多栏式明细账

3,500.00 500.00 400.00 100.00 300.00
31 31
记 记
43 48.2/3
计算制造费用 结转本年利润
100.00 25400（红 字）
财务费用
2010年 月 日 12 2 20 25 28 31 记 凭证 字 号 记 3 记 23 记 31 记 36 48.2 结转本 /3 年利润 摘 要 利息 银行手续费 16,000.00 60,000.00 1,400.00 9,500.00 86900 （红 字） 其他 合计
10,000.00 800.00 400.00 400.00 42400（红 字）
销售费用
2010年 月 日 12 9 15 27 31 31 31 31 凭证 摘 要 工资及福利 费 字 号 记 11 固定资产折旧 记 记 计提工资 20,000.00 19.2/2 记 34 支付广告费 记 40 更改差错 记 42.1/3 计提固定资产累计折 记 42.2/3 计提固定资产累计折 记 42.3/3 计提固定资产累计折 运输装卸费 包装费 展览广告费 折旧修理费 500.00 其他 合计
800.00 600.00 200.00 7800 （红 字）
管理费用ຫໍສະໝຸດ Baidu
2010年 月 日 12 9 15 27 31 31 31 31 凭证 摘 要 工资及福利 费 字 号 记 11 固定资产折旧 记 记 计提工资 30,000.00 19.2/2 记 35 支付招待费 记 42.1/3 计提固定资产累计折 记 42.2/3 计提固定资产累计折 记 42.3/3 计提固定资产累计折 记 48.2/3 结转本年利润 折旧修理费 劳保及物料 与摊销 消耗 900.00 税金 业务招待费 办公费及其 他费用 合计
制造费用一车间明细账
2010年 月 日 12 9 15 31 31 31 31 字 记 记 记 记 记 记 凭证 摘 要 工资及福利 费 号 11 固定资产折旧 19.1/2 计提工资 6,000.00 42.1/3 计提固定资产累计折 42.2/3 计提固定资产累计折 42.3/3 计提固定资产累计折 43 结转制造费用 办公费 劳保及物料 消耗 折旧修理费 2,400.00 800.00 600.00 200.00 10000（红 字） 水电费 其它 合计
票据贴现 偿还前欠款 收回货款给与折扣 偿还短期借款
应交税费——应交增值税
2010年 月 日 12 3 4 8 15 16 22 23 24 25 26 28 字 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 记 凭证 号 5 6 10 17 20 26 29 30 32 33 37 摘 要 进项税额 已交税金 合计 销项税额 进项税转出 合计 购买原材料 6,800.00 委托加工物资 850.00 购买机器设备 5,100.00 购买原材料 22,100.00 销售商品 销售商品 销售商品款项未收 销售商品 收回商品款给与折让 委托康斯公司代销商品 收回商品款
28,900.00 73,100.00 11,900.00 25,500.00 5100（红字） 12,750.00 17,000.00
制造费用二车间明细账
2010年 月 日 12 9 15 31 31 31 31 凭证 摘 要 工资及福利 费 号 11 固定资产折旧 记 计提工资 4,000.00 19.1/2 记 42.1/3 计提固定资产累计折 记 42.2/3 计提固定资产累计折 记 42.3/3 计提固定资产累计折 记 43 结转制造费用 字 记 记 办公费 劳保及物料 消耗 折旧修理费 2,200.00 水电费 其它 合计