财务年底注意事项
年底关账注意事项
年底关账注意事项嘿，小伙伴们！年底到了，关账这件事可得好好上心呢。
这就像是给咱们一年的财务工作来个大总结，可重要啦！在核对支出的时候呢，什么采购费用、员工工资啊，每一笔都要看看有没有记录准确。
这里面员工工资可能会有点复杂，有些奖金啊、补贴啊啥的，可千万不能弄错了。
根据我的经验，最好是和人事部门再核对一遍人员信息和工资数据，这样心里就更踏实了。
还有就是固定资产这块。
要看看资产的折旧计算得对不对。
这一步其实挺关键的呢！不过呢，有时候不同的计算方法可能会有一点差异，这个环节可以根据实际情况自行决定用哪种方法，但一定要保持前后一致呀！我觉得这一点很容易被忽略，所以大家一定要小心哦。
接下来就是应收账款和应付账款啦。
这两块就像是两座大山，得好好翻一翻呢。
对于应收账款，要赶紧催催那些还没付款的客户。
要是拖到明年，可能就更不好要了。
而应付账款呢，也要看看有没有该付还没付的款项，可别因为这个影响了公司信誉。
我就见过有的公司因为没处理好应付账款，结果在供应商那里口碑变得不太好呢。
税务方面也不能马虎呀！该交的税有没有都交齐呢？有没有什么税收优惠政策可以享受的却没享受到呢？这就需要咱们多关注一下税收法规的变化啦。
刚开始可能会觉得看那些法规很头疼，但习惯了就好了。
而且有时候省一点税，那可都是实实在在的利润呢！然后呢，就是财务报表的编制啦。
这可是关账的重头戏呢！各种数据要准确无误地填到报表里。
当然啦，在编制报表之前，前面的那些账目核对工作一定要做好，不然报表肯定是一团糟。
这时候如果发现有问题，那就得回头去检查前面的步骤，重新核对数据。
这可能会有点麻烦，但总比最后报表出错要好得多吧？。
财务工作注意事项
财务工作注意事项
1. 经常更新财务记录：保持及时、准确的财务记录，有助于及时发现和解决财务问题。
2. 精确核对账单：对银行对账单、发票和收据等财务文件进行仔细核对，确保准确无误。
3. 建立财务流程和控制机制：建立并遵循完善的财务流程，确保资金的正确使用和合规性。
4. 保持现金流充足：密切关注现金流的状况，确保有足够的流动资金应对日常开支和应急情况。
5. 遵守税法法规：了解并遵守相关税法法规，及时缴纳各项税费。
6. 定期进行财务审计：定期进行财务审计，以确保财务报表的准确性和合规性。
7. 做好风险评估和管理：对可能影响财务状况的风险进行评估，并采取相应的风险管理措施。
8. 与相关部门保持密切合作：与相关部门（如销售、采购等）保持密切合作，确保财务信息的准确性和及时性。
9. 持续学习和自我提升：关注财务领域的最新动态，持续学习和提升自己的专业知识和技能。
10. 保护财务信息的安全性：采取相应的安全措施，确保财务信息的保密和安全。
社会组织年底财务注意事项
社会组织年底财务注意事项
1、规范使用发票。
购买商品或接受服务要索取正规发票，每张发票背面详细
注明：社团名称、经办人签名、该发票所花费资金用途等信息。
2、避免公款私存。
社团账户不得转借个人使用，不得转借其他单位使用，不
得存储大量现金。
3、认真核对往来款项。
及时清理债权债务，对预借的现金，借款人报销后应
及时收回；对一些往来结算中遗留的余额不大的欠账或对方未开发票的暂付款项，应抓紧与对方取得联系，及时结算。
4、认真核对银行存款。
对银行开出的银行汇票、银行本票、托收承付等票据，
经办人必须核对无误后才能办理结算业务。
5、规范会计核算。
会计核算要按照相关规定进行核算，不得随意变更会计政
策。
年终关账实务操作与注意事项
年终关账是指企业在财务年度结束时进行的一系列财务实务操作，以确保财务报表的准确性和完整性。
以下是一些年终关账的实务操作和注意事项：1. 账务调整：进行账务调整，包括计提各类应计费用（如折旧、摊销、递延税款等）、核算坏账准备、处理库存盘点差异等。
这些调整能够反映当前财务状况的真实情况。
2. 资产负债表确认：确认资产负债表项目的准确性，包括核对现金、应收账款、存货和固定资产等各项资产，以及核对应付账款、应付工资、贷款和其他负债等各项负债。
3. 收入和费用确认：确认收入和费用的准确性，包括核对销售收入、服务收入、利息收入和其他收入等，以及核对采购成本、人工费用、运营费用和其他费用等。
4. 往来对账：与供应商、客户和合作伙伴进行往来对账，确保账目的一致性。
检查未结清的发票、付款单和应收/应付账款等信息，及时处理差异和异常情况。
5. 整理档案和凭证：整理并保留好与年度财务报表相关的所有凭证、票据、合同和其他重要文件。
确保这些文档的完整性和可查性，并按照法律法规的要求妥善保存。
6. 税务申报：根据相关税法规定，及时进行年度税务申报工作，包括所得税、增值税和各项社会保险等。
确保税务申报的准确性和及时性，避免因税务问题带来的风险和罚款。
7. 报表编制和审查：根据财务会计准则和相关规定，编制年度财务报表（如资产负债表、利润表和现金流量表）。
在报表编制完成后，进行内部审计和复核，确保报表的准确性和合规性。
8. 外部审计和备查工作：如果需要，对年度财务报表进行外部审计，并保留好审计报告和备查材料。
这有助于提高财务报表的可信度和透明度。
9. 法律合规性：在年终关账过程中，注意遵守相关法律法规和会计准则的要求，确保企业的财务操作和报告合规，并及时了解和采纳新的法律法规变化。
10. 与财务相关方的沟通：年终关账是一个重要的时期，需要与内部和外部的财务相关方保持良好的沟通。
与审计师、税务机关、金融机构等保持密切联系，及时解答问题并提供所需信息。
上市公司年末结账注意事项 -回复
上市公司年末结账注意事项-回复上市公司年末结账是一个重要的财务活动，涉及到公司的财务状况和业绩的总结与报告。
正确的年末结账是确保公司财务数据准确性和透明度的关键步骤。
以下是一些重要的注意事项，以确保上市公司的年末结账过程顺利进行。
第一步：准备工作在年底开始之前，公司的财务部门应该开始准备结账所需的所有文件和数据。
这可能包括财务报表、资产负债表、现金流量表、利润表以及其他与财务数据相关的文件。
确保所有财务数据的准确性是这个阶段的关键。
第二步：审核内部控制体系在年底结账之前，公司应该进行一次内部控制的审查。
这包括检查公司的财务报告和交易记录，以确保内部控制体系的有效性。
审计人员应确保财务数据的记录和报告是可靠的，并且与公司的内部控制流程相匹配。
第三步：资产负债表和利润表的调整在年底结账时，公司需要对其资产负债表和利润表进行调整，以反映年度收入和支出的变化。
这包括确认收入和费用的准确性，并调整相关凭证。
这些调整确保了准确的财务报表，并提供了关于公司整体财务状况的清晰概述。
第四步：查验固定资产并计提折旧年末结账是检查和评估公司固定资产的好时机。
公司应该确认资产负债表中的固定资产，并计提折旧进行调整。
这可以确保资产负债表中的资产价值准确，并提供资本支出的维护费用。
第五步：逾期债务的处理如果公司有逾期债务，年终结账时应该处理这些逾期债务。
这可能包括调整资产负债表中的负债和相关利息费用。
确保准确记录逾期债务对于公司财务报表的准确性至关重要。
第六步：调整现金流量表年底结账还需要调整现金流量表，以反映公司整体现金流量的变化。
公司应确认所有现金流量的准确性，并调整相应的账户。
这可以提供一个准确的图表，反映公司真实的经营现金流。
第七步：备案审计报告和财务报表完成年末结账后，公司应与审计师合作，准备一份审计报告，并整理财务报表。
这些文件需要根据相关法规和规定提交给证券交易所、监管机构和股东等利益相关者。
确保报告和文件的准确性和透明度是至关重要的。
企业月末、年末会计账务处理及注意事项
企业月末、年末会计账务处理及注意事项李勇李鹏摘要：每到月末、年末，企业财会人员就是工作比较繁忙的时候，也是比较容易出错的时候。
月末、年末账务结账工作，由于综合性强，需要考虑周全，常常是考验会计人员综合能力的工作了，即便是已实现电算化核算的企业，也需要细心谨慎，手工做账的企业就更不用说了。
以企业会计准则为依据，对企业月末、年末结转的会计帐务处理进行必要的归纳整理，对相关注意事项事前进行防范，使会计工作顺利进行，为企业提供及时、准确、有效的财务信息。
关键词：月末结转；年末结转；会计处理；注意事项许多初学会计的人，到了月末结转、年末结转就犯愁，即便目前很多企业用财务软件，能够利用软件较方便快捷地做好月末年末结转的工作，但相关的结转步骤作为专业会计人员，还是非常有必要弄清楚，究其原因有二点：一是不一定每个企业都用财务软件，很可能在企业成立之初还来不及配置财务软件；二是即便用了财务软件，但电脑自动结转数据，如果结转的来龙去脉不清楚，我想也是无法分析得出来数据对错的，这就好像人们在考驾驶证时，没特殊要求一般驾校都会让练开手动档汽车，如果学习阶段就用自动档汽车练习，那估计拿到证也不会有人会开手动档的车了，但如果先学手动档，拿到驾驶证后自动档的车也会开，会计的手工账与电脑账、车辆手动档与自动档二者之间的原理是相通的。
无论你用不用财务软件做账，账务处理的方法原理一定得清楚，并且还需要知道每一步有哪些容易忽视的问题，做到事前控制。
首先，我们还是来了解一下月末结转、年末结转的目的：会计的假设之一是持续经营，月末、年末企业之所以要进行结转，其原因还是管理当局需要了解企业当期经营成果。
一个企业如果一个月过完了，不进行月末结转处理，就不能清楚地知道这个月是盈利了还是亏损了，盈利多少亏损多少？而年末不进行结转，也就不清楚这一年的盈亏情况，这个自然不符合企业管理需要，故企业会计月末、年末需要进行结账处理。
会计期末结转有表结法和账结法两种，表结法虽然环节较易，但实际工作中有各种管理需要表结法无法实现，一般实务操作中大多都会用到账结法，也就是每月末需将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目。
年终结账注意事项及结帐前各项目下的财务处理重点
年终结账是每个企业都要进行的一项重要工作，它对于企业的财务管理和税务申报都有着重要的影响。
在进行年终结账之前，需要注意以下几个事项：1.准备工作：在开始年终结账之前，需要对企业的财务档案进行整理和归档。
整理财务档案可以帮助企业更清楚地了解自己的财务状况，并更准确地确定每个财务项目的处理方式。
2.反馈数据：在进行年终结账之前，需要向各部门征求他们的年度财务数据。
这些数据包括销售额、成本费用、资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些数据将作为年终结账的基础，用于计算企业的财务指标和税务申报。
3.财务调整：在年终结账之前，需要对财务数据进行调整。
这些调整包括递延税款的调整、坏账准备的调整和资产减值损失的计提等。
通过对财务数据的调整，可以更准确地反映企业的财务状况和经营成果。
在进行年终结账之前，需要注意以下几个财务处理重点：1.固定资产折旧：在年终结账时，需要计算和核对企业的固定资产折旧。
固定资产折旧是企业计算成本的重要组成部分，它反映了企业资产的使用寿命和价值减少的情况。
正确计算和核对固定资产折旧可以帮助企业准确计算成本，提高成本控制和利润管理的能力。
2.存货盘点：存货是企业最重要的资产之一，它的正确计量和估值对于企业的财务状况和经营成果都有重要的影响。
在年终结账之前，需要对企业的存货进行全面盘点，确保存货的数量和价值与财务数据的记录一致。
同时，还需要对存货进行重新估值，将其调整为合理的价值。
这样可以帮助企业更准确地反映存货的价值和实际盈亏情况。
3.坏账准备：在年终结账时，需要对企业的坏账进行准确计提。
坏账准备是企业为了防止无法收回的应收账款而提前计提的费用，它可以帮助企业真实地反映应收账款的实际价值。
正确计提坏账准备可以提高企业的财务报告真实性和可靠性，减少潜在的财务风险。
4.递延税款：在年终结账时，还需要计算和核对企业的递延税款。
递延税款是企业根据税法规定，暂时不需要支付的税款。
通过正确计算和核对递延税款，可以帮助企业准确预测和管理自己的税务负担，提高自身的财务管理能力。
社会组织年底财务注意事项
社会组织年底财务注意事项年底对于社会组织来说，是一个重要的时段，也是财务管理的关键时期。
在年底财务处理中，社会组织需要注意以下几个方面：一、预算分析与调整年底是社会组织进行预算分析和调整的重要时机。
首先，对之前的预算进行实际执行情况进行分析，查找预算执行中的偏差和问题，并评估其对社会组织财务状况的影响。
同时，对未来一年的预算进行调整，同时加强预测和预警机制，确保财务状况的稳定。
二、财务审计与报表编制社会组织需要在年底进行财务审计和报表编制工作。
财务审计是对过去一年财务活动的全面评估，包括对资金来源、支出、收入等方面的核查和审核。
审计结果将为社会组织提供财务状况的真实反映和内部控制的评估，有助于增加社会组织的透明度和公信力。
报表编制是将审计结果以及其他财务数据整理、分类、呈现出来，主要包括年度财务报告、资产负债表、利润表等。
编制报表需要注意准确性、及时性和规范性，确保报表能够真实地反映社会组织财务状况和经营成果。
三、税务申报和发票管理年底是社会组织进行税务申报和发票管理的重要时期。
社会组织需要根据税收法规，及时申报并缴纳相关税款，确保合规运营。
同时，要做好发票管理工作，包括发票的开具、登记、存储和报销等环节的规范管理，以保证相关财务记录的真实性和合法性。
四、资金运作和应收账款管理年底是社会组织进行资金运作和应收账款管理的关键时期。
社会组织需要及时清理账面资金，确保资金流动的顺畅。
同时，要重视应收账款的管理，加强与债务人的对接与沟通，努力提高账款的回收率。
五、审批文件和备案手续年底是审批文件和备案手续的集中办理期，社会组织要根据相关法规和政策，及时办理年度的审批文件和备案手续，包括年度批文、财政资金管理备案等，确保社会组织正常运营和资金正常流转。
六、财务制度和内部控制年底是检查和完善财务制度和内部控制的时机。
社会组织应该对财务制度进行全面审查，发现问题并及时进行修改和完善。
同时，社会组织还需要对内部控制进行检查和加强，确保财务活动的规范性和安全性。
年终财务决算注意事项
年终财务决算注意事项年终财务决算注意事项1、现金不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而有的公司外帐现金余额帐上出现大金额库存，而实际出纳保险柜现金极少，若会计事务所工作人员审计盘点的话，根本无法倒轧。
出现的大金额库存原因之一是平时提现有入帐，而公司平时的开支未取得发票没有在帐上列支，长此以往帐上的现金就多起来了。
为此，平时要在源头上控制，另外年终确实无法减少帐面现金，可适当以股东以外人员(最好是股东亲戚类)借款形式减少库存现金。
2、核对所有银行存款日记帐与银行对帐单上金额是否相符，若银行单据少了，在年终后要全部及时补回入帐。
个别长期不用的银行帐户，建议销户处理，因目前很多账户如达不到规定存款金额，银行要收取账户管理费。
3、企业财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。
同时财务人员还应关注关联方往来，通常大部分财务人员都重视非关联方的业务往来，往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。
4、检查存货明细科目是否有负数，造成负数的原因常有： a 、存货料到单未到时，没有进行暂估入账处理;b、平时开领料单时未参照科目余额明细，自己或叫仓库乱填领料单;另外对于长期挂帐有库存而无实物的难以消耗的存货建议可适当用合理价格做不开票收入消化处理。
5、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定，对于未设固定资产卡片帐的，应于明年初建帐补充。
6、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整;7、对于垫资注册的企业，年底应将其他应收款转消，不转消给别人有抽逃资金嫌疑工商年检有可能通不过。
8、检查待摊费用、长期待摊费用是否按受益期间正确摊销。
9、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，特别注意有做免抵退的企业，免抵退汇总表有“免抵税额”发生额未交城建税和教育费附加情况，如不符，应及时查明原因并进行处理;10、检查预收账款是否有已出货未转销情况，如长年挂预收账款容易引起税局的注意。
财务决算注意事项及内容
财务决算是一项年度财务总结工作，主要对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行全面评价，为下一年的财务预算和经营决策提供依据。
以下是财务决算的主要注意事项和内容：
清理账目：在财务决算前，需要对企业所有经济业务的会计账目进行核对和清理，确保账务的准确性和完整性。
盘点资产：对企业的货币资金、存货、固定资产等实物资产和无形资产进行全面盘点，确保账实相符。
审核经营成果：对企业的营业收入、营业成本、利润总额等经营指标进行审核，确认其准确性。
编制财务决算报表：根据账务清理、盘点和审核结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务决算报表。
分析财务指标：对企业的偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力等财务指标进行分析，评估企业的财务状况和经营成果。
编写财务决算说明书：对企业本年度的生产经营情况、财务管理情况、业绩完成情况及未来发展计划进行详细说明。
审计和报送：聘请会计师事务所对财务决算报表进行审计，确保其合规性和公允性。
然后将财务决算报表及说明书报送给上级主管部门和相关政府部门。
归档备案：将财务决算资料整理归档，妥善保存，以便日后查阅。
在财务决算过程中，需要注意以下几点：
保持公正客观：财务决算要真实反映企业的财务状况和经营成果，不得弄虚作假。
遵守法律法规：财务决算要遵守国家相关法律法规和企业内部财务管理制度。
强化内部控制：建立健全内部控制制度，确保财务决算的准确性和合规性。
提高信息披露质量：对于披露的财务信息要保证其真实、准确、完整和及时性。
加强沟通和协作：各部门间要积极配合，加强沟通和协作，确保财务决算工作的顺利进行。
润衡财务软件培训教程——年终结账操作方法及注意事项
100 30.50 3 050.00 1 300 30.50
12 19 转 30 甲材料入库 22 转 36 领用材料 结转下年
4 000 30.50 122 000.00
4500 30.50
5 300
137 250.00
800
30.50 30.50
63 000.00 124 000.00 244 000.00
借方
13 000.00 10 000.00
23 000.00 23 000.00
300.00 12 600.00 15 700.00
31 600.00 54 600.00
借
贷方
或
贷
借 借 23 000.00 23 000.00 23 000.00
31 600.00 31 600.00 54 600.00
26 银收12 28 银收13
12
1
31
应收账款明细分类账
摘要
期初余额 销售商品 收到货款 收到货款
…… …… 收到货款
借方 15 000.00
贷方
10 000.00 5 000.00 9 000.00
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借
或
余额
贷
借
8000.00
借
23000.00
借
13000.00
借
8 000.00
余额
13 000.00 23 000.00
Q Q Q 300.00 15 900.00 31 600.00 Q Q Q
借方
职工薪酬 广告费 办公费 13 000.00
10 000.00
1000.00
15 700.00 15 700.00
年底财务关账清单
年底财务关账清单一年的时间转瞬即逝，又到了年底关账的时刻。
财务关账是企业管理中不可或缺的一环，它能够确保企业财务数据的准确性和可靠性。
下面，就让我来为大家介绍一下年底财务关账的具体流程和注意事项。
财务关账的第一步是进行账目盘点。
这需要对企业的各项账户进行仔细核对，确保所有的收入、支出和资金流动都得到了准确记录。
在盘点过程中，需要特别关注可能存在的错误或遗漏，如账目上的计算错误、漏记等。
只有确保账目的准确性，才能为企业的财务决策提供可靠的依据。
财务关账的下一步是进行资产负债表的编制。
资产负债表是反映企业财务状况的重要报表，它包括了企业的资产、负债和所有者权益。
在编制资产负债表时，需要对企业的各项资产进行评估和估值，包括固定资产、流动资产等。
同时，还需要对企业的各项负债进行准确计算，包括应付账款、贷款等。
通过编制资产负债表，可以清晰地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供参考。
接下来，财务关账的另一重要环节是进行利润表的编制。
利润表是反映企业盈利能力的重要报表，它包括了企业的收入、费用和利润情况。
在编制利润表时，需要对企业的各项收入进行统计和核对，包括销售收入、投资收益等。
同时，还需要对企业的各项费用进行准确计算，包括人工成本、营销费用等。
通过编制利润表，可以清楚地了解企业的盈利情况，为企业的经营决策提供依据。
财务关账的最后一步是进行审计和审计报告的编制。
审计是对企业财务状况和经营情况进行全面检查和评估的过程，它可以发现财务问题和风险，并提出改进意见。
审计报告是审计工作的总结和归纳，它包括了对企业财务情况的评价和建议。
通过审计和审计报告，可以及时发现和解决企业的财务问题，提高企业的经营效益和竞争力。
在进行财务关账的过程中，需要注意以下几点。
首先，要确保财务数据的准确性和可靠性，避免出现错误和遗漏。
其次，要及时发现和解决财务问题，防止问题的进一步扩大。
同时，要加强内部控制，提高财务管理的效率和规范性。
年度结账注意事项
年度结账注意事项年度结账注意事项导语：快到年末结账的时候了，那么年度结账注意事项有哪些?以下是店铺为大家整理的文章，欢迎阅读!希望对大家有所帮助!㈠、各往来账项应核对清楚结账前，应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。
同时还应关注关联方往来，通常大部分财务人员都重视非关联方的业务往来，而对关联方的业务往来却并不十分在意，这种情形无论是会计核算和税务申报都存在一定得风险，因此结账前应对往来帐认真仔细的核对，直到双方相符一致后方可结账。
㈡、关注关联方企业借款，余额过大的应当心所得税纳税调整1 所谓债权性投资：是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需以其它具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。
2 债权方在申报缴纳所得税时税务机关有权对利息收入作相应的纳税调整。
㈢、注意个人借款年底前资金处理1 注意股东在公司的个人借款和往来余额，如有应及时要求其作相应的冲账处理，以免产生不必要的税务风险。
2 如公司账上存在其它个人借支款项，应在年底应前要求相关人员作适当冲账工作，以避免给企业产生不必要的税务风险。
㈣、结账前对大额凭证和异常的账务应引起注意老会计经常提醒我：税务机关对企业在生产经营过程中取得的大额的不合法凭证，在计算企业所得税应纳税所得额时，是不能作为税前扣除依据的，同时税务机关对企业的异常账务处理也会特别关注。
所以我们在年底结账前应对前期已处理的大额费用，异常的账务做相应的复核和检查，检查前期账务处理是否存在有遗漏或处理不当，同时也应关注小额处理不当凭证的汇总数是否对计算应纳税所得额产生重大影响等。
对能调整和挽救的账务应及时进行处置，以减少公司在所得税申报纳税中的风险。
㈤、预提、待摊会计处理要当心企业预提费用和待摊费用一般是按权责发生制来扣除的。
对于待摊费用直接按规定摊销入成本费用，所得税中可以扣除。
年终关账十大注意事项
02 往来账款
1.股东、法人借款金额较大且时间较长以及其他个人借款时间超 过一年的，要及时处理，避免牵扯个人所得税。
2.应收账款、应付账款余额要与客户、供应商核对，避免串户、 重复入账，可能会出现用现金支付货款或者发货后收到现金的 情况，及时核对并冲销挂账。
3.和国外客户的往来帐，是不是有在收汇时扣掉手续费而在水单 上没有显示。
08 税务事项
1.检查企业当年的账务处理，有关会计科目是否隐藏税务风险 。 2.检查当年的税务缴纳情况，核查计算是否有误或者是遗漏，
比如印花税。 3.正确区分所得税的永久性差异和暂时性差异。 4.关注税务管理的改革，合理地去享受优惠政策，为企业节约
成本。
09 其他事项
1. 检查是否有未入账的“白条”，对于属于往来性质的白条， 及时进行账务处理，挂相关单位或个人的往来；对于属于费 用性质的白条，及时列支相关成本或费用，据实开发票。
03 营业收入
1.出口企业从口岸卡上下载全年的报关信息，和实际入账收入 核对，以免漏做收入，注意通过一达通2+N方式出口的，口 岸卡信息可能不是很全，需要和实际出口统计数据核对。
2.小规模免增值税的情况，如果执行企业会计准则，免增值税 应计入“其他收益”，小企业准则计入“营业外收入”。
04 营业成本
1.年底成本的暂估，确保金额准确，以免影响当年的利润。 2.对于库存较大的情况，要确认是否有货已发出，但是未确认
收入未转成本的情况。
05 税金税款
1.检查全年的税金计提是否正确，有没有漏提的。 2.有没有无票收入已计提但漏报税的。 3.一般纳税人年底应交税金－应交增值税项下余额借贷应该调
平，如果不平，肯定账有问题，应该再仔细检查一遍。 4.检查境外付汇是否未代扣代缴税金的情况，比如付佣金。
年底财务报销安排的告知
年底财务报销安排的告知
目的
为确保公司财务报销流程的顺利进行，提高财务管理效率，现将年底财务报销安排及相关注意事项告知如下。
时间安排
1. 报销截止时间：2023年12月30日，以收到报销单据的时间为准。
2. 报销处理时间：2023年1月3日-2023年1月10日，期间财务部门将对报销单据进行集中处理。
报销流程
1. 提交报销单据：请各部门在报销截止时间前，将完整的报销单据提交至财务部门。
2. 审核报销单据：财务部门将对报销单据进行审核，确保单据的完整性和合规性。
3. 报销处理：审核无误的报销单据将在规定时间内进行处理，
并将报销款项发放至员工账户。
注意事项
1. 合规性：请确保报销单据符合国家法律法规及公司相关规定。
2. 完整性：请确保报销单据的完整性，包括发票、审批单、合
同等。
3. 准确性：请确保报销金额及各项信息的准确性。
4. 时效性：请务必在规定时间内提交报销单据，逾期将影响报
销处理。
咨询与反馈
如有疑问或需进一步了解报销安排，请随时与财务部门联系。
我们将竭诚为您解答。
感谢您的理解与支持，祝您工作顺利！
财务部门
2023年12月1日。
财务科关于2023年年终封账有关事项的通知
财务科关于2023年年终封账有关事项的通知各科室：
2023年会计年度即将结束，按照省财政厅、卫生厅主管部门的相关要求，为保证医院年度结账、决算编报等工作的顺利进行，我院财务科将于12月15日停止对外办理报销业务，望大家周知.
年末报账有哪些注意事项？以下五点需要大家注意！
1 封账时间安排
报销票据送达财务科时间截止于2023年12月15日。
逾期未送达的报销单可在2024年1月10日之后报送。
2 财政经费注意事项
财政系统将于12月下旬封闭，请需要使用财政经费的的各位老师及相关科室抓紧报销，如果经费使用年限到期或已结题，财政将收回。
3 办理经费入账
年末经费到款比较集中，请项目负责人关注经费到款情况，及时办理落账手续，确保各项经费到款后及时确认收入。
4 及时核销借款
尚未核销借款，请借款人尽快办理报账核销。
特殊原因不能在本年度核销的，请当事人及时向财务科说明情况；无故逾期不还，将影响借款人的个人信用、报销权限和其他业务办理。
5 清理收费票据
对于预借财政票据或税务发票，但款项尚未到账的情况，请办理人催促受票方及时付款。
若封账日前款项不能到账，请退回已开票据。
财务年底关账通知模板范文图片
财务年底关账通知模板范文图片尊敬的各位同事：大家好！随着一年快要过去，我们即将迎来财务年度的尾声。
为了确保公司的财务工作顺利完成，现将关于年底关账的注意事项详细列举如下：1.会计处理截止日期：根据财务部的工作安排，公司财务截止时间为年度最后一天，即12月31日。
请各位部门及时提交相关财务数据及凭证，以便财务部进行会计处理和关账工作。
2.财产账实物盘点：各部门负责人请安排相关人员进行财产账实物的盘点工作。
确保财资的真实性和准确性，并与财务部进行核对。
请在盘点完成后尽快将结果报告给财务部。
3.费用预提：请各位部门及时进行该年度的费用预提工作。
预提范围包括但不限于办公用品、租金、水电费等。
预提金额应按照实际发生的费用计算，并提交给财务部审核和核对。
4.资产折旧与摊销：请各位部门按照公司相关政策和规定，对年度应进行折旧和摊销的资产进行核对和计算。
将计算结果及资产明细表递交给财务部进行核对和登记。
5.银行对账：各位同事请仔细核对公司的银行账户明细，并确保与银行的对账单一致。
如有需要调整的情况，请及时通知财务部，并提供相应的资料和依据。
6.待确认收入与预收账款：请各位部门在年底前仔细核对和处理待确认收入和预收账款。
确保相关权益的准确计算和登记，并及时通知财务部进行核对和调整。
7.修正和调整项目：如果在年底盘点和核对过程中发现了错误或需要调整的项目，请务必及时通知财务部。
确保所有错误和调整在年底前得到修正，以确保财务的准确性和稳定性。
以上事项仅为一般性指引，如有特殊情况或需要额外的处理事项，请及时与财务部联系。
感谢各位同事的理解和合作！最后，祝大家在年底的关账工作中顺利完成。
祝大家新年快乐，工作顺利！财务部日期：XXXX年XX月XX总结来看，年底的关账工作是财务部门的重要任务之一。
在此期间，各部门需要认真核对和处理各项财务事项，确保账目的准确性和稳定性。
其中包括费用的预提、资产的折旧和摊销、银行对账、待确认收入和预收账款的处理等。
年底财务关账通知怎么写范文
年底财务关账通知怎么写范文尊敬的全体员工：大家好！随着2021年即将结束，财务部门将进行年底财务关账工作。
为了保证财务工作的准确性和及时性，请大家积极配合，按照以下要求完成相关工作。
一、财务报表准备1. 各部门负责人需确保所有相关凭证和支持材料的及时归档和整理。
2. 按时间要求提交关联的财务文件和报表，并请在提交前进行仔细检查，确保无误。
二、审计准备1. 财务部将安排外部审计师对公司的财务报表进行审计。
请各部门配合审计师的工作，提供必要的文件和信息。
2. 请各部门负责人将有关公司财务的变动、潜在风险和问题及时向财务部门报告，以确保审计过程的顺利进行。
三、固定资产清查1. 各部门负责人需做好固定资产的清查工作，确保固定资产目录和实际情况一致。
2. 如发现固定资产丢失、损坏或价值变动，请及时报告财务部门。
四、银行和现金账户对账1. 各部门负责人需确保银行和现金账户的准确记录，并及时提供相关银行对账单和现金收支凭证。
2. 请各位员工妥善保管个人的现金收据和报销凭证，以便财务部门核对和处理。
五、预算执行情况分析1. 各部门负责人需配合财务部门进行年度预算执行情况的分析。
2. 请提供与预算相关的支出明细和资金使用情况，确保和财务部门进行沟通和协调。
以上是年底财务关账的主要要求和注意事项。
为了确保财务工作的规范和准确性，请大家积极配合，并严格按照要求完成工作。
如有任何财务方面的问题，请及时与财务部门联系。
感谢大家在过去的一年里对公司财务工作的支持与配合！希望在新的一年里，我们能够共同努力，进一步提高公司财务管理水平，为公司的持续发展做出更大的贡献！特此通知。
公司财务部日期：XXXX年XX月XX在年底财务关账的过程中，财务部门提出了一系列要求和注意事项，以确保审计过程的顺利进行。
其中包括固定资产清查、银行和现金账户对账以及预算执行情况分析等方面的工作。
这些要求和注意事项的目的是确保固定资产目录和实际情况一致，准确记录银行和现金账户，以及配合财务部门进行预算执行情况的分析。
年终财务关账通知范文模板
年终财务关账通知范文模板尊敬的各位员工：大家好！时光荏苒，转眼间，又到了一年的尾声。
为了保证公司财务工作的准确性和及时性，我们将于年底展开年终财务关账工作。
特向全体员工发出年终财务关账通知，以便大家共同配合，确保财务报表的准确性和项目的顺利进行。
一、年终财务关账的意义和目的年终财务关账是公司每年都会进行的重要事项。
它对于公司来说具有重要的意义，它能够反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供准确的数据支持。
同时，年终财务关账也是对公司财务情况进行全面检查的过程，它能够揭示公司经营中存在的问题和风险，为公司的持续发展提供重要参考。
二、年终财务关账的工作内容和时间安排1. 账务结转和备查资料检查：在年终财务关账工作中，会对各项账务进行结转，并对备查资料进行检查。
结转工作需要确保各项账务准确无误地转入新年度，备查资料的检查需要保证其完整性和准确性。
工作时间：从12月初至次年1月底。
2. 修正错误和调整数据：财务关账过程中，可能会发现账目错误或数据不准确的情况，需要及时进行修正和调整。
工作时间：根据具体情况而定。
3. 编制财务报表：财务报表是公司年终财务关账工作的重要产出，它是反映公司财务状况和经营成果的重要依据，需要确保报表的准确性和完整性。
工作时间：根据具体情况而定。
三、年终财务关账的注意事项和工作要求1. 全员配合参与：年终财务关账是一项复杂的工作，需要全员配合和参与。
请各部门主管和员工积极配合财务部门的工作，及时提供相关资料和数据，确保财务报表的准确性。
2. 资料整理和备份：财务关账工作需要大量的资料和数据，为了保证其安全和完整，公司将进行资料整理和备份工作。
请各部门务必妥善保管相关资料，确保其安全可靠。
3. 简洁高效的沟通：在财务关账过程中，各部门之间需要频繁沟通协调，以确保工作的顺利进行。
请各部门主管积极与财务部门沟通，及时解决问题，保障相关工作的质量和进度。
四、年终财务关账的意义和经验总结年终财务关账是公司财务工作的总结和检验，它对于公司的经营管理具有重要影响。
年底财务报销安排的告知
年底财务报销安排的告知尊敬的全体员工，为了确保年末财务报销工作的顺利进行，特此向大家发布以下告知：1. 报销申请截止日期年底财务报销的申请截止日期为12月31日。
请各位员工在此日期前将所有报销申请提交给财务部门。
逾期未提交的申请将无法得到处理，请大家务必按时完成。
12月31日。
请各位员工在此日期前将所有报销申请提交给财务部门。
逾期未提交的申请将无法得到处理，请大家务必按时完成。
2. 报销申请的准备工作在提交报销申请之前，请确保以下准备工作已完成：- 详细填写报销申请表格，并确保所有信息准确无误；- 在申请表格中附上相关的原始票据和收据，并保留好副本供个人备查；- 根据公司规定，申请金额超过一定数额的报销申请还需经过部门经理的审批，请提前与经理沟通并征得其同意。
3. 报销申请的审批流程财务部门将在收到报销申请后进行审批流程，确保报销申请符合公司的财务政策和法律法规。
如有需要，财务部门可能会与申请人进一步沟通，以确保申请的准确性和合规性。
4. 报销款项的发放时间经过审批通过的报销款项将在下一个财务周期内发放。
请各位员工耐心等待，并确保提供正确的银行账户信息，以便财务部门能够准确无误地发放款项。
下一个财务周期内发放。
请各位员工耐心等待，并确保提供正确的银行账户信息，以便财务部门能够准确无误地发放款项。
5. 其他注意事项- 所有报销申请必须符合公司的财务政策和法律法规，不得违反相关规定；- 如有任何疑问或需要帮助，请及时与财务部门联系，他们将竭诚为大家解答和提供支持。
感谢大家的配合和理解！祝大家年末工作顺利，财务报销顺心如意！财务部门日期: [日期]。
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年底结帐注意事项！！！我们财务可能是一年之中最忙的时候，财务预算、年终盘点、调整ERP数据、四季度所得税申报、全员个税申报培训、打印全年帐簿等工作，2009年，金融危机肆虐下的中国，税收任务全面吃紧。
为了完成税收任务，为了保证中央和地方合计22万亿投资，国家税务总局组织各地税务局加紧了对税务稽查人员的培训，“严稽查”势在必行，企业必将面临有史以来力度最大的税务检查。
财务在年终结账时，本人总结了一些中小企业平时容易忽略的事项，供大家参考：1、现金不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而有的公司外帐现金余额帐上出现大金额库存，而实际出纳保险柜现金极少，若会计事务所工作人员审计盘点的话，根本无法倒轧。
出现的大金额库存原因之一是平时提现有入帐，而公司平时的开支未取得发票没有在帐上列支，长此以往帐上的现金就多起来了。
为此，平时要在源头上控制，另外年终确实无法减少帐面现金，可适当以股东以外人员（最好是股东亲戚类）借款形式减少库存现金。
2、核对所有银行存款日记帐与银行对帐单上金额是否相符，若银行单据少了在年终后要全部及时补回入帐。
个别长期不用的银行帐户，建议销户处理，因目前很多账户如达不到规定存款金额，银行要收取账户管理费。
3、企业财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。
同时财务人员还应关注关联方往来，通常大部分财务人员都重视非关联方的业务往来，往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。
4、检查存货明细科目是否有负数，造成负数的原因常有：a、存货料到单未到时，没有进行暂估入账处理；b、平时开领料单时未参照科目余额明细，自己或叫仓库乱填领料单；另外对于长期挂帐有库存而无实物的难以消耗的存货建议可适当用合理价格做不开票收入消化处理。
5、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定、对于未设固定资产卡片帐的，应于明年初建帐补充。
6、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整；7、对于垫资注册的企业，年底应将其他应收款转消，不转消给别人有抽逃资金嫌疑工商年检有可能通不过。
8、检查待摊费用、长期待摊费用是否按受益期间正确摊销。
9、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，特别注意有做免抵退的企业，免抵退汇总表有“免抵税额”发生额未交城建税和教育费附加情况，如不符，应及时查明原因并进行处理；10、检查预收帐款是否有已出货未转销情况，如长年挂预收帐款容易引起税局的注意。
11、检查应付职工薪酬余额是否有多计提、少计提出现借方余额等现象。
年底功课第一项：检查当年的税费缴纳情况。
对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。
这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。
推荐阅读：1、“免抵退税”企业的税负率的计算公式“免抵退税”企业：某时期增值税“税负率”=当期“各月应纳税额累计数”÷当期“应税销售额”累计数={当期各月[ “销项税额”-（“进项税额”-“进项税额转出”）-“上期留抵税额”]累计数+当期“简易征收办法应纳税额” 累计数 -当期“应纳税额减征额”累计数}÷当期“应税销售额” 累计数。
1、月“销项税额”=每月《增值税纳税申报表》（按适用税率征税货物及劳务销售额+免、抵、退办法出口货物销售额） ×适用税率=每月《增值税纳税申报表》销项税额+“虚拟销项税额”即每月《增值税纳税申报表》免、抵、退办法出口货物销售额 ×适用税率。
2、月“进项税额”=每月《增值税纳税申报表》进项税额（不剔除征退税率差部分进项税额）+“虚拟进项税额”即每月进（来）料加工料件金额×适用税率。
3、月“进项税额转出”=每月《增值税纳税申报表》进项税额转出”包括征退税率差部分进项税额） - 每月《增值税纳税申报表附表2》免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额（即征退税率差部分进项税额）。
4、月“上期留抵税额”=每月《增值税纳税申报表》上期留抵税额 - 每月《增值税纳税申报表》上期免抵退货物应退税额。
5、“应税销售额”=每月《增值税纳税申报表》按适用税率征税货物及劳务销售额 +免、抵、退办法出口货物销售额+按简易征收办法征税货物销售额。
目前“免抵退”企业计算公式存在的问题（一）因进（来）料加工料件金额一般需隔月在15日后取得，故“免抵退税”企业“准确”的税负率一般要推后1 个月。
即在12月份查询税负率时，受进（来）料加工料件金额尚未取数影响，“免抵退税”企业的税负率有可能要比实际的高一些。
（二）“免抵退税”企业税负率计算过程中，因受企业退税办理时单证到齐率影响，上期免抵退货物应退税额会产生异动，导致（上期留抵税额- 上期免抵退货物应退税额）公式计算结果出现差错，从而会使税负率不同幅度下降。
假如某企业上月全部为免、抵、退办法出口货物销售额，由于单证不齐，其上期免抵退货物应退税额为零，则会使（上期留抵税额-上期免抵退货物应退税额）变成上月进项税额，这样就会导致上月进项税额在当月重复扣除，当月税负率就有可能成为零。
（三）由于国家一度实施了新办“免抵退税”企业在开始13个月中只免抵不计算退税的政策，导致新办“免抵退税”企业开始13个月的应退税额不断累积于上期留抵税额，而上期免抵退货物应退税额一直为零，从而使（上期留抵税额 -上期免抵退货物应退税额）计算行为变为不断滚动扣除还未计算或还未消化完的应退税额，最终使企业税负率计算结果不同程度地低于企业实际。
上述存在问题，在系统中一时难于取舍或解决，尚请各单位、管理员结合以上情况对“免抵退税”企业税负率进行具体分析后再作出计算结果。
各单位、管理员可简单地应用（所属期“销项税额”累计数-“进项税额”累计数）÷“应税销售额”累计数这一公式进行计算。
2、内销企业税负率的计算公式3、关于应对企业税负率异常的几点建议年底功课第二项：检查企业当年的账务处理新会计准则颁布后，对很多会计事项进行了调整，比如存货的核算、固定资产的管理与认定、生物资产的处理、收入的确认与计量等等，企业会计同行针对会计准则的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合会计准则规定的处理事项。
推荐阅读：1、新会计准则下会计核算方法的变化与影响2、新会计准则用益物权的会计处理3、新会计准则下资产分类与核算差异浅析4、新会计准则下长期股权投资的会计处理年底功课第三项：核准一下会计估计对企业在年中做的会计估计，再根据年末的情况，重新估计一下，看一下当时的估计是否合理。
1、上市公司会计估计变更与盈余管理2、企业价值估计的剩余收益估价法3、企业固定资产的会计政策与估计4、会计政策、会计估计变更的判别及账务处理年底功课第四项：检查发票的使用情况没有发票，税局检查时难免大眼瞪小眼，谁让税法上写着没有发票费用不能列支呢，但是多数情况下发票有不能及时到位，时间长了就忘了，所以发票的问题虽老生常谈，但年底的时候大家还是要检查一下，有没有当期应发生的费用还没有取得发票的情况。
推荐阅读：1、建筑工程发票的开票金额问题2、补偿费是否需要开发票及缴纳营业税3、国家税务局就发票问题在线访谈4、发票领购三注意5、不在发票管理范围的收付款凭证有哪些年底功课第五项：检查摊销和计提情况检查一下有无会计事项应于当年摊销未摊销的情况，有无折旧应计未计的情况，因为如果当年不摊销或不计提折旧，以后年度补记是不能在税前扣除的。
1、未确认融资费用和未实现融资收益的摊销2、施工企业低值易耗品一次摊销如何记账3、开办费可选择一次性扣除或分期摊销4、上年未摊销的无形资产能否在今年补摊并税前扣除5、新税法下如何计提已购置固定资产折旧6、如何归集和分配折旧费用一、各往来账项应与对方核对清楚年底结账前，企业财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。
同时财务人员还应关注关联方往来，通常大部分财务人员都重视非关联方的业务往来，而对关联方的业务往来却并不十分在意，由于今年《企业所得法》刚实施第一年，同时国家税总局以国税发《关于印发〈中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表〉的通知》规定为贯彻落实《企业所得税法》及其实施条例，国家税务总局制定了企业年度关联业务往来报告表。
年有关联方的企业所得税汇算来说将是一项非常重要的工作，但实务中关联方交易的复杂性，使一些企业长期以来对关联的往来账项无法核对清楚。
这种情形无论是财务会计核算和税务申报上都存在有风险，建议企业财务人员在年底结账前应对这些往来应好好核对一次，直到双方相符一致后方可结账。
二、关注关联方企业借款，余额过大的应当心所得税纳税调整四、年底结账前对大额凭证和异常的账务应引起注意从历年的所得税汇算清缴情况看，税务机关对企业在生产经营过程中取得的大额的不合法凭证，在计算企业所得税应纳税所得额时，是不能作为税前扣除依据的，同时税务机关对企业的异常账务处理也会特别关注。
所以提醒公司财务人员在年底结账前应对前期已处理的大额费用，异常的账务应进相应复核，检查前期账务处理是否存在有遗漏或处理不当，同时也应关注小额处理不当凭证的汇总数是否对计算应纳税所得额产生重大影响等。
对能调整和挽救的账务应及时进行处置，以减少公司在所得税申报纳税中的风险。
五、预提、待摊会计处理要当心新企业所得税法扣除中首要的规定是权责发生制，所以，对企业预提费用和待摊费用也应当是按权责发生制来扣除。
对于待摊费用直接按规定摊销入成本费用的，所得税中可以扣除，但预提费用，则要注意符合确定性原则，按权责发生制确认的预提费用是可以扣除的。
但实务中应注意以下的规定：①对未能及时取得发票的费用：根据《国家税务总局关于中国航空集团公司所属飞机、发动机大修理预提费用余额征收企业所得税问题的复函》（国税函[2005]804号）中的相关规定：依据国家税务总局下发的《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）的相关精神，企业所得税税前扣除费用必须遵循真实发生的原则，除国家另有规定外，提取准备金或其它预提方式发生的费用均不得在税前扣除。
因此，对纳税人按照会计制度的规定预提的费用余额，在申报纳税时应作纳税调整，依法缴纳企业所得税。
但在实际操作中有的地立税务机关对企业所得税税前允许扣除的各项费用还是按权责发生制原则执行的，但如企业预提的各项费用超过三年以上仍未支付或仍未上缴的，应并入汇算年度应纳税所得额，待实际支付或上缴时，在实际支付（上缴）年度税前扣除。