第一节银行资本金的构成-52页文档资料
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商业银行资本培训教材
一、资本的划分
（二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备 2、重估储备 3、普通储备金/普通呆帐准备金 4、带有债务性质的资本工具 5、长期次级债券
一、资本的划分
（三） 资本扣除项目 该协议还对资本扣除部分做了规定，包括：
（1）商誉（从一级资本中扣除） （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金 融活动的附属机构的投资
×表内相对性质资产的风险权数
银行表外风险资产转换系数
包含的内容
类似初始期限在1年以内的，或可以在任何 0% 时候无条件取消的承诺均属此列。
20% 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（ 如担保信用证）。
50% 某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通 和循环包销便利；其他初始期限在1年以上 的承诺。
20%
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银 行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保 的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保 的短期贷款； 托收中的现金款项；
50% 完全以居住用途的房产作抵押的贷款
100%
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对 公共部门所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产； 不动产和其他投资；所有其他的资产。
2010年，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》 （Basel III）。
1988年《巴塞尔协议》的主要内容
银行资本的定义（资本的划分） 风险权数及信用转换系数的规定 《巴塞尔协议》的实施要求（比率、目标） 过渡期安排
一、资本的划分
把银行资本分成两部分：一部分是核心资本 （一级资本），一部分是附属资本（二级资本）。 （一）核心资本 1、股本。包括普通股和永久非累积优先股 2、公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余方 式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行 溢价，公积金和未分配利润。
第一节银行资本金的构成
银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性 危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损 维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于 资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社 会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视 资本充足程度的管理。
第一节银行资本金的构成
• 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
第一节银行资本金的构成
第一节银行资本金的构成
• 2013年11月30日发布的《国务院关于开展优先股试点的指导 意见》又为国内优先股的发展带了曙光，该意见对优先股试点 的作用给出的界定。
• 2014年浦发银行推出了非公开发行优先股预案，成为首家披露 优先股发行预案的银行。紧随其后，农行也公布发行优先股预 案。农行拟采取非公开发行方式在境内向不超过200名合格投 资者发行，总数不超过8亿股，募资不超800亿元。其中，本次 发行不安排向原股东优先配售。
• 浦发银行2015年3月16日，公司再次发行1.5亿股优先股，募集 资金为150亿元。这是浦发银行第二期发行优先股。股息率为 5.50%
第一节银行资本金的构成
（二）盈余：资本盈余和留存收益
1、资本盈余（外源资本）
• 包括股票发行溢价、投资者超缴资本、银行资 本增值部分和银行接受捐赠所增加的资本。
•
第一节银行资本金的构成
• 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 • 内源资本：留存收益 • 外源资本：股本、资本盈余、债务资本
第一节银行资本金的构成
• 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
第一节银行资本金的构成
第一节银行资本金的构成
• 2013年11月30日发布的《国务院关于开展优先股试点的指导 意见》又为国内优先股的发展带了曙光，该意见对优先股试点 的作用给出的界定。
• 2014年浦发银行推出了非公开发行优先股预案，成为首家披露 优先股发行预案的银行。紧随其后，农行也公布发行优先股预 案。农行拟采取非公开发行方式在境内向不超过200名合格投 资者发行，总数不超过8亿股，募资不超800亿元。其中，本次 发行不安排向原股东优先配售。
• 浦发银行2015年3月16日，公司再次发行1.5亿股优先股，募集 资金为150亿元。这是浦发银行第二期发行优先股。股息率为 5.50%
第一节银行资本金的构成
（二）盈余：资本盈余和留存收益
1、资本盈余（外源资本）
• 包括股票发行溢价、投资者超缴资本、银行资 本增值部分和银行接受捐赠所增加的资本。
•
第一节银行资本金的构成
• 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 • 内源资本：留存收益 • 外源资本：股本、资本盈余、债务资本
第二章资本金业务S讲义资料
第四节 《巴塞尔协议》及其资本要求
一、 巴塞尔委员会 二、《巴塞尔协议》的资本要求
第五节商业银行资本金管理对策
一、西方商业银行提高资本充足率的途径 二、我国商业银行提高资本充足率的途径
◆重要概念 核心资本、附属资本、风险加权资产、《巴塞尔新资 本协议》、资本充足率
◆复习思考题 1. 简述银行资本的构成及其作用。 2.商业银行如何实现资本充足率？ 3 .请结合实际谈谈我国商业银行保全资本金的对策。 4 .请根据下列资料计算M银行最低资本需要量。
10000 20000
单位：万元
转换系数 风险 权重
50%50%ຫໍສະໝຸດ 表外风险资 产50%
100%
同学们
下次课再见！
附表1表内资产项目
一、表内资产项目 现金 政府国库券
存放同业存款 个人住房抵押贷款 商业性贷款 合计
金额 5000 20000
5000 5000 65000
单位：万元
风险权重 风险资产 0 0 20% 50% 100%
附表2表外项目
二、表外项目 金额
支持政府贷款 项目保函
企业可撤销贷 款承诺
合计
第二章银行资本金业务
主讲人：程婵娟
主要内容
第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本金需要量及其测算 第四节《巴塞尔协议》及其资本要求 第五节银行资本金管理
第一节银行资本金的构成及功能
一、资本金的定义 二、资本金的构成 三、资本金的功能
第三节银行资本需要量及其测算
一、关于资本金持有量的不同观点 二、商业银行资本充足性分析 三、银行资本需要量计算公式及说明 四、计算资本充足率的相关要求 五、案例分析
银行资本金的构成
❖ 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
第一节 银行资本金的构成
银行资本是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力 《巴塞尔协议》的主要思想
商业银行的最低资本由银行资产结 构形成 的资产 风险所 决定， 资产风 险越大 ，最低 资本额 越高； 银行的 主要资 本是银 行持股 人的股 本，构 成银行 的核心 资本； 协议签 署国银 行的最 低资本 限额为 银行风 险资产 的8% ，核心 资本不 能低于 风险资 产的4% ；国际 间的银 行业竞 争应使 银行 资本金 达到相 似的水 平。
❖ 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ， 并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我 国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足率 不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资 本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例 和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国 人民银行责令改正”。
海南发展银行关闭的案例
1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海 南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队 的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心 理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。 终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业 银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存 款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间 和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的 数额却越来越少。
第二章银行资本.pptx
表1 A银行资产负债表 单位：百万元
权数
资产项目
金额
负债项目
金额
0 20%
现金
5
短期国库券
5
中长期国库券
10
一般责任政府债券 10
一级资本加二级资本 10
负债
120
合计
130
FNMA证券
10
50%
居民抵押贷款
40
100%
其他贷款
50
合计
130
13
表2 A银行表外项目资料 单位：百万元
转换系数 相应表内项目风险权数 表外项目
测定方法
分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法
表内风险资产 表外风险资产测算
9
例题1：资本充足率的计算
请按下表计算某商业银行资本充足率。
风险资产总额 资本总额
1998年 82.08万元 6.2万元
2000年 63.94万元 11.95万元
10
例题2 比较A、B两个银行的资产负债情况
构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债
稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。
11
例题
一家银行的总资本规模为100万美元，表内总资产为1500万美元，该银行的资 产负债表内和表外项目如下。请计算该银行的资本充足率。（单位：百万美元）
资产负债表内项目
金额
权数
现金
75
0%
短期政府债券
300
0%
国内银行存款 家庭住宅抵押贷款
75
20%
75
50%
企业贷款
975
100%
资产负债表内总资产
1500
《银行资本》PPT课件 (2)
75 300
75 75 975 1500 150
300 450
15
• 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变 为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
• 表外项目
账面价值 转换系数 对等信贷额
银行提供的备用信用证Βιβλιοθήκη 150150 × 1.00 =
对企业的
长期信贷承诺 300 × 0.5
=
150
第二章 商业银行资本
1
第二章 商业银行资本
• 第一节： 银行资本金的构成 • 第二节： 银行资本充足性及其测定 • 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 • 第四节： 银行并购决策与管理
2
第一节 银行资本金的构成
• 一、股本：普通股，优先股 • 二、盈余：资本盈余、留存盈余 • 三、债务资本：资本票据、债券 • 四、其他来源：储备金
4．对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。
21
第三节 银行的资本管理与对策： 分子对策和分母对策
• 一、分子对策 • 二、分母对策
22
一、分子对策
• 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量， 改善和优化资本结构
• 内源资本策略 – 通过内源资本补足资本金
• 外源资本策略 – 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本
• 资本结构的合理性 – 同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或 所需增资本的具体目的。
9
二、银行资本充足性的测定
• 测定指标 – 资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率
• 测定方法 – 分类比率法、综合分析法 – 《巴塞尔协议》方法 • 表内风险资产 • 表外风险资产测算
我国商业银行资本金的构成及补充机制
我国商业银行资本金的构成及补充机制研究商业银行资本构成是维护金融稳定的需要，商业银行是经营货币的风险企业，他的财务杆杠比率很高，自有资本比率比较低，主要依靠负债来增加资产，只有在资产负债相匹配并具有充足流动性的条件下才能维持其经营地位的稳定，当一家银行因意外事件而发生挤提时，如果资金充足，银行能够保证兑付，存款人会逐渐恢复对银行的信心；反之，如果一家银行资本不足，无法保证支付，就会发生挤兑风险，威胁银行体系乃至整个金融体系的稳定。
为了提高商业银行防范和化解风险的能力，必须及时地度量银行面临的全部风险并进行相应的资本配置，而商业银行的资本结构分析和管理将有助于自身实现动态的资本充足率管理，抵抗金融风险的冲击，从而维护金融体系的稳定。
一、我国商业银行资本金构成、特点及作用介绍商业银行资本金：就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。
商业银行资本金包括两部分：一部分是指商业银行在开业注册登记是所载明、界定银行经营规模的资金。
另一部分是指商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。
目前，商业银行资本金包括以下内容：1、核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。
2、附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
此外，根据《巴塞尔协议》的要求与我国商业银行的具体情况，我国还规定了商业银行资本金的扣除项目，形成资本净额：在其它银行资本中的投资；已对非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减的部分。
商业银行资本金的特性：1、商业银行业务活动的基础性资金，可以自由支配使用。
2、在正常的业务经营过程中无须偿还。
商业银行资本金的作用：1、资本金是一种减震器。
当管理层注意到银行的问题并恢复银行的盈利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。
2、在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。
银行资本金管理
•法定资本与经济资本的关系
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它的重要意义在于，提出了 银行吸收损失的最低数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最大限 度保护存款人的利益
•巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本金才成为法 定资本金。法定资本金由权益和负债的各一部分组成
总资本
资本充足率=
信用风险 + 市场风险 + 操作风险
信用风险计量方法 市场风险计量方法风险 操作风险计量方法
标准法 初级IRB 高级IRB
标准法 内部模型法
基本指标法 标准法 内部计量法
第三节 银行资本增资选择
一.分子选择
（一）内源资本策略：指银行通过增加利润留成和内部积累来充实资本金。
银行资产持续增长模型 (Bernon 1978)
优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之 于资产运用方面
2. 资本/总资产 > 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之 间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异
3. 资本/风险资产> 20%~16% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资 产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高
二风险分类比率法 1 纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类） （1）无风险资产 (riskless assets) x 0% (2) 低风险资产(minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12% (4) 次级资产（substandard assets) x 20% (5) 可疑资产(doubtfull assets) x 50% （6）固定资产和损失资产（fixed & lost assets) x100% 优点：对表内资产的风险划分比较精确。缺点：没考虑表外
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它的重要意义在于，提出了 银行吸收损失的最低数量资本金，应涵盖银行的非预期损失，以最大限 度保护存款人的利益
•巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本金才成为法 定资本金。法定资本金由权益和负债的各一部分组成
总资本
资本充足率=
信用风险 + 市场风险 + 操作风险
信用风险计量方法 市场风险计量方法风险 操作风险计量方法
标准法 初级IRB 高级IRB
标准法 内部模型法
基本指标法 标准法 内部计量法
第三节 银行资本增资选择
一.分子选择
（一）内源资本策略：指银行通过增加利润留成和内部积累来充实资本金。
银行资产持续增长模型 (Bernon 1978)
优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要来之 于资产运用方面
2. 资本/总资产 > 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风险之 间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异
3. 资本/风险资产> 20%~16% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资 产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高
二风险分类比率法 1 纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类） （1）无风险资产 (riskless assets) x 0% (2) 低风险资产(minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12% (4) 次级资产（substandard assets) x 20% (5) 可疑资产(doubtfull assets) x 50% （6）固定资产和损失资产（fixed & lost assets) x100% 优点：对表内资产的风险划分比较精确。缺点：没考虑表外
商业银行资本
路漫漫其悠远
3、资本充足性的意义 （1） 保护性功能 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少 存款人的损失，起到缓冲作用，维护公众对银行的信心 （2）经营性功能 指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产，用 来注册资本、组织运营。这是银行经营的前提和基础 （3）管理性功能 银行经营者，受自身资本约束，在追逐利润过程中，有效控制投资 、贷款和各类交易，加强风险约束，稳健经营，特别是控制银行资 产的随意扩张 （4）监管性功能 指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来约束和控制银行的 风险管理，保持银行经营安全、整个银行体系的稳定，减免经济波 动和保护社会公益
3、债务资本：后期偿付债券、次级债务 属于长期性债券，当银行倒闭，债券求偿权次序排在银行其它负债
之后，原始加权平均到期期限必须超过7年。 ①资本票据：原始期限7~15年，固定利率小面额后期偿付证券。 ②资本证：固定利率的大额后期偿付证券，原始期限15年以上。 ③可转换后期偿付债券：持有人可选择以预先规定价格转换为普通
路漫漫其悠远
“纽约公式”——1950年代初，美国纽约联邦储备银行设计 1、无风险资产。现金、存放同业、短期国债及第一、第二级准备
金等流动性很强的资产。其流动性高、风险极低，不需资本保障 。
２、风险较小资产。包括５年期以上政府债券、政府机构债券、安 全性较好的信用担保贷款等。其流动性较高，风险较小，风险权 数为５％，即要求５％的资本保障。
资本形式；（3）大股东可能失去控股权 对监管当局而言：最佳外源资本
普通股稳定银行制度，稳健银行经营 银行发行普通股的考虑因素：
（1）其它外源资本来源的可得性 （2）筹集未来所需外源资本的灵活程度 （3）不同形式外源资本的比较 普通股资本 = 普通股股本 + 发行溢价（归入资本盈余）
3、资本充足性的意义 （1） 保护性功能 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少 存款人的损失，起到缓冲作用，维护公众对银行的信心 （2）经营性功能 指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产，用 来注册资本、组织运营。这是银行经营的前提和基础 （3）管理性功能 银行经营者，受自身资本约束，在追逐利润过程中，有效控制投资 、贷款和各类交易，加强风险约束，稳健经营，特别是控制银行资 产的随意扩张 （4）监管性功能 指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来约束和控制银行的 风险管理，保持银行经营安全、整个银行体系的稳定，减免经济波 动和保护社会公益
3、债务资本：后期偿付债券、次级债务 属于长期性债券，当银行倒闭，债券求偿权次序排在银行其它负债
之后，原始加权平均到期期限必须超过7年。 ①资本票据：原始期限7~15年，固定利率小面额后期偿付证券。 ②资本证：固定利率的大额后期偿付证券，原始期限15年以上。 ③可转换后期偿付债券：持有人可选择以预先规定价格转换为普通
路漫漫其悠远
“纽约公式”——1950年代初，美国纽约联邦储备银行设计 1、无风险资产。现金、存放同业、短期国债及第一、第二级准备
金等流动性很强的资产。其流动性高、风险极低，不需资本保障 。
２、风险较小资产。包括５年期以上政府债券、政府机构债券、安 全性较好的信用担保贷款等。其流动性较高，风险较小，风险权 数为５％，即要求５％的资本保障。
资本形式；（3）大股东可能失去控股权 对监管当局而言：最佳外源资本
普通股稳定银行制度，稳健银行经营 银行发行普通股的考虑因素：
（1）其它外源资本来源的可得性 （2）筹集未来所需外源资本的灵活程度 （3）不同形式外源资本的比较 普通股资本 = 普通股股本 + 发行溢价（归入资本盈余）
我国商业银行资本金的构成_商业银行业务与管理_[共2页]
![我国商业银行资本金的构成_商业银行业务与管理_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/2a39312dfab069dc5122012b.png)
40 商业银行业务与管理表2.17过渡期内分年度资本充足率要求项目 2013年年末 2014年年末2015年年末2016年年末2017年年末 2018年年末 核心一级资本充足率 6.5 6.9 7.3 7.7 8.1 8.5 一级资本充足率7.5 7.9 8.3 8.7 9.1 9.5 系统重要性银行 资本充足率9.5 9.9 10.3 10.7 11.1 11.5 核心一级资本充足率5.5 5.96.3 6.77.1 7.5 一级资本充足率6.5 6.97.3 7.78.1 8.5 其他银行 资本充足率 8.5 8.99.3 9.7 10.1 10.52.3.2 我国商业银行资本金的构成银监会2012年6月公布的《试行办法》中规定，我国商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
1．核心一级资本核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
核心一级资本工具的合格标准是：①直接发行且实缴的。
②按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
③发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
④没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
⑤在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。
所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。
⑥该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
⑦收益分配应当来自于可分配项目。
分配比例完全由银行自行裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
⑧在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
⑨不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
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案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会2019年5月23日正式宣布，总部设立
在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日 本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委 员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银 行的账户后发现，截至2019年9月，该银行资本亏损达到569 亿日元，包括所持的证券的亏损；到2019年3月底，自有资金 率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家 分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监 管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提 出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的 厄运。
•
• 2、按融资渠道分：内源资本和外源资本 • 内源资本：留存收益 • 外源资本：股本、资本盈余、债务资本
• 3、按会计准则分：股权资本和债务资本 • 股权资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 • 债务资本：附属资本，二级资本
三、银行资本与一般企业资本的不同
• 1、一般企业资本 • 资本=资产总额-负债总额（所有者权益或净资产） • 2、商业银行资本 • （1）核心资本：一级资本，股权资本（股本和盈余）
• 2019年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银 行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国 人民银行决定于2019年6月21日关闭海南发展银行，停止其一 切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银 行进行关闭清算。
• 新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天 纷纷刊出这条消息：新中国建国近50年，发生的第一例商业银 行被关闭案
第二章 商业银行资本
教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本 的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
重点：1.银行资本金的功能 2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响
难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策
• （2）附属资本：二级资本，债务资本（资本票据，债券） • （3）其他来源：储备金
三、银行资本金的构成
• （一）股本：普通股和优先股 1、普通股 （1）普通股指的是在银行的经营管理和盈利及财产的
分配上享有普通权利的股份。 （2）它是一种主权证书，是商业银行资本的主体和基
础（核心部分），代表对银行的永久的所有权。
银行资本的多种功能
第一节 银行资本金的构成
银行资本是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力 《巴塞尔协议》的主要思想
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定， 资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人 的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额 为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际 间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
• （3）普通股股东的权利
• 分配和处置银行税后利润 • 制定或修改银行章程 • 任免银行董事会成员 • 决定银行经营大政方针
• 优点
（1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较
• 一、银行资本的定义
1、从法律上：工商管理部门登记注册时要求的资本金。 2、从功能上：商业银行持有的用于承担风险敞口等风险
的资金，以保护存款人免遭损失。
• 二、银行资本的分类
• 1、按资本的积累过程分：注册资本金和补充资本金 • 注册资本金：商行章程上记载的资金。 • 补充资本金：在经营过程中不断补充的资本金。
银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动 性危对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。 由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利 于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分 重视资本充足程度的管理。
• 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ， 并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。 我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足 率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守 资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比 例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中 国人民银行责令改正”。
海南发展银行关闭的案例
2019年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海 南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队 的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心 理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。 终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业 银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存 款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间 和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的 数额却越来越少。
[思考题]
1．资本金对于银行来说，意味着什么? 2．《中华人民共和国商业银行法》规定的资本充足率与《巴塞
尔协议》规定的资本充足率一致，说明了什么?
[分析提示]
要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额 的50％以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10 ％，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而 商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负 债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。
为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提
高银行未来的借款能力。
• 缺点： ⑴分配红利的压力。 ⑵筹资成本高，红利不免税。 ⑶增发会稀释原有股东控制权。
2、优先股 • 商业银行发行的给予投资者在利润分红、剩余资产分