应收账款管理流程图77567

应收账款管理流程图

客户分类，客户采购额的分级客户结款政
策，授信额度
根据客户的历史购货额
度，确定客户的欠款的
额度和时限，小于十日
的二十万元以下欠款属
于短期临时欠款，小于
六十日金额五十万以下
的欠款属于长期临时欠
款，协议额度欠款由公
司领导直接与客户协商
处理。

客户信用等级
客户信用额度
客户欠款额度备案，财务确认发货单本期应收帐款
根据客户购买数量和
本期电汇金额，按照
月度对帐，决定本期
的应收帐款
《本期应收帐款》
主要审查客户信用额度是
否满足这次产品购买的需
求，如果额度不足，需要
通知客户补充额度差值；
如果额度充足，则可以直
接通知发货处理，同时对
客户的信用等级进行评估
备案，信用等级根据采购
额度、采购批次、付款记
录等情况综合确定，新客
户前几次购买产品需要全
款交易，对于采购额度突
然剧增的客户要重点评
估。

特殊情况交由公司领
导审批。

客户剩余额度
确认。

应收账款管理流程图77567.docx

应收账款管理流程图
签订销售合同时营销部长根据客户信用等级，
信用额度、期限、以及该客户和公司合作是否出现过应收账款滞收现象等内容进行合同严
格预审
财务部门将销售数据和回款数据的系统输入.未回款款项计入“应收账款”
每月 5 号前往来会计负责将《应收账款明细
表》发送各分公司和杭州大区负责人，各部门负责人负责督促本部门员工催款收应收账款
往来会计核查应收账款账龄是
联系分公司经理和杭州大区经理按照相
是否超过规定期限关制度对当事业务员进行敦促催收否
每月 5 号前向营销部长报送《应收账款明细表》
否
审查是否出现延期 3 个月应收款继续监督应收账款及时回收
是
负责对应业务的分公司经理和业务员进行督促催收，制作逾
期 12 个月以上的应收账款明细表给事业中心总经理
否
审查应收账款是否出现坏账继续监督监督应收款，并退回业务部门
负责人继续监督应收账款的及时回收是
对当事人进行处罚，同时安排公司法务介入追讨。

应收账款管理流程图

应收账款管理流程
文件流程图描述
销售部催款作业流程
编制：审核：批准：附件：催款单
催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。

因此，特请贵公司能够在近期及时向我公司支付上述款项。

此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天安排付款。

如有其他原因请即书面回复，！
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。

我们保留随时向法院提请诉讼的权利。

特此通知，！
此致
公司(印章) _____年___月___日。

应收帐款处理付款计划和处理管理流程图(doc 2页)

方法： 1、按照信用限额规定回收应收帐款。
输入：赊销报告
版本：1 编号：6.2.3 地点：无
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
信和控制
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ要素：
预付款订单审查
版本：1 编号：6.2.3 地点：无
宝洁产品供应部
逾期未付款
财务部
输入： 1、延迟付款
分销售销售部
管理系统部人力资源部总经理
应收帐款处理付款计划和处理管理流程图(doc 2 页)
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
信用控制
要素：
预付款订单审查
输入：应收帐款信息
信用报告跟踪
说明：每日控制赊销状交操作过程。
步骤： 1、公布延迟付款报告。 2、对于逾期应付款客户应采取的措施与销售经理达成一致意见。 3、根据所采取的措施，复查客户名录和信用额。
客户
延迟付款
采取措施减少延迟付款
销售员填写信用变更申
请表
经财务、销售经理及分销商经理批准
输出：赊销客户名单/ 信用限额变更
信用控制员
销售经理 212

应收帐款流程图

2、以上所有签署人员应工作疏忽造成公司不良影响，将按相关规定给予处罚；若造成公司的损失由责任人承担，触及法律者将依法处理。

制定部门：营销部老高敬爱的党组织：经过一段时期的初级党校学习，我的心境自然澎湃而又亢奋。

其实，无论是谁，这种难得的熏陶刚过，思想上和认识上都会大有一吐为快的强烈之欲望。

这对深刻理解中国***始终是一个最先进的党、最伟大的党，始终是实践“三个代表”重要思想的楷模，也始终是勤奋学习、善于思考、解放思想、与时俱进、勇于实践、锐意创新的模范等等，以及正确选择一个人的人生观、价值观和世界观，都具有非常积极的意义。

以下是我的心得体会：首先，通过学习，我对我们的党有了更加深入的理解：中国***是中国工人阶级的先锋队，是中国各族人民利益的忠实代表，是中国事业的领导核心。

中国***有它的阶级性，人民性，先进性。

中国工人阶级是中国***的阶级基础，工人阶级政党是工人阶级的先锋队，工人阶级的先进性决定了党的先进性。

而工人阶级之所以具有先进性是因为它代表了先进生产力和生产关系，具有高度组织性、纪律性，赋予革命的坚定性、彻底性。

知识分子是工人阶级的重要组成部分，随着社会的发展，信息技术等越来越发达，因此工人阶级政党的先进性必须随着时代的发展不断具有新的内涵、新的标准和新的特征，做到与时俱进。

党的先进性还体现在将“三个代表”写入了新的党章。

“三个代表”重要思想对党的先进性作了富有时代特征的界定，具体地、明确地揭示出党的先进性的实质和内涵，深化了我们对党的先进性的认识和理解。

其次，通过学习我进一步端正了自己的入党动机。

入党动机是指一个人要求入党的内在原因和真实目的，是推动人们争取入党的一种精神力量。

真正正确的入党动机应该是能始终将人民的利益放在首位，为了最终实现****而奋斗终生。

我要在自己的工作和生活中不断地实践，不断地确立正确的入党动机。

一个人在组织上的入党一生只有一次，而思想上的入党是一生一世的，所以，在今后的人生道路上，必须坚定信念，用理论知识来武装自己，不断地深化自己的行动。

应收账款管理流程图

批准：日期：文件更改页文件编号：应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

项目全周期应收账款管理流程图

项目停工 7 日发送律师函
协商未果
由集团提出解除合同申请
协商未果
依据合同申请仲裁或提起诉讼
提交竣工报告后
工程竣工验收阶段管理流程图
未完成
监理单位组织单位工程竣工预验收，提出工程实体及技术归档资料问题 7 天内项目部必须整改完毕。
处罚项目经理 500 元；处罚分公司生产副经理 200 元，处罚分公司总工 200 元。
合同预结算中心审核 1、合同内容与标前请示八条底
线一致性； 2、毛利率 8%； 3、6 项风险条款及应对措施。
同意
分公司发起合同签约审批流程
提出修改意见
按各部门意见分公司与发包人谈判合同
同意
合同预结算中心审核
提
出
修
改
分管副总审批
意
提出修改意见
见
同意总经理审批
提出修改意见
同意签订合同并盖章
不同意严禁签订合同
15 日内
项目经理签订结
算目标责任书
合
同
部
门
监
控
结算计划、项目结算
目标责任书报合同预
结算中心进行备案
30 日内
项目部预算员整理结算资料
取得竣工验收证明书 10 日内
向发包人报送结算资料
3 个月内
取得竣工结算报告
结算审核
超过 3 个月无故不结算分公司发结算催
告函
7 日内
报分公司合同预算工程科财务科 7 日内
正常履约项目
竣工已结算项目分层级管理图
拖欠金额 500 万元以内的项目
账龄一年以上且拖欠金额 500 万元以上的项目
重点、难点项目

应收账款管理流程(完整资料).doc

【最新整理，下载后即可编辑】文件更改页应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

应收账款流程图

应收账款流程图应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户尚未支付的货款或应收账款。

应收账款的管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。

因此，建立合理的应收账款管理流程图对企业的财务管理至关重要。

首先，销售人员与客户进行商品销售或服务提供的合同签订，确定应收账款的金额和付款时间。

销售人员应当对客户的资信状况进行评估，确保客户有能力按时支付应收账款。

其次，销售人员将销售合同信息录入企业的销售系统中，生成销售订单和应收账款信息。

销售订单中应包含客户信息、商品信息、数量、价格、交货时间等内容，以便后续核对应收账款。

接着，财务部门负责核对销售订单和应收账款信息，确认销售订单的准确性和完整性。

同时，财务部门还需要对客户的信用额度进行审批，确保客户的信用额度未超出限制。

然后，企业按照销售订单的要求提供商品或服务，并及时向客户寄送发票和应收账款通知单。

发票和应收账款通知单中应包含商品或服务的详细信息、价格、付款方式和付款截止日期等内容。

随后，客户收到发票和应收账款通知单后，根据合同约定的付款方式和时间，按时进行付款。

如果客户延期付款或有其他付款问题，企业应及时与客户进行沟通，催促客户尽快付款。

最后，财务部门负责对客户的付款情况进行核对和记录，确保应收账款的实时更新。

同时，财务部门还需要定期进行应收账款的清理和坏账的核销工作，确保企业的资金流畅和财务风险的控制。

总之，建立合理的应收账款管理流程图对企业的财务管理至关重要。

通过明确的流程图，可以有效规范应收账款管理流程，提高企业的资金使用效率，降低坏账风险，保障企业的财务安全和稳健发展。

应收歀管理流程

2.对于确实无法回收的货款，在明确相关责
任经审批作帐务处理，并逐笔登记以备查
职责销售作为最终责任人，确保订单货款及时收回，财务作为监督人员
出箱单装箱单
1.仓库在接到销售发货通知时，开具出库单，
并提供装箱单给财务。
审核和记账
销售跟单员
单证员
仓库管理员出口退税会计
出库单
合同发票报关单
1.财务在收到仓库出库单后，根据订单资料及销售提供的开票通知，核对确认后开具增值税专用发票，出口货物的按出口报关单开具出口货物通用机打发票，并作相应的账务处理
应收账款管理流程
主题
应收帐款管理流程
文件编号
本流程总负责
版本
A1.0
拟制
发布实施日期
审核
批准
1.目的：真实反映核算款项，加速资金周转，保证企业资金安全，减少坏账损失，完成企业经营目标
2.适用范围：所有的销售产品，包括半成品，下角料等
3.流程图：
流程说明
发货出库
成品仓库管理员
分析并催收欠款
帐务处理
会计销售跟单员
1.会计每个月出具一份应收账款余额表及账龄分析表，根据不同客户赊销额度不同核对客户是否有信用超期现象。并提供给销售部。
2.根据不同情况，由总裁同意后记提坏账准备
业务员
会计
应收款催讨单
1.会计对逾期应收款及时上报总裁并联系相关业务部门，责成业务人员催讨
账项核对
成品仓库管理员会计
销售跟单员
出纳
银行凭证
应收账款余额表应收款账龄分析表
1.根据银行收款水单及时做货款结清核销手续。对于收到的货款应当天（原则上是当天）入账，以免出现多记，漏记，串户现象。

应收账款管理流程

应收账款管理流程销售部财务部1，审查合同，提单及财务开票信息2，开发票，确认应收账款3，编制应收账款明细报告，账龄报告5，催收并控制后续，付款发货（见催款作业4，检查应收收账款能否准时付款否流程）是7，入账，冲减应收账款更新记录文件与记录合同复印件提单财务开票报表发票应收账款动向表账龄表电汇票据银行汇票银行承兑汇票8，总结应收账款状况，月度应收账款报告递交应收账款管理报告结束文件流程图描绘1财务部审查合同，提单和财务开票报表上的数据2财务部审查无误后开发票，确认销售收入和应收账款3财务部编制应收账款明细报告和账龄报告财务部检查客户能否按合同规定准时付款，假如逾期，转4到 5；假如正常付款，转到 75销售部催收账款并控制后续发货6客户付款7财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录8财务部总结应收账款状况并递交应收账款管理报告销售部催款作业流程逾期欠款打印催款单逾期欠款15 天打印二级催款单检查能否已记录原由否发送逾期欠款30 天打印三级催款单是催款次数二次之内否客户付款发出催款单并与客户联系三次催款仍不付款是结束停止发货实时向营销总监反应共同财务部，行政办清收编制：审查：同意：附件：催款单催款单_______企业：整) 。

依据与贵企业的相关合同协议的商定，贵企业应该在 _____年 __月__日以前支付上述款项，但我企业到现在仍未遇到该笔款项。

所以，特请贵企业可以在近期内实时向我企业支付上述款项。

此致企业(印章)_____年___月___日二级催款单_______企业：整) 。

依据与贵企业的相关合同协议的商定，贵企业应该在_____年 __月__日以前支付上述款项，以上款项我们已经提示过贵司付款，可是截止年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。

若有其余原由请即书面答复，感谢！此致企业(印章)_____年___月___日三级催款单_______企业：整) 。

依据与贵企业的相关合同协议的商定，贵企业应该在 _____年 __月__日以前支付上述款项，基于贵司以上款项经多次催收仍不可以正常安排付款，我司将临时停止与贵司的全部交易，请务必实时安排付款。