工程项目招投标和结算，费用管理等按照《天能集团财务审批管理制度》，制定具体的成本管理内部控制制度，并严格执行。
第六章税务管理第二十二条依法纳税是企业的义务。
集团公司及各类子公司经营者和企业财务人员应切实树立依法经营，按规纳税的观念。
企业财务人员要熟练掌握有关税务政策，积极参与公司的投资，资产重组，股权转让等经济业务，对公司的各项经济活动进行税收筹划，为企业经营服务。
第二十三条公司决策层要积极利用财务人员对税收政策的熟知优势，对相关经济业务与财务人员进行共同磋商，以达到合理节税或避免不必要税收负担的目的。
第二十四条加强与税务部门的联系，及时足额履行纳税申报义务。
第七章信用和风险管理第二十五条信用风险管理的主要目的是:树立天能集团诚信经营理念，控制和防范企业经营风险，促进企业长期健康发展。
第二十六条信用风险管理的主要内容:1、客户资信管理。
建立和完善重要客户的信息资料库，信息覆盖逐步从核心产业领域向其它产业领域拓展。
在收集和积累信息的基础上对各种信息资料进行归类和分析，根据需要做出评估，为集团内各经营企业有关决策人员及时了解掌握重要的客户信息，避免和减少由于客户信用产生的交易风险，降低经营成本提供依据。