5会计账簿模板

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明细账(三栏式)模板

凭证
借方摘要 √
贷方
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十
过次页
应付职工薪酬
年
凭证
借方摘要 √
贷方
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十
过次页
应交税费
年
凭证
借方摘要 √
贷方
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十
过次页
长期借款
年
凭证
借方摘要 √
贷方
总页号：N
4N
二级科目某科目
子目或户名
贷方
余额借或元角分贷亿千百十万千百十元角分
总页号：N
5N
二级科目某科目
子目或户名
贷方
余额借或元角分贷亿千百十万千百十元角分
总页号：N
6N
二级科目投资人
子目或户名
贷方
余额借或元角分贷亿千百十万千百十元角分
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十
过次页
实收资本
年
凭证
借方摘要 √
贷方
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十
过次页
表
单位盖章册
日复核姓名盖章职别记账姓名盖章
交出印花税票日盖章
表
总页号：N
1
二级科目某公司
子目或户名
贷方
余额借或元角分贷亿千百十万千百十元角分
账簿启用登记表
单位名称账簿名称账簿编号账簿页码启用日期负责人经管人员职别姓名盖章职别年月年总本账簿共计日至年主办会计姓名盖章职别月日盖章年

记账凭证(打印版)模板

记账凭证(打印版)模板1. 凭证头：包括凭证字号、凭证日期、制单人、审核人、记账人等信息。

这些信息用于标识和追踪凭证，确保凭证的真实性和完整性。

2. 摘要：简要描述经济业务的性质和内容，如“购买原材料”、“支付工资”等。

3. 会计科目：根据经济业务的内容，选择相应的会计科目，包括借方科目和贷方科目。

4. 金额：分别记录借方金额和贷方金额，金额需与摘要和会计科目相对应。

5. 附件：如有关联的单据或文件，需注明附件的张数和名称，以便核对和查阅。

6. 备注：如有特殊说明或需要补充的信息，可在备注栏内注明。

7. 签字盖章：由制单人、审核人、记账人等相关人员签字或盖章，以示负责。

1. 凭证字号：凭证字号是凭证的唯一标识，一般由年份、顺序号等组成，便于检索和归档。

2. 凭证日期：填写制单日期，反映经济业务的发生时间。

日期的填写应准确无误，避免产生歧义。

3. 制单人：制单人是指制作凭证的会计人员，应填写其姓名或工号，以明确责任。

4. 审核人：审核人是对凭证的真实性、合法性和准确性进行审核的人员，也应填写其姓名或工号。

5. 记账人：记账人是指将凭证内容登记到账簿的会计人员，同样需要填写姓名或工号。

6. 摘要：摘要是对经济业务的简短描述，应简洁明了，能够准确反映业务内容。

7. 会计科目：会计科目的填写应遵循会计准则和企业的会计制度，确保借贷双方的科目对应正确。

8. 金额：金额的填写应准确无误，借方金额与贷方金额应相等，确保凭证的平衡。

9. 附件：附件是凭证的补充说明，如发票、合同、收据等，应注明附件的张数和名称，以便核对。

10. 备注：备注栏可用于说明特殊事项或需要补充的信息，如大写金额、汇率等。

11. 签字盖章：相关人员的签字和盖章是凭证有效性的重要依据，应确保签字和盖章的完整。

确保打印清晰，避免模糊或污损。

使用统一的纸张规格，便于归档和保管。

遵循企业的财务制度和会计准则，确保凭证的规范性和准确性。

定期对凭证进行整理和归档，便于日后的查阅和审计。

会计账簿格式样本【范本模板】

明细分类账分第页
编号
年
凭证
摘要
借（增加)方
贷(减少）方
金额
√
年
日
字
号
数量
平均
单价
金额
数量
平均
单价
金额
数量
平均
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
7、平行式明细分类账
总第页
明细分类账分第页
编号
年
凭证
摘要
借方
年
凭证
摘要
贷方
√
月
日
字
号
数量
平均
单价
金额
月
日
字
号
数量
平均
单价
金额
百
十
万
号数
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
8、库存现金日记账
库存现金日记账
年
凭证
号数
对方科目
摘要
总
页
收入（借方）

明细账模板(数量金额式)

贷方（发）
余额（存）
摘要
√
数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分
月日字号
过次页
交接记录
原材料明细账
总
页
第
页
存放地点：计量单位：
仓库类别
物料编码物料名称
借方（收）年凭证
贷方（发）
余额（存）
摘要
√
数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分
月日字号
过次页
周转材料明细账
存放地点：计量单位：仓库类别
账簿启用登记表
单位名称账簿名称账簿编号账簿页码启用日期负责人经管人员职别姓名盖章职别年月年总本账簿共计日至年主办会计姓名盖章职别册第页月日复核姓名盖章职别记账姓名盖章册单位盖章
接管职别姓名年月日盖章年
交出印花税ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 月日盖章
总
页
第
页
物料编码物料名称
借方（收）年凭证
贷方（发）
余额（存）
摘要
√
数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分数量单价十万千百十元角分
月日字号
过次页
产成品明细账
存放地点：计量单位：仓库类别
总
页
第
页
物料编码物料名称
借方（收）年凭证

会计账簿的格式、登记方法与更换保管

答案：A
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
【例9】下列一般采用数量金额式账簿进行登记的是（）。 A原材料总账 B库存商品明细账 C应收账款明细账 D主营业务成本明细账
答案：B 解析：原材料、库存商品、产成品等明细账一般都采用数量金额式账簿。原材料总账一般采用三栏式账簿，应收账款等债权、债务明细账也一般采用三栏式账簿。收入、费用明细账采用多栏式账簿。【例10】订本账的缺点包括（）。 A不便于分工记账 B容易散失 C可能会造成账页浪费 D账页容易被抽换
A作用B帐页格式C用途D外形特征
答案：D
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
【例5：单选】库存商品明细账一般采用（）
A订本账簿B三栏式账簿C分类账簿D数量金额式账簿
答案：D
【例6：多选】下列明细账中，一般采用多兰式明细账簿的有（）
A应收账款明细账簿B生产成本明细账簿
精品ppt模板
是在账簿登记完毕之前并不固定装订在一起，二是装在活页账夹中。
优点：可根据需要增减账页，便于分工记账；
缺点：可能会造成账页散失或故意抽换账页；
适用：各种明细分类账
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
是将账户所需格式印刷在硬卡上。严格地说，也是一种活页账。
登记减少数；
（3）在三栏式账户的余额前，如未印明余额方向，在余额栏内登记负数余额；
（4）根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
What is 城市轨道交通 urban rail transport

会计账本记账格式主要模板.doc

会计账本记账格式主要模板会计账本记账格式1.会计账簿是根据审核无误的会计凭证记账的2.格式有很多，主要有三栏式多栏式等;三栏式有借、贷、余三个金额栏目，资产类科目登记方法：本期余额=上期借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债类科目的是;本期余额=上期贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;多栏式明细分类适用费用类账的记账会计账本的基本内容各单位均应按照会计核算的基本要求和会计规范的有关规定，结合本单位经济业务的特点和经营管理的需要，设置必要的账簿，并认真做好记账工作。

各种账簿的形式和格式多种多样，但均应具备下列组成内容：1、封面：主要标明账簿的名称，如总分类帐簿、现金日记账、银行存款日记账2、扉页：标明会计账簿的使用信息，如科目索引、账簿启用和经管人员一览表等.3、账页：账簿用来记录经济业务事项的载体，其格式反映经济业务内容的不同而有所不同。

但其内容应当包括：1)账户的名称，以及科目、二级或明细科目2)登记账簿的日期栏3)记账凭证的种类和号数栏4)摘要栏，所记录经济业务内容的简要说明。

5)金额栏，记录经济业务的增减变动和余额6)总页次和分户页次栏。

会计账本的记账规则1.登记账簿的依据为了保证账簿记录的真实、正确，必须根据审核无误的会计凭证登账。

各单位每天发生的各种经济业务，都要记账，记账的依据是会计凭证。

2.登记账簿的时间各种账簿应当每隔多长时间登记一次，没有统一规定。

但是，一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计核算形式及时登账;各种明细分类账，要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证每天进行登记，也可以定期(三天或五天)登记。

但是现金日记账和银行存款日记账，应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。

3.登记账簿的规范要求(1)登记账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要，金额和其他有关资料逐项记入账内，同时记账人员要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号(如打)，防止漏记、重记和错记情况的发生。

企业会计凭证、账簿格、报表式规范(范本)

****集团记账凭证、账簿、报表规范第一章总则第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持集团凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。

第二条集团各核算单位都必须执行本规范。

第二章记账凭证规范第三条记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。

收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证，按现金和银行存款分别编制；付款凭证是记录货币资金支出业务的凭证，也要按现金和银行存款分别编制；转账凭证是记录与货币资金收付无关的业务的凭证。

第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。

记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。

记账凭证汇总表按统一的格式打印。

记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。

第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。

第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。

要求装订后的凭证整齐、美观。

第三章会计账簿规范第七条账簿打印准备工作（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；（二）保证年终已经结账；（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。

第八条各核算单位根据财务处《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。

账簿格式分为总分类账、。

第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。

将单位名称和各科目的一级科目加入页标。

“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。

会计工作移交清单模板[1]

会计工作移交清单模板[1]会计工作移交清单2006年账户移交:1、账户:会计账簿本凭证,1-6月, 银行存款账簿一本～凭证:册2、账户:会计账簿一本凭证,1-12月,:本3账户账户:会计账簿一本凭证:,1-12月,本4、账户一本账户:银行存款: 暂存款:现金日记账簿本2007年账户移交:1、账户账户:会计账簿一本凭证:,1-12月,本现金日记账簿一本2、账户账户:现金日记账一本凭证,1-12月,:5本3、账户凭证:本2008年账户移交:1、账户账户:会计账簿一本现金日记账簿一本凭证:,1-12月,本2、账户账户:现金日记账一本凭证,1-12月,:本 3、上缴财政账户凭证:本2009年账户移交:1、账户账户:会计账簿本现金日记账簿本凭证:,1-12月, 本2、账户账户现金日记账本凭证,1-12月,: 本 3、账户凭证: 册2010年账户移交:1、账户账户:会计账簿本现金日记账簿本凭证:,1-12月, 本2、账户账户:现金日记账本凭证,1-12月,: 本 3、账户凭证: 册账户余额明细情况账户余额明细情况 )银行存款:暂存款:1移交人签字: 接收人签字:注:以上凭证数量为年月日实际数额～实际交接日期为年月日。

年月日下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除～～～～～～教育机构劳动合同范本为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。

一、_________ 培训学校聘请_________ 籍_________ (外文姓名)_________ (中文姓名)先生/女士/小姐为_________ 语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。

二、合同期自_________ 年_________ 月_________ 日起_________ 年_________ 月_________ 日止。

三、受聘方的工作任务(另附件1 )四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。

五、社会保险和福利:1.聘方向受聘方提供意外保险。

Excel全套账财务账模板(超实用)

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。

编制及使用说明：5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。

8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。

会计档案清册模板

10.备注：提供额外的备注栏目，可以记录一些与会计档案相关的重要信息，如档案的特殊要求或重要提示。
以上是一个通用的会计档案清册模板，根据公司的实际情况可以对其进行适当的调整和修改。一个规范且有序的会计档案清册可以提高会计工作效率，减少错误发生率，确保会计工作的准确性和可靠性。因此，建议公司制定相关的会计档案管理制度，并配备相应的专人负责会计档案的管理和维护工作。
8.档案更新记录：记录每个会计档案的变动，确保及时更新会计档案。
9.档案存储期限：根据公司的规定和法律要求，确定每个会计档案的存储期限。一些会计档案可能需要永久保存，而另一些可能只需要保存一段时间后再销毁。明确存储期限有助于档案的管理和整理。
会计档案清册模板
会计档案清册是会计工作中必不可少的重要工具之一，它用于记录和管理公司的会计档案信息。一个有效的会计档案清册可以帮助会计人员迅速定位和访问所需的会计档案，提高工作效率，确保会计工作的准确性和可靠性。下面是一个通用的会计档案清册模板，供参考使用。
1.会计档案编号：每个会计档案都应该有一个唯一的编号，以便快速标识和检索。会计档案编号可以根据公司的内部规定进行编制，例如按照账簿类别、资产类别、时间周期等进行编码。
5.档案负责人：指定每个会计档案的负责人，负责档案的管理、更新和维护。档案负责人应具备相关的会计知识和经验，以确保档案的安全和完整性。
6.档案位置：明确每个会计档案的存储位置，例如柜子编号、抽屉编号或数字化存储的电子文件夹名称等。这样，会计人员可以迅速找到所需的会计档案。
7.档案描述：简要描述每个会计档案的内容和用途。这有助于了解每个档案的重要性和适用性，方便在需要时快速查找。
2.档案名称：清单中需要列出每个会计档案的名称，以便识别其内容。例如，资产清单、负债清单、收入清单、费用清单等。

第6章会计账簿

P119
二、设置和登记会计账簿的作用
提供较全面、系统的会计信息，并为会计报表的编制提供依据确保财产物资的安全完整及各项资金的合理使用提供经营成果的详细资料，为财务成果的分配提供依据提供会计分析的参考资料，为会计检查提供依据
第6章会计账簿
3
P120
三、设置账簿的原则
确保全面、系统地核算各项经济业务，为经营管理提供系统、分类的会计核算资料。
订本式账簿日记账
总账
活页式账簿
明细账
卡片式账簿
卡片箱
第6章会计账簿
6
P122
第二节会计账簿的登记
一、会计账簿的基本要素
• 封面
– 封面主要标明账簿名称，如总分类账、材料物资明细账、债权债务明细账等。
• 扉页
– 扉页主要列明科目索引及账簿使用登记表。
表6-4 6-5
第6章会计账簿
7
P124
• 账页
– 在启用账簿时，应在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。
– 在账簿扉页上应附“账簿使用登记表”或“账簿启用表”，其内容包括启用日期、账簿页数、记账人员和会计主管人员姓名，并加盖人名章和单位公章。记账人员或会计人员调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，由交接双方人员签名或盖章。
第6章会计账簿
25
P130
– 5、各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，或注明“此行空白” 或 “此页空白” 字样，并由记账人员签名或盖章。
• 总分类账登记的依据和方法，主要取决于所采用的会计核算组织程序。
• 可以直接根据各种记账凭证逐笔进行登记，也可以把各种记账凭证先按一定方式进行汇总，然后据以登记。

会计对账常用表格

会计对账是指核对财务记录的准确性的过程，确保内部记录与银行、供应商或其他第三方的记录一致。

在会计对账过程中，通常会使用一些标准的表格和报表来辅助完成任务。

以下是一些会计对账时常用的表格：1. 银行对账单（Bank Reconciliation Statement）：这是用来核对公司账簿上的现金账户余额与银行对账单上显示的余额是否一致的表格。

它有助于识别未清交易、银行费用、存款在途和未记录的支票等差异。

2. 应收账款对账表（Accounts Receivable Reconciliation）：此表用于核对应收账款总账账户的余额与详细的应收账款年龄分析报告是否匹配。

3. 应付账款对账表（Accounts Payable Reconciliation）：类似于应收账款对账，应付账款对账表用于核对公司记录的应付账款总额与供应商账户的详细对账。

4. 库存对账表（Inventory Reconciliation）：库存对账表用于核对账簿上记录的库存总量与实际的物理库存计数。

5. 固定资产对账表（Fixed Assets Reconciliation）：此表用于对比固定资产账簿的记录与实际固定资产的物理清单。

6. 预付费用对账表（Prepaid Expenses Reconciliation）：这个表格用于追踪和核对预付费用的账户余额，确保费用按正确的时间段进行摊销。

7. 贷款和负债对账表（Loans and Liabilities Reconciliation）：用于核对贷款余额和相关负债账户，确认所有利息和本金支付都已准确记录。

8. 收益对账表（Revenue Reconciliation）：确保所有的收入都已被记录并正确分类。

9. 费用对账表（Expenses Reconciliation）：分析和验证费用账户的准确性，确保所有的费用都已被合理和正确地记录。

10. 期末调整表（Adjusting Journal Entries）：这个表记录了所有期末调整分录，用于对账结束时调整任何发现的差异。

会计凭证、账簿和报表模板

摘承前页
销售产品
要
借方 DEBIT
月日 VOU.NO.
DESCRIPTION
千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
12 21 21 记12251
2 0 8 9 6 7 0 0 0
2 1 6 7 8 0 0 0 0 借
9 7 675 00 0
8 6 5 0 0 0 0
1 0 6 325 00 0
44
◆8. 注明余额方向
明细分类账
科目编号
A/C NO.
2009
第 1 连续第
112201
明细科目
SUB.LED.A/C
安信公司
总账科目
GEN.LED.A/C
这里为余额方向栏，有余额时写应收账款 “借”或“贷”
页页
年凭证月日字号
12 1 2 收1
借摘要
1 0 5 09 8
340 000 0 3505 0 98
34 0000 0 170 0000 0 1050 9 8 17000 0 00 贷 136 0000 0
12 16 付12 交纳税金
计算填列
41
二、登记账簿的规则
1.按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。不慎发生跳行、隔页应予注销。
明细分类账
总页 5 分页003-1 一级科目应收账款明细科目户名安信公司
√
2009 年 12 1 12 2
凭证月日字号
记1
借摘要
期初余额货款收回简明扼要说明经济业务内容
方
贷
方
√
亿千百十万千百十元角分

会计记账实例模板

会计记账实例模板一、确认会计分录改良方法：（1）仍旧采用中式收付账法，特点是符合“经济活动先出后入规律”。

为了方便阅读，便于读者理解，分别在收字后面加上（贷）字，在付字后面加上（借）字；（2）改直书为横书；（3）改汉字数码为阿拉伯数码；（4）改良账户名称，如改股本为“实收资本”账户，改货源为“销售收入”和“销售成本”两个账户，改杂支为“经营费用”和“应交税金”两个账户，改外埠交关为“外埠往来”账户，改本埠交关为“本埠往来”和改邓记钱庄为“银行存款”两个账户，改生财为“固定资产”账户，改盘点留底簿为“商品”账户，改现款为“现金”账户，改采项结册为“损益”账户（此其一），合计十二个总账户；此外改三本清簿为通用记账凭证，改采项结册为损益表（此其二），改存除结册为业务状况报告表（相当于权益资产表或资金平衡表）。

应当指出：《银行会计概论》的记账凭证称为传票，分为收入传票、付出传票、转账传票、转账收入传票、转账付出传票、特种转账收入传票、特种转账付出传票；在各种支票上还分别附录演会计分录。

为方便介绍，统一采用通用记账凭证。

演绎如下：【例1】宣统元年腊月1日，王二、张三、李四依照合同规定，各出银元1000元作股本。

说明：记账、制证必须加盖会计人员名章；复核应是会计机构负责人，加盖名章表示批准；出纳是财务管理人员，加盖名章表示已经收款或付款。

例1可以看成是凭证编号“1”，以此类推；为节省篇幅不再列示记账凭证，以下仅注明经济凭证数量。

【例2】1日，存款2500元，预付伙食费50元，购建房屋等212元。

经济凭证：银行回单1张，伙房领款单1张，发票和验收单各1张。

会计确认：收（贷）记“现金”账户 2762元付（借）记“银行存款”账户2500元付（借）记“固定资产—房屋”账户212元付（借）记“经营费用—福食”账户50元【例3】宣统元年腊月10日，赊购和济东白米30石，单价10元，计洋300元；又赊购永昌和红豆50石，单价10元，计洋500元；再赊购永昌和糯米50石，单价12元，计洋600元；又再赊购庆祥泰白米50石，单价9元，计洋450元。

Excel财务账模板(超实用)V2

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

会计档案保管清册模板

会计档案保管清册模板一、会计档案基本信息1.档案编号：每个会计档案都应有独立的编号，方便管理和检索。

2.档案名称：明确该会计档案所属的企业或组织名称。

3.创建日期：记录该档案的创建时间，便于后续追溯。

4.档案负责人：指定一个专人负责该会计档案的管理和维护工作。

5.存放位置：准确标明该会计档案的存放地点，包括存放柜、房间号等信息。

二、会计档案详细信息1.会计凭证：对会计凭证进行编号、日期、摘要、借贷金额等详细记录，确保凭证记录的正确性和完整性。

2.会计账簿：列举该会计档案中涉及的全部会计账簿，如总账、明细账、日记账等，以便于监督和核对。

3.工资和福利：记录该企业或组织的员工工资、福利等相关信息，确保工资发放的准确性和合法性。

4.税务申报：记录该企业或组织的税务申报相关信息，包括纳税申报表、缴税凭证等，保证税务事务的规范处理。

5.资产和负债：详细记录该企业或组织的资产和负债情况，包括固定资产台账、债务明细等，方便资产管理和财务分析。

6.经营报表：整理并保存该企业或组织的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于企业内部管理和对外披露。

7.审计报告：保存经过审计机构审计的报告，以供监管机构和股东参考。

8.纳税证明：保存与纳税相关的各类证明文件，包括发票、收据、报税凭证等，以备税务机关核查。

9.合同和协议：清点并妥善保管该企业或组织与外部合作方签订的各类合同和协议，确保合同履行和法律合规。

10.审计备查：整理和保存各种与审计有关的相关资料，包括审计底稿、审计备查函等，方便外部审计的进行。

三、会计档案保管与管理1.存档方式：确定该档案的存储方式，可以选择纸质存档或电子存档，或二者的结合。

2.存放环境：确保档案存放的环境需符合有关规定，如避光、通风、防火等措施。

3.定期盘点：每年至少进行一次档案清点和整理，确保档案的完整性和正确性。

4.查询授权：明确档案的查询权限和授权范围，避免未经授权人员随意查阅敏感信息。

水果店的会计做账模板及财务处理

水果店的会计做账模板及财务处理一般做账流程1. 收集凭证：会计应该收集所有的收据、发票、支票、银行对账单、现金收据等凭证，以便于日后的会计处理。

2. 分类凭证：会计应该将所有凭证按照不同的科目进行分类，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等科目。

3. 登记凭证：会计应该将每张凭证的相关信息，如日期、金额、科目等，记录在会计账簿中。

4. 核对账目：会计应该定期核对账目，在发现错误时及时进行调整。

5. 编制财务报表：会计应该根据会计账簿中的信息，编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。

6. 审核财务报表：财务报表需要经过内部或外部审计师的审核，以确保财务报表的准确性和合法性。

7. 报送报表：会计应该将财务报表报送给相关人员，如管理层、投资者、税务机关等。

实务中，企业为营销打单经常进行充卡送余额的活动，客户出于享优惠占便宜的考量经常发生此类业务，比如某水果店中秋节推出：充10000送1000，充5000送450，充3000送200，充2000送120，充1000送50的优惠活动，某企业充值1万元实得一张余额为11000元的购物卡。

在此业务活动中，双方如何进行正确财税处理？一原则上正确的财税处理如下一原则上正确的财税处理如下业务实质分析：充10000送1000的充值金额，意味着消费者在后期消费时可以消费金额11000元而实际支付10000元，相当于享受折扣1000元，折扣率=10000/（10000+1000）=90.9091%，相当于约打了9.1折。

（一）水果店的财务处理1、收到充值款时：（1）执行小企业会计准则借：银行存款10000贷：预收账款10000（2）执行新收入准则的借：银行存款10000贷：合同负债9174.31（增值税税率：9%）应交税费-待转销项税额825.69（重点提示：在充值时，消费者实际支付10000，但得到充值卡的余额为11000元；企业给消费者按照实际支付金额开具10000的预付卡不征税发票。

会计档案目录模板

会计档案目录模板一、引言。

会计档案是企业日常经营活动的记录和反映，是企业的重要财务信息来源，也是税务机关、监管机构和投资者了解企业经营状况的重要依据。

因此，建立完善的会计档案目录是企业进行会计工作的重要环节，也是保障企业财务信息真实、完整和准确的重要手段。

二、会计档案目录模板。

1. 会计档案目录的建立目的。

1.1 规范会计档案管理。

1.2 便于会计档案的检索和利用。

1.3 保障会计档案的安全性和完整性。

2. 会计档案目录的编制原则。

2.1 按照会计档案的种类和性质进行分类。

2.2 按照会计档案的时间顺序进行排列。

2.3 按照会计档案的重要程度进行排序。

3. 会计档案目录的内容要求。

3.1 会计凭证。

3.2 会计账簿。

3.3 财务报表。

3.4 税务报表。

3.5 其他会计档案。

4. 会计档案目录的编制步骤。

4.1 收集会计档案。

4.2 分类整理会计档案。

4.3 编制会计档案目录。

4.4 定期更新会计档案目录。

5. 会计档案目录的管理与使用。

5.1 设立会计档案管理制度。

5.2 严格会计档案的存储和保管。

5.3 合理利用会计档案。

6. 会计档案目录的意义和作用。

6.1 为企业财务管理提供依据。

6.2 为税务机关和监管机构提供查阅依据。

6.3 为企业决策提供参考依据。

三、结语。

会计档案目录的建立和管理对于企业的财务管理和经营决策具有重要的意义。

企业应当严格按照会计档案目录模板进行编制和管理，确保会计档案的真实、完整和安全，为企业的可持续发展提供有力支持。

同时，企业还应不断加强会计档案管理的规范化和信息化建设，不断提升会计档案管理的水平和效率。