《内部控制制度设计》模拟卷
内控模拟试题word精品文档20页
企业内控知识竞赛模拟试卷姓名：分数：一、不定项选择题(40题，共40分)1. 下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）A.D企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了本应由母公司承担的捐款任务B.A企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染C.D企业加强内部审计，保证内部审计机构设置、人员的配备、相应的独立性。
D.B企业文化是不计一切地承担企业公民责任。
答案：ABD2. 下列关于风险成本效益分析，正确的是（）A.以风险管理为基点，风险管理成本分为预防风险、纠正成本、惩治成本、损失成本B.以风险为基点，风险管理成本可以分为进入成本、维持成本、评估成本、处置成本C.风险管理成本是企业经营成本的组成部分D.风险管理成本效益分析要求风险管理在成本效益分析中寻求实现企业价值最大化为目标的平衡点答案：CD。
3. 内部控制的现实意义包括( )。
A．实施内部控制有助于提升企业管理水平B．实施内部控制有助于降低企业的经营成本C．实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D．实施内部控制有助于维护社会公众的利益答案：ACD4. 内部控制机构对内控制性的监督渠道不包括（）A.来自政府监管部门的意见B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层对内部控制制度设计和运行中存在的特定问题的意见D.定期组织的生产经营审计答案：D解析：D属于内部审计监督。
5. 下列说法正确的是（）A. 按照缺陷的来源，内部控制缺陷可以分为设计缺陷与执行缺陷B. 日常监控通常存在于单位基层管理活动之中，能较快地辨别问题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，则企业所需的专项监督就越少C. 专监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查D. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程度就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高答案：ACD6. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）A.真实准确B.及时相关C.安全可靠D.有高价值答案：A7. 组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（）。
内部控制期末考试模拟试题及答案
内部控制期末考试模拟试题及答案一、单选题（共24分，每题2分）1、内部控制体系可以（D）A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A）A预防型B发现型C系统型D交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D）A控制活动B公司治理C内部监督D风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D）A重大缺陷B重要缺陷C一般缺陷D所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（C）A生意业务控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制6、上市公司（D）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、（B）是企业可以承担的风险限度，包括整体风险蒙受能力和营业层面的可接受风险程度A风险识别B风险蒙受度C风险分析D风险程度8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。
A、记录应收账款明细账的职员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同职员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D）。
A、授权业务与执行业务B、记录业务与审核业务C、记录资产与保管资产D、授权业务与审核业务11、货色验收控制制度的核心是（D）A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管职员不得卖力会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ABCE）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDEA内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE））4、内部控制的目标是（ABCDE）A计谋目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标5、以下哪些属于内部环境（ACDE A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计6、企业该当综合应用（ABCDA风险躲避B风险降低））等风险应计计谋，实现对风险的有效控制C风险分担D风险蒙受E风险识别7、《企业内部控制基本规范》由XXX联合发布，XXX 是指财政部和（ACDE）A审计署XXXCXXXDXXXE证监会8、采购营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购体式格局分歧理，可能导致采购物天分次价高，呈现舞弊或遭受狡诈C采购验收标准不明确、验收程序不标准，未及时对差异情况进行处理，可能造成账实不符，采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理普通包括哪些环节（ABCDE）A固定资产的取得B固定资产的验收C固定资产内部调拨D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售营业，该当关注下列哪些风险（ABCDE）A销售打算缺乏或分歧理，可能导致产物结构或生产安排分歧理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当，影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合条约约定，可能导致货色损失或销售款子不能收回E单子管理不善、账款回收不力导致销售款子不能收回或遭受狡诈；收款过程存在舞弊，使企业经济好处受损11．符合印章控制要求的是（ABDE）。
企业内部控制模拟试卷1(题后含答案及解析)
企业内部控制模拟试卷1(题后含答案及解析) 题型有：1. 案例分析题（必答题）案例分析题（必答题）答题要求：1.请在答题纸中指定位置答题，否则按无效答题处理；2.请使用黑色、蓝色墨水笔或圆珠笔答题，不得使用铅笔、红色墨水笔或红色圆珠笔答题，否则按无效答题处理；3.字迹工整、清楚；4.计算出现小数的，保留两位小数。
1．K公司刚刚收购了同行业的另一家公可，经测算本年的公司现金流量为1000万元，预计今后4年公司现金流量增长率为10％，从第5年起每年以5％的增长率增长。
公司本年底发行在外的普通股有300万股，股价35元，公司的B值为1．655，负债比率按市值计算为45％，负债利率11％，市场平均报酬率12％。
无风险报酬率为8％，公司所得税率为20％，公司目前债务价值为4500万元。
要求：通过计算说明该股票被市场高估还是低估了。
正确答案：(1)计算权益资本成本=8％+1．655×(12％-8％)=14．62％计算加权平均资本成本=14．62％×55％+11％×(1-20％)x45％=12％(2)预计企业自由现金流量：预测期实体现金流量现值=1100×0．8929+1210×0．7972+1331×0．7118+1464．1×0．6355 =982．19+964．612+947．4058+930．43555 =3824．64(万元)后续期价值=[1464．1×(1+5％)／(12％-5％)]×0．6355 =21961．5×0．6355 =13956．53(万元)(3)公司价值计算：公司实体价值=3824．64+13956．53=17781．17(万元)股权价值=17782-4500=13281．17(万元)每股价值=13281．17÷300=44．27(元) 涉及知识点：企业内部控制2．A公司拟并购B公司，A公司的资本总额为500万元，负债与股权之比为2／3，资本收益率(税前)为20％，股票市盈率为25；B公司资本总额为200万元，负债与股权比为1／1，股票市盈率为15，所得税税率为40％。
内部控制模拟习题+参考答案
内部控制模拟习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、现销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、会计部门C、仓库部门D、信用管理部门正确答案：B2、在长期股权投资管理流程中,财会部门一般只负责( )。
A、账务处理B、制订投资实施方案C、签订投资协议D、编制“资产减值表”正确答案：A3、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、用本单位银行账号为他人支取现金B、用白条顶替库存现金C、将本单位的现金借给他单位临时支用D、不得私设小金库正确答案：D4、在请购审批业务流程中使用部门一般负责( )。
A、预算的审核和审批B、采购计划的制订C、汇总整理采购申请D、填写“采购申请单”正确答案：A5、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工( ),该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。
A、管理层或员工不重视相关控制B、缺少强制休假制度C、不相容职务的分离不充分D、对公司存在敌对情绪正确答案：C6、下面不属于存货退出控制内容的是( )。
A、存货发出的控制B、存货盘点的控制C、存货丢失的控制D、存货损坏的控制正确答案：A7、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是A、内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B、内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C、针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D、企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分正确答案：B8、我国《企业内部控制基本规范》是( )年发布的。
A、1998B、1988C、2008D、2018正确答案：C9、在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。
A、汇总整理采购预算B、执行采购预算C、提出预算调整申请D、预算的编制正确答案：A10、企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人情,对项目建议书和可行性研究报告的（）进行技术经济分析和评审，出具评审意见。
内控制度培训题答题模板
内控制度培训题答题模板一、选择题1. 内部控制是指企业为实现（）而制定的制度和方法。
A. 经营目标B. 管理目标C. 战略目标D. 发展目标答案：A2. 内部控制的目的是（）。
A. 提高企业运营效率B. 增强企业风险防范能力C. 规范企业经营行为D. 提高企业盈利能力答案：B3. 内部控制的基本原则包括（）。
A. 全面性、重要性、适应性、成本效益B. 全面性、重要性、合理性、有效性C. 完整性、重要性、合理性、成本效益D. 完整性、重要性、适应性、有效性答案：D4. 内部控制的主要目标是（）。
A. 保证企业运营效率和效果B. 保证企业财务报告的真实性和完整性C. 保证企业资产的安全和有效利用D. 促进企业战略目标的实现答案：B5. 以下哪项不是内部控制的要素？（）A. 内部环境B. 风险评估C. 控制活动D. 企业文化建设答案：D6. 内部环境是内部控制的基础，主要包括（）。
A. 组织结构、人力资源、企业文化、信息化水平B. 组织结构、人力资源、财务管理、信息化水平C. 组织结构、人力资源、企业文化、内部审计D. 组织结构、人力资源、财务管理、内部审计答案：A7. 风险评估过程包括（）。
A. 识别风险、分析风险、评价风险B. 识别风险、评价风险、应对风险C. 分析风险、评价风险、识别风险D. 评价风险、识别风险、分析风险答案：A8. 控制活动是指企业根据风险评估结果，采取相应的（）措施。
A. 预防性、纠正性、监督性B. 预防性、应对性、监督性C. 纠正性、应对性、监督性D. 预防性、应对性、评价性答案：B9. 信息与沟通是内部控制的重要组成部分，主要包括（）。
A. 内部信息的传递和沟通机制、信息技术支持B. 内部信息的传递和沟通机制、对外信息披露C. 内部信息的收集和分析机制、信息技术支持D. 内部信息的收集和分析机制、对外信息披露答案：A10. 监督评价是指对内部控制的有效性进行（）。
A. 定期评价和不定期评价B. 内部评价和外部评价C. 自我评价和外部评价D. 定期审计和专项审计答案：C二、简答题1. 请简述内部控制的目标。
企业内部控制模拟试卷4(题后含答案及解析)
企业内部控制模拟试卷4(题后含答案及解析) 题型有：1. 案例分析题（必答题）案例分析题（必答题）答题要求：1.请在答题纸中指定位置答题，否则按无效答题处理；2.请使用黑色、蓝色墨水笔或圆珠笔答题，不得使用铅笔、红色墨水笔或红色圆珠笔答题，否则按无效答题处理；3.字迹工整、清楚；4.计算出现小数的，保留两位小数。
东海公司为工业制造企业，生产和销售家电产品，下设若干分厂和车间，在外省设有销售分公司。
东海公司已连续多年发生亏损。
2012年5月5日，东海公司董事会召开专门会议，就如何扭转当前的亏损局面进行研究。
董事会认为，东海公司生产的产品面临激烈的市场竞争，产品销量和价格较大程度地受市场行情影响，仅通过扩大市场销售来扭转亏损局面难度很大。
从公司近两年的经营情况看，成本费用控制不力、开支过大、管理混乱的问题越来越突出，这成为公司亏损的主要原因之一。
因此，公司扭亏策略的重点应放在进一步挖掘内部潜力、加强内部控制和管理、提高经济效益上。
董事会决定，聘请中兴会计师事务所对本公司内部控制的建立健全及有效实施进行评价，并提出相关的改进和完善建议。
中兴会计师事务所通过检查和测试，了解到东海公司成本费用内部控制的要点如下：(1)东海公司成本费用内部控制的制定与实施由主管生产的副总经理负责，如果成本费用方面的内部控制出现问题，由主管生产的副总经理承担全部责任；(2)东海公司建有成本费用预算制度，但实施预算控制的范围限于产品成本及各项生产费用，各项预算指标分解到各分厂(车间)进行控制；(3)各分厂(车间)所有生产费用(包括预算内费用和预算外费用)，均由各分厂(车间)负责人审批后开支；(4)公司各职能部门发生的管理费用、财务费用等期间费用以及销售部发生的销售费用，均由各职能部门负责人审批后，由财会部统一支付或办理报销；(5)为方便开拓市场，东海公司根据销售分公司申请按季度向其拨付销售经费，同时向每个销售分公司派出一名财会人员担任该分公司的会计兼出纳，由该派出人员按照分公司经理的审批办理各项销售费用的支付和报销，并于月末向东海公司汇报费用开支情况；(6)东海公司没有生产余料入库和废品处理等方面的会计记录，形成大量账外资产，接触人员有侵占公司财产的可能。
内部控制考试试题
内部控制考试试题内部控制考试试题一、选择题1. 内部控制是指组织为实现其目标而采取的一系列措施，以保障资产的安全、提高工作效率、防止欺诈行为等。
以下哪项不是内部控制的目标？A. 保障资产的安全B. 提高工作效率C. 防止欺诈行为D. 降低成本2. 内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
以下哪项不属于内部控制的要素？A. 风险评估B. 控制活动C. 监督D. 资源分配3. 内部控制的风险评估包括哪些方面？A. 内部环境评估、风险识别与评估、控制活动评估B. 风险识别与评估、信息与沟通评估、监督评估C. 内部环境评估、控制活动评估、监督评估D. 内部环境评估、风险识别与评估、信息与沟通评估、监督评估4. 内部控制的控制活动包括哪些方面？A. 环境控制、风险控制、信息控制B. 环境控制、风险控制、监督控制C. 风险控制、信息控制、监督控制D. 环境控制、风险控制、信息控制、监督控制5. 内部控制的信息与沟通包括哪些方面？A. 内部环境信息、风险信息、控制活动信息B. 内部环境信息、风险信息、监督信息C. 风险信息、控制活动信息、监督信息D. 内部环境信息、风险信息、控制活动信息、监督信息二、填空题1. 内部控制的目标是保障资产的安全、提高工作效率、防止欺诈行为等。
2. 内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
3. 内部控制的风险评估包括内部环境评估、风险识别与评估、控制活动评估、信息与沟通评估、监督评估。
4. 内部控制的控制活动包括环境控制、风险控制、信息控制、监督控制。
5. 内部控制的信息与沟通包括内部环境信息、风险信息、控制活动信息、监督信息。
三、简答题1. 请简述内部控制的目标和要素。
内部控制的目标是保障资产的安全、提高工作效率、防止欺诈行为等。
内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
2. 请简述内部控制的风险评估和控制活动。
企业内部控制模拟练习题+参考答案
企业内部控制模拟练习题+参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、研究项目审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、（）的先进性及成果转化的可行性。
A、材料B、标准C、技术D、产品正确答案：C2、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动( )。
A、应急演练B、快速反应机制C、应急预案D、危险警报正确答案：C3、内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。
A、高级管理层B、董事会或类似权力机构C、内部审计部门D、股东大会正确答案：B4、标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。
A、收件人B、标题C、说明段D、引言段正确答案：C5、下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是( )。
A、内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证B、企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价C、企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价D、内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷正确答案：C6、企业对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用等事项的审批，应实行的审批制度是（）。
A、经理审批B、领导班子集体审批C、管理层审批D、上级审批正确答案：B7、企业管理的核心是“人”，“人”的个别属性在企业内部控制中构成（）。
A、内部环境B、风险评估C、监督评价D、控制活动正确答案：A8、企业核心技术的创造者和维护者是（）。
A、专业技术人员B、一般员工C、股东D、高管人员正确答案：A9、对财务报告的真实性、完整性负责的是( )。
A、会计主管B、企业负责人C、总会计师D、分管会计工作的负责人正确答案：B10、企业的战略规划制定的根据是（）。
A、经营计划B、全面预算C、发展目标D、分析报告正确答案：C11、企业董事会审核全面预算草案，应当重点关注预算（）和可行性，确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调。
中国石油大学《内部控制》在线考试模拟题8
秋季学期《内部控制》在线考试(适用于12月份考试）
注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应
当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无须在内部
控制审计报告中说明。
A:重要缺陷
B:重大缺陷
C:设计缺陷
D:运行缺陷
参考选项：A
下列关于内部控制目标之间关系的说法错误的是（）。
A:战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
B:经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
C:资产安全目标是实现经营目标的物质前提
D:报告目标是实现经营目标的有效保证
参考选项：D
除全面梳理资产管理流程、查找薄弱环节外，资产管理的总体要求还包括（）。
A:重视投保
B:严格执行与监控
C:完善相关管理制度
D:以战略为导向
参考选项：A
建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A:董事会
B:高级管理层
C:注册会计师
D:内审部门
参考选项：A
C0S0《内部控制一一整合框架》（0年）原则8指出，组织应在评估影响其目标
实现的风险时，考虑（）。
A:营运风险
B:战略风险
C:舞弊风险
D:财务风险
参考选项：C
对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券
有决定权的是（）。
A:股东大会
1。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案第一篇：内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________ 分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在(a)环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注(c)的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指(a)。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当(b)。
A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收 D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取(d)或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批 D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由(c)。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制(a),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算 B、工程项目概算 C、工程项目预算 D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和(b)。
A、会计计量 B、会计准则 C、会计估计 D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制(c),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 一种管理过程B. 一种财务审计C. 一种法律制度D. 一种风险管理工具答案：A2. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与通讯D. 内部审计答案：D3. 内部控制的目标是什么？A. 确保财务报表的准确性B. 预防和检测错误和欺诈C. 促进效率和效果D. 所有以上答案：D二、简答题1. 请简述内部控制的重要性。
答：内部控制对于一个组织至关重要，因为它有助于确保组织的操作效率、财务报告的准确性、合规性以及资产的保护。
通过有效的内部控制，组织可以预防和检测错误和欺诈行为，从而降低风险并提高运营的透明度。
2. 请列举内部控制的五个组成部分，并简要说明每个部分的作用。
答：内部控制的五个组成部分包括：- 控制环境：为组织内部控制的基调，包括组织的道德观和价值观。
- 风险评估：识别和分析影响组织目标实现的风险。
- 控制活动：确保管理层指令得到执行的政策和程序。
- 信息与通讯：确保信息在组织内部及时准确地传递。
- 监控：持续监督内部控制系统的有效性，并进行必要的调整。
三、案例分析题案例：某公司最近发现其财务报表中存在重大错误，经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。
请分析可能缺失的内部控制环节，并提出改进建议。
答：根据案例描述，可能缺失的内部控制环节包括：- 控制环境不健全，缺乏对员工行为的指导和监督。
- 风险评估不足，未能识别和评估财务报表编制过程中的风险。
- 控制活动缺失，可能没有适当的审批流程和记录保持措施。
- 信息系统与通讯不畅，导致信息传递不准确或不及时。
- 监控机制不完善，未能及时发现和纠正错误。
改进建议：- 加强控制环境建设，明确道德规范和行为准则。
- 定期进行风险评估，识别关键风险点并制定相应的控制措施。
- 建立和执行严格的控制活动，如审批流程、授权和记录保持。
- 改善信息系统，确保信息的准确性和及时性。
内部控制期末考试模拟试题及答案
内部控制期末考试模拟试题及答案一、单选题（共24分，每题2分）1、内部控制体系可以（ D ）A 确保企业成功B 确保财务报告的可靠性C 确保遵从法律法规D 帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ）A 预防型B 发现型C 系统型D 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（ D ）A 控制活动B 公司治理C内部监督D 风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ）A 重大缺陷B 重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（ C ）A 交易控制措施B业务控制措施C 环境控制D 系统控制6、上市公司（ D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A 管理层B股东会C监事会D 董事会7、（ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A 风险识别B风险承受度C风险分析D 风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度B．业务流程制度C．信息传递制度D．经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ C）。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。
A 、授权业务与执行业务B、记录业务与审核业务C、记录资产与保管资产D、授权业务与审核业务11、货物验收控制制度的核心是（D）A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管人员不得负责会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B、出纳与现金保管。
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
内部控制模拟题
一单项选择题1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（B）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序2.2002年美国国会通过的萨奥法案第404条款及相关规定采用的是（C）A.内部控制体系B内部控制结构C内部控制整合框架D企业风险管理整合框架3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（C ）A信息与沟通B监察C控制环境D控制活动4.关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（D ）A 内部控制应用指引有三大类组成，即内部环境指引、控制业务指引和控制手段指引B 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C 控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D 控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包5、对内部控制是一种全员控制理解错误的是（D ）A内部控制强调全员参与，人人有责B企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应责任D被动地遵守内部控制的相关规定6、下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（C ）A资产安全目标B提高经营的效率和效果目标C经营管理合法合规目标D促进企业实现发展战略目标7、内部控制适应性原则的理论依据是（D ）A最优化理论B行为科学理论C需要层次理论D权变理论8、在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（D）A 内部环境B 内部监督 C控制活动D信息与沟通1、下列内部环境因素中起保障性作用的是（D）A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构10、企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（B）A.U型结构B.M型结构C.H型结构D.矩阵型结构11、国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（D）A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构12、在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（A ）A.企业资源分析B.企业能力分析^核心竞争力分析D.企业资金结构分析13、审计战略委员会的发展战略建议方案应提交给（B ）A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理14、为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证是的（B ）A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系15、下列各项中，企业的主体目标是（B ）A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标16、以下可以作为一个可行战略目标表述的是（C ）A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位成本17、下列指标中，属于成长性业绩目标的是（C）A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率18、下列各项中，属于风险识别环节的是（C ）A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险19、风险分析的核心内容是（D ）A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.A、B两者均是20、进行风险分析时，适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的方法是A ）A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D.风险评估图法21、并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（A ）\A.风险转移B.风险规避C.风险降低D.风险承受22、下列风险中，可以分散的是（B）A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革23、不相容职务分离控制的核心是（D ）A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制24、针对“三重一大”的处理过程，企业应该（D ）A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度25、明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（C ）A.资本预算B.财务预算C.经营预算D.全面预算26、作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（B ）A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核27、以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（C ）A.会计基础绩效考评模式B.平衡计分卡绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式28、股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是9 ）A.明确责任B.加强监督C.适当授权D.薪酬分配29、某企业决定研发一种新产品，并要求财务部门编制预算，该预算属于（B ）A.经营预算B.资本预算C.注重结果D.现金收支预算30、下列不属于合同控制措施的是（C ）A.同意归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工31、常通过计算各指标来衡量偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（C）A.比较法B.趋势分析法C.比率法D.综合分析法32、企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（B ）A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告33、内部传递的信息是否满足使用者的需要，取决于信息是否（D ）A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确34、信息系统的生命周期中最先形成的报告是（A）A.系统规划报告、可行性项目建议书B.系统分析报告C.系统设计报告D.系统说明书、使用说明书35、信息系统开发时，系统试试阶段的任务是（C）A.建立信息系统的物理模型8.目标系统逻辑模型C.编程和测试D.用户需求分析36、下列方式中，适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（B）A.业务外包方式B.外购调试方式^自行开发方式D.接受赠予37、信息系统自行开发方式在项目计划环节的主要风险是（A ）A.信息系统建设缺乏项目计划或者计划不当，导致项目进度滞后、费用超支、质量低下B.技术上不可行、经济上成本效益倒挂，或与国家有关法规制度存在冲突C.设计方案不能完全满足用户需求，不能实现需求文档规定的目标D.设计方案不全面，导致后续变更频繁38、下列业务类型中，适合信息系统外包的是（A）A.附加值较低、成本较高的非核心信心系统业务B.附加值较低、成本较高的核心信息系统业务C.附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务D.附加值较高、成本较低的核心信息系统业务39、按渠道不同将沟通分为（D ）从自下而上沟通、自上而下沟通 B.单向沟通、双向沟通C.内部沟通、外部沟通D.正式沟通、非正式沟通40、内部信息沟通是（C ）A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信心、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通二多项选择题2.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（BCD ）A战略目标B经营目标C报告目标D合规目标E发展目标3属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立于实施内部控制的原则有（ABCDE）A全面性原则B重要性原则C成本效益原则D适应性原则E制衡性原则3以下对内部控制的理解错误的是（BCE ）A 内部控制对上市公司来说是必须的B内部控制就是单纯的内部会计控制C内部控制就是内部牵制D 内部控制并不是越严格越好E 内部控制制定后，可以一成不变4、内部控制的参与主题包括（ABCDE ）A董事会B监事会C经理层 D.全体员工E.普通员工5、要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到（ABDE ）A.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务B.不相容职务分离C.防止资产流失口.日常信息核对 E.惩罚制度6、内部控制的成本主要体现在（ACD ）A.内部控制的设计成本B.内部控制的时间成本C.内部控制的实施成本D.内部控制的鉴证成本E.内部控制的计量成本7、内部控制欲内部环境的关系是（ABCD ）A.内部环境是内部控制的基础B.内部环境与内部控制相互联系又相互依存C.内部环境与内部控制相互制衡D.内部控制与内部环境是互动关系E.内部环境制约着内部控制8、组织架构的设计原则包括（ABCDE ）A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求9、具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括（ABCE ）A.独立董事制度的设立B.董事会专业委员会的设置C.设立董事会秘书D.国有资产监督管理机构E.监事会的设置10、A企业要制定本企业的发展战略，它要做的工作有（ABC ）A.建立和健全发展战略制定机构B.分析评价影响发展战略的因素C.科学制定发展战略D.保证发展战略的实施E.将发展战略分解成各个部门的目标11、人力资源管理中的主要风险工作包括（ABCDE ）A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要12、企业在发展过程中履行社会责任的意义是（BCD ）A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象13、企业文化建设过程中，应重点关注（ABCDE ）A.塑造企业核心价值观B.充分体现以人为本的理念，强化企业文化建设中的领导责任C.高度重视并购重组中的文化整合D.推进企业文化E.打造以企业为核心的品牌14、下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有（ABCE ）A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面15、企业设定业务层面目标需要经过（ACDE ）四个阶段A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达16、风险识别的方法有（ABDE ）A.财务报表分析法B.流程图分析法C.情景分析法D.事件树分析法E.保单对照法17、以下属于静态风险是有（CDE ）A.经营风险B.财务风险C.财产风险D.责任风险E.违约风险18、保险型风险转移有（ACD ）优点A.合同条款经过严格的审核B.直接成本较低C.保证系数大，重大事项的投保，可能有再保险的保证D.损失保证相对确定E.操作手法灵活多样19、选择风险应对策略时应考虑（ABCDE ）A.风险承受能力B.成本与效益C.对待风险的态度D.可供选择的措施E.风险的特性20、不相容职务主要包括（ABCDE ）A.授权B.业务经办C.会计记录D.稽核检查E.财产保管21、一般来说，进行盘点清查的资产范围包括（ABCDE ）A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货22、就目前来看，绩效考评最常用的标准是（BCD ）A.经验标准B.预算标准C.历史标准D.行业标准E.国际标准23、合同业务的一般流程分为（AC ）两个阶段A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除24、构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括（ABCDE ）A.评价主体和客体B.评价目标C.评价标准D.评价指标E.评价方法25、内部信息传递至少包括（CD ）A.信息输入阶段B.信息输出阶段C.信息形成阶段D.信息使用阶段E.信息分析阶段26、提供信息带来的可计量收益包括（ABCDE ）A.增加营业收入B.降低人工成本、降低物料成本C.改善产品质量D.提高生产能力E.降低管理费用、提高资金周转率27、关于信息系统，说法正确的是（ABCE ）A.信息系统由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成B.信息系统的实施触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革C.信息系统的实施使企业原有的内部控制开始不适应企业的业务发展和管理的提升D.信息系统在改变企业传统运营模式的同时，并未对传统的内部控制观点和控制方法产生深远影响E.信息系统的实施为管理工作的重心从经营成果的反映向经营过程的控制转移创造了技术条件28、信息系统内部控制的目标是（ABCDE ）A.促进企业有效实施内部控制B.提高企业现代化管理水平、减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障29、针对信息系统自行开发编程和测试环节的主要风险，应采取的措施有（ABCDE ）A.项目组应建立并执行严格的代码复查评审制度8.项目组应建立并执行统一的编程规范，在标识符命名、程序注释等方面统一风格C.应使用版本控制软件系统，保证所有开发人员基于相同的组件环境开展项目工作，协调开发人员对程序的修改D.应区分单元测试，组织测试（集成测试）、系统测试、验收测试等不同测试类型，建立严格的测试工作流程，提高最终用户在测试工作中的参与程度，改进测试用例的编写质量，加强测试分析，尽量采用自动测试工具提高测试工作的质量和效率E.具备条件的企业，应当组织独立于开发建设项目组的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发需求30、外部沟通应重点关注的领域有（ABCDE ）A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监督机构的沟通三判断题1、内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
内部控制练习试卷1(题后含答案及解析)
内部控制练习试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。
1．下列说法中中，错误的是( )。
A．企业实施了内部控制就可以有效改善企业管理绩效B．雇员之间的故意串通破坏会导致企业内控体系失效C．控制环境是其他内部控制元素的根基D．内部控制要由企业中各级人员实施与配合正确答案：A解析：按照COSO委员会的说法，即使实施了优良的内部控制系统，也不一定能使一个蹩脚的管理者变得出色。
因此，选项A的说法错误。
2．下列各项中，属于企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进的是( )。
A．控制环境B．控制活动C．信息与沟通D．内部监督正确答案：D解析：内部监督过程是对内部控制系统的表现进行评估的过程，可以通过持续的监察活动或单独的评估来实现。
3．甲公司是一家食品企业，在国家有关部门的检查中被发现产品中存在对人体有害的元素。
调查表明，这是由于该公司疏于原材料质量的检验，导致产品质量存在问题。
根据以上信息可以判断，该事例反映的是内部环境中的( )。
A．社会责任B．权力和责任的分配C．组织结构D．管理哲学正确答案：A解析：这属于内部控制五要素之一—内部环境里的社会责任。
主要包括安全生产、产品质量(含服务，合同)、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。
4．评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。
下列各项中，多用于企业层面评价的方法是( )。
A．调查问卷B．实地查验C．审阅与检查D．个别访谈正确答案：A解析：多用于企业层面评价的方法是调查问卷；实地查验和审阅与检查适用于业务层面；个别访谈通常用于企业层面与业务层面评价的阶段。
5．若审计委员会成员之间有不同意见，应( )。
A．由董事长决定B．由总经理决定C．提请董事会解决D．提请股东大会决定正确答案：C解析：审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决。
《内部控制制度设计》模拟卷
《内部控制制度设计》模拟卷《内部控制制度设计》模拟考试卷一、单选题(每题有一个选向是正确的，请在括号内填上正确答案,每题1分,共20分。
）1、下列哪些属于内部审计的依据。
（）A、顺序B、控制C、手续D、业务活动2、从内部控制范围上看，它可以分为( ）A、三目的论B、牵制论C、组织方法论D、部分控制论3、在1494年（ )出现了借贷记账法。
A、美索不达米亚文化时期B、古埃及C、古罗马D、意大利4、（ )时期,美国建立了内部牵制制度。
A、18世纪末期B、18世纪初期C、20世纪初期D、20世纪30年代5、内部控制一词最早是以( )的形式出现的。
A、语言B、文字C、文本D、说明6、常用的控制方法( )A、整体控制B、系统控制C、目的控制D、自适控制E、最差控制7、COSO报告的三大目标( )A、运营目标、财务报导目标和遵循法定目标B、营运目标、财务报告目标和遵循法定目标C、营运目标、财务报导目标和遵循法定目标D、营运目标、财务报导目标和遵守法律目标8、风险评估的两个过程( )A、识别和辨识B、识别和风险C、辨识和风险D、辨识和识别9、（）是为了实现有利结果而采取的控制，属于事前控制和事中控制.A、指导性控制B、预防性控制C、补偿性控制D、检查性控制10、（）是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也是一种事前控制。
A、目标控制法B、组织控制法C、授权控制法D、程序控制法11、内部控制的策略( ）A、多补导少命令B、应保留的安全措施C、平衡控制结构D、目标控制12、内部控制的具体标准（）A、考核内部控制环境的B、授权与处理考核标准C、监督与审查标准D、内部控制技术标准13、( )是由两个以上人员共同掌握管理必要的实物工具，共同才能完成一定程序的牵制。
A、机械牵制B、实物牵制C、体制牵制D、簿记牵制14、采购控制的步骤的第一步（）A、选择订购B、请购审批C、验收入库D、采购报告15、制度调查技术的方法（ )A、审阅法和查询法B、授权法C、调查表法D、询问法和观看行为16、有利于内部控制审计部门证明其向组织提供的价值是（）的原因A、实施控制自我评价的原因B、风险分析原因C、评价内部控制的原因D、制度基础评价的原因17、监督评价的内容( ）A、继续性监督B、整体评估C、持续性监督D、确定目标18、制度描述方法（）A、制度调查方法B、符合性测试方法C、制表法D、绘图法19、COCO报告的重心（ )A、目标、诚信、承诺、能力B、目标、承诺、能力、监督C、目的、承诺、能力、监督D、目的、承诺、能力、控制20、单位的基本组成部分( )A、人员、目标、任务B、人员、任务、管理C、人员、任务、监督D、人员、目标、监督二、判断改错(判断每题的命题是否正确的,请在正确答案前面打“0”，错的打“×”，对于错误的命题请予以改正,每题2分，共20分。
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《内部控制制度设计》模拟卷《内部控制制度设计》模拟考试卷
一、单选题(每题有一个选向是正确的，请在括号内填上正确答案，每题1分，共20
分。
)
1、下列哪些属于内部审计的依据。
( )
A、顺序
B、控制
C、手续
D、业务活动
2、从内部控制范围上看，它可以分为( )
A、三目的论
B、牵制论
C、组织方法论
D、部分控制论
3、在1494年( )出现了借贷记账法。
A、美索不达米亚文化时期
B、古埃及
C、古罗马
D、意大利
4、( )时期，美国建立了内部牵制制度。
A、18世纪末期
B、18世纪初期
C、20世纪初期
D、20世纪30年代
5、内部控制一词最早是以( )的形式出现的。
A、语言
B、文字
C、文本
D、说明
6、常用的控制方法( )
A、整体控制
B、系统控制
C、目的控制
D、自适控制
E、最差控制
7、COSO报告的三大目标( )
A、运营目标、财务报导目标和遵循法定目标
B、营运目标、财务报告目标和遵循法定目标
C、营运目标、财务报导目标和遵循法定目标
D、营运目标、财务报导目标和遵守法律目标
8、风险评估的两个过程( )
A、识别和辨识
B、识别和风险
C、辨识和风险
D、辨识和识别
9、( )是为了实现有利结果而采取的控制，属于事前控制和事中控制。
A、指导性控制
B、预防性控制
C、补偿性控制
D、检查性控制
10、( )是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也是一种事前控制。
A、目标控制法
B、组织控制法
C、授权控制法
D、程序控制法
11、内部控制的策略( )
A、多补导少命令
B、应保留的安全措施
C、平衡控制结构
D、目标控制
12、内部控制的具体标准( )
A、考核内部控制环境的
B、授权与处理考核标准
C、监督与审查标准
D、
内部控制技术标准
13、( )是由两个以上人员共同掌握管理必要的实物工具，共同才能完成一定程序的牵
制。
A、机械牵制
B、实物牵制
C、体制牵制
D、簿记牵制
14、采购控制的步骤的第一步( )
A、选择订购
B、请购审批
C、验收入库
D、采购报告
15、制度调查技术的方法( )
A、审阅法和查询法
B、授权法
C、调查表法
D、询问法和观看行为
16、有利于内部控制审计部门证明其向组织提供的价值是( )的原因
A、实施控制自我评价的原因
B、风险分析原因
C、评价内部控制的原因
D、制度基础评价的原因
17、监督评价的内容( )
A、继续性监督
B、整体评估
C、持续性监督
D、确定目标
18、制度描述方法( )
A、制度调查方法
B、符合性测试方法
C、制表法
D、绘图法
19、COCO报告的重心( )
A、目标、诚信、承诺、能力
B、目标、承诺、能力、监督
C、目的、承诺、能力、监督
D、目的、承诺、能力、控制
20、单位的基本组成部分( )
A、人员、目标、任务
B、人员、任务、管理
C、人员、任务、监督
D、人员、目标、监督
二、判断改错(判断每题的命题是否正确的，请在正确答案前面打“0”，错的打“×”，对于错误的命题请予以改正，每题2分，共20分。
)
1、内部控制的实质是一种控制制度，是有效执行组织策略的必备工具。
判断正误:( )
改错:
2、1949年美国职业会计师协会第一次提出了内部控制的概念，强调的是目标和措施。
判断正误:( )
改错:
3、1936年美国审计委员会33号文件把内部控制划分为“会计控制”和“管理控制”
判断正误:( )
改错:
4、经济控制论和经济效益控制论是内部控制的理论依据。
判断正误:( )
改错:
5、平衡偏差调节方式—依靠平衡效应的实际值与所需的标准水平的偏差来进行的调节，
是开环控制和闭环控制。
判断正误:( )
改错:
6、内部控制的局限性可以为单位管理层提供绝对保证，而不是合理保证。
判断正误:( )
改错:
7、沟通的方法包括政策手册、备忘录、通知及录音、录象播放等。
判断正误:( )
改错:
8、不丧失控制的授权、使领导了解情况、应当保留的安全措施、加强自我控制、多辅
导少命令、平衡控制结构，以上6条都属于内部控制的策略。
判断正误:( )
改错:
9、文字说明法以书面语言被评价单位的内部控制情况进行说明的方法。
判断正误:( )
改错:
10、风险评估的两个过程:风险的识别和风险分析。
风险评估中最基本的也是最为重要
的是对改变的管理。
判断正误:( )
改错:
三、名词解释(每题3分，共15分):
1内部控制:
2、控制自我评价:
3、目标控制法:
4、内部牵制制度:
5、实物牵制:
四、简答题:(每题3分，共15分)
1、简述内部控制的历史事实。
2、简述内部控制常用的方法。
3、简述内部审计与内部控制的关系。
4、简述控制环境包括的内容。
5、简述内部控制的策略。
五、论述题:(每题10分，共20分): 1、论述内部控制的程序。
2、论述内部控制的方法。
六、案例题;(每题10分，共10分)
某销售造型中游企业，其产品在市场上有较大的价格优势，竞争者较少。
但是，由于该类产品的终端市场开发不完全，所以下游厂商开工不足且支持能力有限，导致公司合同变更频繁。
因此，这家企业采取如下措施对销售合同订立与管理流程进行控制;
客户向业务员提出询价后，业务员与上级主管沟通并依据企业标准报价表确定销售价格并填写报价单，若报价金额低于标准报价表上的售价，需经各权责领导审核批准。
业务员根据报价单，用公司标准合同文本编写合同草案，填写合同审批表，经销售部、生产部、法务部、财务部等相关部门人员审核。
合同草案审核通过后，公司总经理直接签订，或授权销售经理签订正式的销售合同。
业务员收到客户签字盖章的销售合同后，按照不同的合同类型再销售系统中进行相应记录，销售主管审核业务员在系统中录入的信息是否正确，并在系统中审核确认。
销售系统记录每个销售合同对应的销售订单、发货情况、销售发票开具、应收账款收款、销售退回等情况。
为确保销售数据的准确性、完整性，由销售部门文员人工维护销售台账，并定期与系统数据进行核对。
文员在收到新的合同、合同执行情况记录、变更请求等原始资料后，在销售台账上做相应记录。
每月末，文员核对销售台账与销售系统的数据针对差异情况，查找原因并进行汇报。
要求:请说明在本案例中，该企业对销售合同订立环节采取了哪些措施,。