《内部控制制度设计》模拟卷

《内部控制制度设计》模拟卷《内部控制制度设计》模拟考试卷

一、单选题(每题有一个选向是正确的，请在括号内填上正确答案，每题1分，共20

分。)

1、下列哪些属于内部审计的依据。( )

A、顺序

B、控制

C、手续

D、业务活动

2、从内部控制范围上看，它可以分为( )

A、三目的论

B、牵制论

C、组织方法论

D、部分控制论

3、在1494年( )出现了借贷记账法。

A、美索不达米亚文化时期

B、古埃及

C、古罗马

D、意大利

4、( )时期，美国建立了内部牵制制度。

A、18世纪末期

B、18世纪初期

C、20世纪初期

D、20世纪30年代

5、内部控制一词最早是以( )的形式出现的。

A、语言

B、文字

C、文本

D、说明

6、常用的控制方法( )

A、整体控制

B、系统控制

C、目的控制

D、自适控制

E、最差控制

7、COSO报告的三大目标( )

A、运营目标、财务报导目标和遵循法定目标

B、营运目标、财务报告目标和遵循法定目标

C、营运目标、财务报导目标和遵循法定目标

D、营运目标、财务报导目标和遵守法律目标

8、风险评估的两个过程( )

A、识别和辨识

B、识别和风险

C、辨识和风险

D、辨识和识别

9、( )是为了实现有利结果而采取的控制，属于事前控制和事中控制。

A、指导性控制

B、预防性控制

C、补偿性控制

D、检查性控制

10、( )是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也是一种事前控制。

A、目标控制法

B、组织控制法

C、授权控制法

D、程序控制法

11、内部控制的策略( )

A、多补导少命令

B、应保留的安全措施

C、平衡控制结构

D、目标控制

12、内部控制的具体标准( )

A、考核内部控制环境的

B、授权与处理考核标准

C、监督与审查标准

D、

内部控制技术标准

13、( )是由两个以上人员共同掌握管理必要的实物工具，共同才能完成一定程序的牵

制。

A、机械牵制

B、实物牵制

C、体制牵制

D、簿记牵制

14、采购控制的步骤的第一步( )

A、选择订购

B、请购审批

C、验收入库

D、采购报告

15、制度调查技术的方法( )

A、审阅法和查询法

B、授权法

C、调查表法

D、询问法和观看行为

16、有利于内部控制审计部门证明其向组织提供的价值是( )的原因

A、实施控制自我评价的原因

B、风险分析原因

C、评价内部控制的原因

D、制度基础评价的原因

17、监督评价的内容( )

A、继续性监督

B、整体评估

C、持续性监督

D、确定目标

18、制度描述方法( )

A、制度调查方法

B、符合性测试方法

C、制表法

D、绘图法

19、COCO报告的重心( )

A、目标、诚信、承诺、能力

B、目标、承诺、能力、监督

C、目的、承诺、能力、监督

D、目的、承诺、能力、控制

20、单位的基本组成部分( )

A、人员、目标、任务

B、人员、任务、管理

C、人员、任务、监督

D、人员、目标、监督

二、判断改错(判断每题的命题是否正确的，请在正确答案前面打“0”，错的打“×”，对于错误的命题请予以改正，每题2分，共20分。)

1、内部控制的实质是一种控制制度，是有效执行组织策略的必备工具。

判断正误:( )

改错:

2、1949年美国职业会计师协会第一次提出了内部控制的概念，强调的是目标和措施。

判断正误:( )

改错:

3、1936年美国审计委员会33号文件把内部控制划分为“会计控制”和“管理控制”

判断正误:( )

改错:

4、经济控制论和经济效益控制论是内部控制的理论依据。

判断正误:( )

改错:

5、平衡偏差调节方式—依靠平衡效应的实际值与所需的标准水平的偏差来进行的调节，

是开环控制和闭环控制。

判断正误:( )

改错:

6、内部控制的局限性可以为单位管理层提供绝对保证，而不是合理保证。

判断正误:( )

改错:

7、沟通的方法包括政策手册、备忘录、通知及录音、录象播放等。

判断正误:( )

改错:

8、不丧失控制的授权、使领导了解情况、应当保留的安全措施、加强自我控制、多辅

导少命令、平衡控制结构，以上6条都属于内部控制的策略。

判断正误:( )

改错:

9、文字说明法以书面语言被评价单位的内部控制情况进行说明的方法。

判断正误:( )

改错:

10、风险评估的两个过程:风险的识别和风险分析。风险评估中最基本的也是最为重要

的是对改变的管理。

判断正误:( )

改错:

三、名词解释(每题3分，共15分):

1内部控制:

2、控制自我评价:

3、目标控制法:

4、内部牵制制度:

5、实物牵制:

四、简答题:(每题3分，共15分)

1、简述内部控制的历史事实。

2、简述内部控制常用的方法。

3、简述内部审计与内部控制的关系。

4、简述控制环境包括的内容。

5、简述内部控制的策略。

五、论述题:(每题10分，共20分): 1、论述内部控制的程序。

2、论述内部控制的方法。

六、案例题;(每题10分，共10分)

某销售造型中游企业，其产品在市场上有较大的价格优势，竞争者较少。但是，由于该类产品的终端市场开发不完全，所以下游厂商开工不足且支持能力有限，导致公司合同变更频繁。因此，这家企业采取如下措施对销售合同订立与管理流程进行控制;