集团公司发票管理操作流程
关于发票管理规章制度内容
关于发票管理规章制度内容一、发票的种类和使用范围根据我国税收法规，发票分为普通发票和专用发票两种。
普通发票通常用于一般商品销售、服务业务等场合，可以作为税务扣除凭证；专用发票则用于需要填开价税分离明细的场合，如工程施工、广告服务等。
企业在进行发票的开具和使用时，需遵循以下原则：1. 开具发票应按照真实的交易情况进行，严禁虚开、乱开发票；2. 发票的开具应遵守税法规定的内容和形式，确保发票的合法有效；3. 发票的使用范围要符合税收法规的规定，保证发票的合理使用。
二、发票的管理流程发票的管理流程包括发票的申请、领用、使用、保存和报销等环节。
企业需建立完善的发票管理制度，规范发票管理流程，确保发票的合法有效和安全保障。
具体流程如下：1. 发票的申请：企业应根据实际需要提前计划并进行发票申请，确认发票的种类和数量，并向税务局申请领用发票。
2. 发票的领用：企业财务部门接收税务局颁发的发票，进行登记和存储，并对发票进行严格保管，确保发票的完整性和安全性。
3. 发票的使用：发票的使用应按照相关规定，仔细填写发票内容，确保发票的真实完整和准确性，避免发票错开、漏填等情况。
4. 发票的保存：企业应建立健全的发票保存制度，对开具的发票进行分类整理和归档，确保发票的完整性和查阅的便捷性。
5. 发票的报销：企业人员在报销时应按照规定提交真实有效的发票，对发票进行审查和核对，保证报销的合理性和合规性。
三、发票的管理责任发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，是财务人员的职责之一。
因此，企业应明确财务人员的发票管理责任，建立健全的发票管理责任制度，明确责任分工和监督机制，确保发票管理的合法有效。
具体责任如下：1. 财务负责人：负责全面监督和管理发票的开具、使用和管理工作，确保发票管理的规范和合法；2. 财务人员：负责发票的申请、领用、使用、保存和报销等具体工作，按照规定履行好发票管理的职责；3. 监察部门：作为内部监督机构，负责对财务人员的发票管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正和处理；4. 公司领导：对发票管理工作进行定期检查和评估，确保发票管理的合规性和规范性。
总公司发票管理制度
第一章总则第一条为加强总公司发票管理，规范发票使用行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，保障国家税收收入，维护总公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合总公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于总公司及其下属各分支机构、子公司（以下简称“下属单位”）的发票管理。
第三条总公司发票管理应遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家法律法规，确保发票管理合法合规。
（二）责任明确：明确发票管理责任，落实管理措施，确保发票管理责任到人。
（三）规范操作：按照发票管理规定，规范发票领用、开具、保管等操作流程。
（四）节约成本：合理使用发票，降低发票管理成本。
第二章发票管理职责第四条总公司财务部门负责总公司发票管理的日常工作，其主要职责如下：（一）制定发票管理制度，组织实施发票管理工作。
（二）负责发票的领购、开具、交付、保管等工作。
（三）负责向税务机关上报有关发票的管理报表，协助、配合税务机关进行各项检查工作。
（四）负责公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。
（五）负责本部门费用发票的取得、审查工作。
第五条下属单位财务部门负责本单位发票管理的日常工作，其主要职责如下：（一）执行总公司财务部门制定的发票管理制度。
（二）负责本单位发票的领用、开具、交付、保管等工作。
（三）负责本单位发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。
（四）负责本单位费用发票的取得、审查工作。
第三章发票领用第六条发票领用实行统一领购、登记制度。
第七条下属单位需领用发票时，应向总公司财务部门提出申请，填写《发票领用申请单》。
第八条总公司财务部门对下属单位的发票领用申请进行审核，符合规定的，予以批准。
第九条下属单位领用发票时，应填写《发票领用登记簿》，记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
第四章发票开具第十条发票开具应遵循以下原则：（一）真实、准确：发票内容应与实际经营业务相符，不得虚构、夸大或缩小。
发票管理的操作流程
发票管理的操作流程发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的财务收支、税务申报等方面。
一个良好的发票管理流程可以帮助企业提高财务效率，减少税务风险。
下面是一个关于发票管理的操作流程：1. 发票的开具在企业进行销售或服务时，需要开具发票给客户。
在开具发票之前，需要核对客户信息、商品信息、价格等内容，确保发票的准确性。
开具发票时，需要填写发票号码、开票日期、金额等信息，并加盖企业的公章。
2. 发票的领用开具完发票后，需要将发票存放在专门的发票管理柜中，并进行登记。
发票管理人员需要记录发票的号码、金额、开具日期等信息，以便后续查询和管理。
3. 发票的分发发票管理人员根据销售或服务的情况，将发票分发给相应的客户。
在分发发票时，需要核对客户信息，确保发票发放的准确性。
4. 发票的归档客户收到发票后，需要将发票归档保存。
发票管理人员需要定期对已发放的发票进行核对，确保所有发票都能够及时归档。
5. 发票的报销企业员工在进行差旅、采购等费用支出时，需要保留相关的发票作为报销凭证。
发票管理人员需要对员工提交的发票进行审核，确保发票的真实性和合规性。
6. 发票的报税企业在进行税务申报时，需要将开具的发票作为税务凭证。
发票管理人员需要对发票进行整理、归档，以便税务部门进行查验。
7. 发票的销毁发票管理人员需要定期对已归档的发票进行清理，将过期或无效的发票进行销毁。
销毁发票时，需要按照相关规定进行处理，确保发票的安全和合规。
总的来说，一个完善的发票管理流程可以帮助企业提高财务效率，减少税务风险。
发票管理人员需要严格按照操作流程进行管理，确保发票的准确性和合规性。
同时，企业也可以借助财务软件等工具来提升发票管理的效率和精度。
发票管理是企业财务管理中不可或缺的一环，只有做好发票管理，企业才能更好地掌握财务状况，提高经营效益。
发票管理制度发票管理流程
发票管理制度发票管理流程一、前言发票管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的发票管理制度可以有效地保护企业财产安全，提高企业的经济效益。
因此，建立一套科学合理的发票管理制度和流程十分必要。
本文将就发票管理制度与流程进行详细介绍。
二、发票管理制度发票管理制度是指企业为规范和规范发票的使用和管理而建立的一套完整的规章制度。
这些规章制度通常包括公司发票的种类、发票的开具要求、发票的管理流程、发票的使用权限、发票的保管和销毁等内容。
一个健全的发票管理制度应当严格遵循相关法规和政策，并能够满足企业内部的管理需要。
1. 发票的种类按照国家税务局的规定，企业发票主要有增值税发票和普通发票两种。
增值税发票主要用于纳税人之间的交易和报销，而普通发票则主要用于个人消费和非增值税纳税人之间的交易。
因此，企业在实际开具发票时，需要根据交易对象的纳税资质进行选择。
2. 发票的开具要求在开具发票时，企业需要严格按照国家税务局的要求进行操作。
例如，开具增值税发票需要填写完整的发票内容、金额、税额、企业名称和纳税人识别号等信息，并在纸质发票上加盖企业的公章。
而电子发票则需要通过国家规定的电子开具平台进行操作，并符合相关的技术规范。
3. 发票的管理流程发票管理流程是发票管理制度中最核心的部分，其对发票的领取、开具、使用、报销、保管和销毁等环节进行了详细规定。
一般来说，发票管理流程应包括如下环节：（1）发票的领取：企业应当通过合法途径从国家税务局或授权的发票代开单位领取发票，同时要做好领用登记。
（2）发票的开具：各个部门要严格按照国家税务局的规定和企业的内部审批程序进行发票的开具，并确保税务合规。
（3）发票的使用：企业要严格控制发票的使用权限，严禁私自挪用发票或将发票用于非商业交易。
（4）发票的报销：员工在使用发票进行差旅报销或业务报销时，需严格按照规定进行流程申请，保留好报销凭证并合规报销。
（5）发票的保管和销毁：企业应做好发票的专人保管，建立健全的发票档案管理制度，并定期进行发票销毁。
发票管理流程图
02
审核
财务资产处税收治理科科长
03
审批
当地税务机关
04
出售发票并登记
当地税务机关
发票领购簿；一般发票领购证；增值税专用发票领购簿
05
税收治理科科长审核签字后入库保管
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用缴销登记表
06
自用或将发票发放到所属单位使用
财务资产处税收治理科发票治理岗位
吐哈油田所属单位相关发票结算岗位
发票领用存月报表；一般发票存根联；作废的增值税发票
11
审核
财务资产处税收治理科发票治理岗位
12
编制发票领用存月报表，月初报送抄税
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用存月报表
（2）F2.3K财务资产处税收治理科发票治理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记操纵。发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的治理工作。
（3）F2.1M所属单位发票治理岗位，建立发票治理台账。
（4）F2.2M所属单位专人开具发票，关于作废发票加盖“作废”章，并保存。
（5）F2.3M所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
（2）L7.6.3-K发觉发票开具不符合规定的，收回并作废发票，重新开具。因发票、交易单证发生争议，2个工作日内通知财务资产处，由财务资产处会同相关部门处理。
2）F:发票使用和治理不当。
（1）F2.1K所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
发票管理
谢 谢！
3、发票管理员根据收付员上交的保费发票 存根联等有关单据销号，必须是状态为“ 到款”、“注销”、“作废”或“遗失” 的发票方能进行核销处理。 （一）正常到款的发票，凭“存根联”销号 ； （二）作废和注销的发票，凭齐全的保费发 票各联次销号，发票各联均已加盖“作废 ”章； （三）遗失的发票，凭报纸刊登的遗失声明 和遗失说明销号。
3、发票管理员应对收付员上交的存根联进行 发票实物、交接单以及系统发票状态三方 核对，保证三方核对一致。若核对一致， 收付员、发票管理员双方在《存根联交接 单》上签字确认，并一式两份分别保存。 若核对不一致，应查找原因，确保无误后 再交接。
七、保费发票的销号与保管
1、销号是对已经使用的发票进行核销的过程，公 司不得对尚未到款的预借发票进行销号。 2、发票销号的前提条件：一是确保发票开具无误 ，不再进行重开发票（发票销号后，系统无法重 开发票）；二是确保销号前的发票状态已进行留 存或登记，以备检查；三是只有当地税部门要求 向其上交存根联时（即存根联无需在公司保存时 ），才在系统中进行发票销号，这是必要条件。 因发票在系统中进行销号操作后，将无法查询到 发票状态，无法对已开具的保单进行重开发票， 因此，应确保符合上述条件后再慎重进行销号处 理。
六、发票上交存根联
1、上交发票存根联的前提条件：一是对所有待上 交的发票再次查验，确保开具信息无误；二是确 保系统中发票状态与实物状态相符；三是应按流 水号顺序上交存根联，不缺号，作废发票和注销 发票保证四联齐全。 2、收付员在系统中上交存根联、打印《存根联交 接单》。注意发票处于“领用”或“预借”状态 不能进行上交存根联操作。
4、发票管理员整理销号凭证后，在发票管 理系统进行销号处理，并以整本为单位， 打印“重要凭证销号单”，作为销号凭证 的封面与保费发票存根联一并装订成册。 保费发票存根联上交后，收付员可向发票管 理员换领同等数量的空白发票。 5、保费发票的验销 对于已经销号的保费发票，按照当地税务 机关的要求，发票管理员应及时前往税务 机关办理验销手续。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度展开全文发票的管理制度摘自《永2003财（规）字第 0016 号》发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
公司发票管理流程
公司发票管理流程摘要本文介绍了一个公司的发票管理流程。
有效的发票管理流程对于公司的财务管理非常重要。
一个良好的发票管理流程可以确保公司合规、准确报税，并提高效率和减少错误。
本文将从发票的接收、记录、审批、归档等方面进行介绍。
同时，还将提供一些建议，帮助公司优化发票管理流程。
1. 引言2. 发票接收发票接收是发票管理流程的第一步。
公司应制定明确的发票接收流程，并明确规定发票接收的责任人。
一般来说，公司可以通过邮寄、、电子邮件等方式接收发票。
接收到的发票应按照发票类型和日期进行分类，并同时记录在公司的发票登记簿中。
3. 发票记录发票记录是发票管理流程的核心环节。
公司应建立一个统一的发票记录系统，用于记录和存储所有的发票信息。
发票记录应包括发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息、商品或服务名称、金额等相关信息。
同时，公司还可以根据需要在发票记录系统中添加其他字段，如部门、项目等，以方便后续的审批和报销。
4. 发票审核与审批发票审核与审批是发票管理流程的关键环节。
在此环节中，需要对所有的发票进行审核和审批，以确保其合规性和正确性。
公司应制定明确的发票审核与审批流程，并明确规定审核和审批的责任人。
审核人和审批人应核对发票的各项信息，如金额是否与合同一致、税额是否正确等。
审核和审批的结果应记录在发票记录系统中，并保留相应的审核和审批文件。
5. 发票归档发票归档是发票管理流程的最后一步。
公司应对已审核和审批的发票进行归档，并建立一个统一的发票归档系统。
归档时，应根据发票类型和日期进行分类，并按照一定的顺序编号。
发票归档的目的是方便日后的查阅和审计，并确保发票的安全性和可追溯性。
6. 发票管理流程优化建议6.1 使用发票管理软件通过使用发票管理软件，可以方便快速地记录、审核和审批发票，提高工作效率。
6.2 引入电子发票逐步引入电子发票可以减少纸质发票的使用，节省物料和人力成本，并提高发票管理的准确性和安全性。
发票管理规定及流程图
xxx发票管理规定1 范围该办法适用于吉星集团各部门。
2 目的为了进一步规范吉星集团经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合本集团实际情况，特制定本办法。
3 发票的领购、保管、缴销3.1 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门领取，财务部按税务部门要求发票由专人对发票进行管理。
3.2 公司所用发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
专用发票及IC卡分开存放于专门的保险柜内，落实防盗措施，纳入防伪税控机管理的一般纳税人。
如果发生被盗、丢失，应立即上报主管税务分局（被盗应向公安机关报案），遗失的发票及两卡如发生偷税案件，则由经办人承担造成的一切经济损失（不仅限于税务罚款）。
3.3 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定由（席春云）进行保管。
4 发票的开具4.1 公司需要开具发票，首先由吉星各部门业务人员经部门经理或授权人员提交相应的与合同原件相符的复印件和购货单位开票信息提交财务部开票员开具发票。
4.2 已开好的发票，经部门业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。
4.3 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发票或财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。
作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理）；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
5 发票的取得5.1 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
5.2 经济业务发生后，业务人员第一次取得发票时，应向对方索取发票及税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。
某公司的发票管理制度
某公司的发票管理制度
一、目的和依据
为规范本公司的发票管理，确保财务数据的真实性、完整性和合法性，根据国家税法规定及公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关涉及发票管理的业务部门。
三、基本原则
1. 真实性原则：所有发票必须真实反映交易内容，不得虚开、伪造或滥用发票。
2. 合法性原则：发票的开具、使用、保管和报销必须遵守国家法律法规和税务政策。
3. 完整性原则：发票信息应完整、准确，不得有遗漏或错误。
4. 及时性原则：发票的开具、传递和报销应及时进行，确保财务信息的时效性。
四、发票的申请与领取
1. 需要开具发票的员工应提前向财务部门提出申请，并提供相应的交易证明。
2. 财务部门在审核无误后，按照规定程序开具发票，并做好登记备案工作。
五、发票的使用与保管
1. 发票一经开出，应由专人负责保管，防止丢失、损毁或被盗用。
2. 发票使用后，应及时归档，并按照税务要求进行整理、保存。
六、发票的报销与核销
1. 员工报销时，应提供合法有效的原始发票及相关证明材料。
2. 财务部门应对报销材料进行严格审核，确保每笔费用的真实性和合理性。
3. 审核通过后，财务部门应及时办理报销手续，并进行账务处理。
七、违规处理
违反本制度规定，造成公司经济损失或法律责任的，将依法追究相关人员的责任，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。
八、制度的修订与解释
本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或补充，应及时通知全体员工。
九、附则
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司内部发票管理办法
公司内部发票管理办法（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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发票管理制度
1.目的为了贯彻执行国务院、财政部、国家税务总局颁布的《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等法规文件，更好地加强我公司发票的使用和管理，加强财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，结合我公司实际情况，特制定本制度。
2.适用范围山东欧铂新材料有限公司。
3.总则3.1 我公司发票管理部门为集团财务部，由其指定专人负责销售发票的购买、使用、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必须服管理。
3.2购货发票的索取、保管、交接等工作，必须由各业务归口部门指定专人负责，并在集团财务部备案管理，如有岗位调整需在3日内重新备案。
4.销货发票4.1定义销货发票是公司在日常经营活动中销售产品、提供劳务及让渡资产使用权时向客户开具的发票。
分为增值税专用发票和增值税普通发票。
4.2取得及保管销货发票的购买由集团财务部纳税申报师统一到税务局办理。
纳税申报师负责销售发票的购买、发放等方面的工作，发放时要做好书面交接登记。
营销大厅开票员负责专用发票的安全和使用、登记工作；空白发票不使用时须存放到保险柜中，对空白发票保管不善造成丢失情况，除责令相关责任人写出检查外，每份发票最低罚款1000元，责任不明确的双方当事人共同承担。
造成损失的，按公司相关制度处理，拒不执行的提交集团审计部处理。
4.3使用部门及开具人销货发票使用部门为公司发生销售业务的部门。
开具人为发票开票员。
4.4开具要求4.4.1开具增值税专用发票4.4.1.1开票资料索取人：公司销售业务代表负责客户资料的索取、提报工作。
4.4.1.2新客户需提供资料清单4.4.1.2.1企业法人营业执照副本复印件加盖红色公章。
4.4.1.2.2国税税务登记证副本复印件加盖红色公章(已办理三证合一的不需提供)。
4.4.1.2.3组织机构代码证副本复印件加盖红色公章(已办理三证合一的不需提供)。
发票开具管理规定模版（3篇）
发票开具管理规定模版1.目的规范开发票操作，维护公司利益2.适用范围财务部、服务中心3.开具发票责任人3.1卖场：千、百位发票由商场服务中心开具。
3.1.1发票开具流程：顾客持电脑小票→服务中心照开发票并盖已开发票章→在系统输入销售小票的号码及发票号码→小票和发票的顾客联交给顾客→整本用完后上交财务部。
____公司财务：万位以上的发票由财务部出纳开具。
3.2.1发票开具流程：顾客持电脑小票(批发单)→财务部出纳照开发票并盖已开发票章→在系统输入销售小票的号码及发票号码→小票(批发单)和发票的顾客联交给顾客。
4.发票使用及管理规定4.1每本发票作废____份以下(含)的，记警告一次;每本发票作废____份的，记小过一次;每本发票作废____份以上(含)的，记大过一次，此项处罚对相关责任人。
4.2未按规定填齐项目____份以上的，记小过一次，____份以上记大过一次。
4.3涂改发票一份罚款____元。
上下联金额、项目不同，大小写金额不同，罚款____元。
4.4提供“存根联”给顾客的，每一份记大过一次。
4.5丢失发票的，每份处____元以上罚款。
4.6开具发票的项目为非本公司出售的商品范围的，每一份记大过一次，严重者作辞退处理并送司法机关处理。
4.7严禁重开发票，每一份记大过一次，严重者作辞退处理。
5.发票填写须知：顾客凭电脑小票在服务中心可开具发票，发票填写必须规范，使用时请注意以下事项：5.1发票开具的有效期为“当月内”，超过有效期一律不得开具。
5.2开具发票时，必须按国家税务总局相关规定以实际“品名、金额”开具。
5.3开具发票时，应按规定的时限、顺序、逐栏全部联次如实开具。
5.4填开发票的单位和个人必须是在本公司消费才能开具发票，未在本公司消费一律不准开具发票。
5.5在开具发票时，必须按号码顺序填开，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部联次一次复写、打印，内容完全一致。
5.6开具发票必须使用中文。
集团公司发票管理流程
责任人
检核人
门店财务领 取发票
金库保管发票
门店财务部 总部财务中心
金库
门店财务部
开票处领取发票
每日营业前，开票处填写《发票领用登记表》领取普通发票，营业结束 时，交回金库。
开票处给顾客开具 发票
开票处
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
金库
开票处交回发票
发票用完后，金库 交回门店财务部
开具发票应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关 规定开具和使用发票。 1、内容真实，字迹清楚，项目填写齐全； 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实 开具； 3、不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大发 票使用范围； 普通发票用完后，金库将发票底联交回门店财务部
开票处
门店财务部
金库
门店财务部
门店财务去总部以 旧换新
门店财务部审核后交回总部财务中心以旧换新。
门店财务部 总部财务中心
流程图
流程关键节点 发票分三类： （1） 商业零售普通发票（门店开具） （2） 增值税专用发票（总部开具-名泽店、管庄店、来广营店、十八 里店适用） （3） 服务业发票（总部开具－北京城市门店适用） 门店财务部根据发票用量去总部财务中心领取普通发票。 门店财务部将领回的发票交接给金库保管，由金库登记并加盖“发票专 用章”。
集团企业发票管理制度
集团企业发票管理制度一、总则为规范集团企业内部发票管理，提高财务管理效率，减少内部浪费和风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于集团企业内部管理部门，各事业部及下属子公司。
三、发票种类及管理1. 发票种类本制度所指发票种类包括但不限于增值税发票、机打发票、普通发票及其他相关税务发票。
2. 发票管理（1）集团企业财务部门负责制定并实施发票管理政策及程序，包括发票的开具、领用、存储、报销及销毁等各个环节。
（2）财务部门应对集团企业内部各单位开具的发票建立统一的台账记录，并进行定期核对。
（3）财务部门应对发票的领用、存储、报销及销毁等内部流程进行严格管理，确保发票的合规使用。
四、发票开具1. 发票开具要求（1）发票开具应符合相关税法和财务会计制度的规定。
（2）发票的开具应在发票联上填写完整、准确的内容，包括但不限于购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号、单位地址、开户行及账号、电话号码等信息。
（3）发票应具备真实性和完整性，严禁伪造和乱填发票。
2. 发票开具程序（1）发票开具由财务部门统一负责，各部门不能私自开具发票。
（2）发票开具应有专门的开具人员负责，确保发票的准确性和及时性。
3. 发票开具存档（1）发票开具后，应将发票联存档并建立相应的档案记录，并确保发票存档安全可靠。
（2）发票存档档案应按照一定的顺序进行归档，便于后期核查和审计。
五、发票领用1. 发票领用申请（1）各部门领用发票前应填写领用申请表，明确领用数量、用途及使用周期等信息。
（2）领用申请表应由部门主管签字批准后方可领用发票。
2. 发票领用程序（1）发票领用由财务部门统一发放，领用数量应符合实际需要。
（2）领用人员应对领用发票进行认真填写并妥善保存，严禁私自挪用和滥用发票。
3. 发票领用登记（1）财务部门应针对发票领用情况建立领用登记簿，记录领用人员、领用数量、领用时间等相关信息。
（2）财务部门应对领用登记簿进行及时的核对和管理，确保领用发票的规范使用。
企业内部的发票管理制度
企业内部的发票管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
公司购销发票管理制度
公司购销发票管理制度一、目的与原则制定本制度旨在规范公司购销活动中的发票管理，确保所有发票的合规性、真实性和完整性。
本制度遵循合法、真实、准确、完整的原则，以防范财务风险，优化税务筹划。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及销售和采购活动，以及相关发票处理的部门和个人。
三、职责分配1. 财务部负责制定并修订发票管理制度，监督执行情况，并负责发票的审核、登记、保管和使用。
2. 销售部负责提供客户开票信息，确保信息的准确性，并在交易完成后及时申请开具发票。
3. 采购部负责收集供应商信息及所需发票类型，确保采购发票的及时获取。
4. 总经理负责审批特殊事项下的发票处理决定。
四、发票申请与开具1. 销售部门完成交易后，需填写发票申请单，并提供客户开票详细信息。
2. 财务部根据申请单内容核对交易金额，确认无误后方可开具发票。
3. 对于特殊开票需求，如增值税专用发票等，需提前进行内部审批。
五、发票收取与登记1. 采购部门收到供应商发票后，应及时交予财务部进行审核。
2. 财务部负责对进项发票的真实性、合法性进行审核，并登记入账。
3. 对于不符合规定的发票，应予以退回并要求重新开具。
六、发票保管与归档1. 所有的销项和进项发票均应由财务部统一保管。
2. 发票应按照税务要求进行分类、编号，并建立电子档案索引。
3. 定期对发票进行盘点，确保实物与账面记录相符。
七、违规处理1. 对于违反本制度规定的行为，公司将视情节严重程度进行处理，包括但不限于警告、罚款或其他纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关人员的责任。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释和修改。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
总结：。
集团公司发票使用管理办法
集团公司发票使用管理办法1. 目的：为了加强集团公司发票管理和财务监督，完善内部控制机制，提高防范经营风险的能力，特制定本办法。
2. 适用范围：适用于集团各职能部门及各子公司。
3. 职责：3.1集团财务部是使用和保管经营性发票与收据的部门，必须对其负全责。
3.2严格按照税务部门规定的有关发票使用管理办法操作。
4. 具体规定：4.1集团各子公司财务人员应严格按照税务部门要求认真办理发票领购手续，取得的空白发票必须按照有价证券的管理办法，建立相应的发票使用登记簿，存放在保险柜中妥善保管。
4.2集团各子公司必须指定专门的财务人员负责保管和开具发票，必须按照税务部门的要求认真填写发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单位、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。
不得漏项、添项，不得涂改，字迹要工整，印章要清晰，大小写要相符。
4.3对外开具发票时首先必须取得有效的开具发票的依据，包括购销合同、工程协议、预收款凭证、银行进账单、往来结算收据等，开具发票之前一定要与相关的凭证逐一核对，防止错开、误开。
4.4严禁任意更改发票使用单位名称，严禁发票大头小尾或变相变更计量单位混淆发票内容。
一经发现将追究当事人的法律责任。
4.5对开具的错误发票以及收回的发票，必须在发票联及相关联加盖"作废"字样，并妥善保管。
已经开具发票的存根保存期限五年，保存期满报经税务机关查验批准后方可销毁。
4.6使用电子计算机开具发票，存根联应当按照发票的顺序号排列装订成册，每100份为一册。
4.7各子公司发票管理人员在办理本公司变更或者注销税务登记的同时，负责办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
4.8各子公司发票管理人员每月份向财务总监上报一份发票使用情况登记表，内容包括开具发票时间、发票编号、开具发票单位、项目内容、金额等。
财务总监负责发票管理的全部过程。
公司发票管理制度及流程
一、目的为加强公司财务管理，规范发票的使用和管理，保障税收安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及国家税务机关的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及发票领用、开具、保管、核销等环节的部门和个人。
三、职责分工1. 财务部：- 负责公司发票的领购、开具、交付、保管工作；- 负责编制发票使用计划，报公司领导审批；- 负责对发票开具、保管、核销等环节进行监督和检查；- 负责向税务机关上报发票使用情况。
2. 采购部：- 负责向财务部提出发票领用申请；- 负责对供应商开具的发票进行核对、确认；- 负责将发票及相关资料传递给财务部。
3. 销售部：- 负责向客户开具发票；- 负责对客户开具的发票进行核对、确认；- 负责将发票及相关资料传递给财务部。
4. 其他部门：- 负责按照本制度规定，使用和管理发票；- 负责对发票开具、保管、核销等环节进行监督和检查。
四、发票领用1. 发票领用需由部门负责人填写《发票领用申请表》，经财务部审核后，报公司领导审批。
2. 财务部根据审批结果，到税务机关领购发票，并将发票交由部门负责人领取。
3. 领用发票时，需填写《发票领用登记簿》，登记领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
五、发票开具1. 发票开具时，必须按照以下要求进行：- 严格按照国家税务机关规定的格式和内容开具发票；- 不得随意变更发票内容；- 不得开具虚假发票；- 不得开具与实际经营业务不符的发票。
2. 发票开具后，需将发票及附件传递给财务部。
六、发票保管1. 发票保管由财务部负责，其他部门不得擅自保管发票。
2. 发票存放应按照税务机关的规定办理，不得丢失、损毁、擅自涂改。
3. 财务部应定期对发票进行盘点，确保发票数量与登记簿相符。
七、发票核销1. 发票核销需由财务部负责，其他部门不得擅自核销发票。
2. 发票核销时，需核对发票内容、附件、实际经营业务等情况。
发票管理流程
发票、印章管理流程
1.收货单位（公司销售部门）或相关经办人（财务部除外），申请（填写）《公
司开票申请单》；
2.出票公司名称、申请日期、发票性质、纳税人识别号（增值税专票）必填项；
3.一般纳税人需提供其他开票必填项信息及资格证明；
4.商品名称必须与合同相符（财务部负责资料采集与审核）；
5.出票公司会计负责《公司开票申请单》审核；公司开票员负责开具发票；
6.填写完整的申请单，交公司领导审批（可以电话、微信、短信等审批）后补
签字；
7.所有出票必须由受票方经办人回签或回传《发票签收单》，与申请单装订一起
作资料保管备查；
（由出票公司会计负责《发票签收单》收取，由出票员负责保管、装订）
8、公司空白发票由开票员保管；
9、发票专用章由授权会计管理；
以上解释权归公司财务部
附件：《公司开票申请单》
《发票签收单》。
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1.目的：
对发票的印制、购领进行有效的管理，确保《遵守中华人民共和国发票管理办法》中的各项规章制度，保证发票的领、用、存的安全。
2.适用范围：
适用于市分公司发票管理过程中各个部门、环节的控制。
3.工作流程：
流程
责任部门
/岗位
流程说明
相关文件
/记录
市场经营部
财务部
物资采购管理部
按时上报各类报表。
《发票管理办法》
出库单
发票管理台帐
《发票管理办法》
《发票管理办法》
发票缴销登记表
发票票样
《发票管理办法》
采购订单
发票管理台账
流程
责任部门
/岗位
流程说明
相关文件
/记录
财务部
物资采购管理部
使用部门
各县分公司
各区域中心
使用部门
使用部门
物资采购管理部
各单位根据实际使用需要，按照管理办法规定领用发票。
财务部掌握发票的发放、领用情况，并负责监督。
在发票领用时，使用部门填写发票申领单，经本单位领导签字盖章，再到市财务部签字盖章，然后到采购与物流中心指定仓库领取，仓库管理员根据发票申领上的发票类别及数量出库。
财务部
根据业务预测确定发票需求数量，制定使用计划。
根据省公司下发的发票标样及本单位的使用计划，及时与税务部门及印刷厂联系，印制发票。
票样见《关于发票换版及规范用户查询凭证的通知》（河北通信市场[2004]1403号）。
物流购领所需发票，入库保管，财务在发票管理台账上进行登记。
发登记发票类别、编号及数量。
严格遵守发票管理办法，正确使用发票。
在使用过程中丢失、损毁的发票及时报财务部，根据实际情况报相关部门作相应处理。
使用完毕的发票应按发票管理办法规定及时缴存，并按规定期限保管，以备税务机关及相关单位检查。
保管期限到期后，以及由于发票标样、版式变更造成发票报废后，及时上报税务机关，在税务机关监督下销毁。