纳税评估流程
纳税评估岗位职责及流程
纳税评估岗位职责及流程一、纳税评估岗位的职责1.收集纳税人的纳税申报资料：从纳税人处收集相关的纳税申报资料，包括所得证明、税务登记证、会计报表等，以获取纳税人的真实纳税情况。
2.检查纳税表和报表的准确性：仔细检查纳税人的纳税表和报表，确保其填写内容准确完整，并符合相关法律法规的要求。
3.评估纳税人应纳税额的合理性：根据纳税人的申报内容，结合相关法律法规，评估纳税人应纳税额的合理性，确保其纳税行为的合法性和合规性。
5.与其他部门的沟通协调：与税务部门、财务部门等其他相关部门进行沟通和协调，处理纳税人纳税申报过程中的问题和疑惑，保证纳税申报工作的顺利进行。
6.参与纳税政策的研究和制定：参与纳税政策的研究和制定，提供相关的意见和建议，帮助完善纳税制度，提高纳税工作的效率和质量。
二、纳税评估岗位的流程1.收集纳税申报资料：与纳税人沟通，了解其纳税情况，收集相关的纳税申报资料，如会计报表、所得证明等。
2.检查资料的准确性：对纳税申报资料进行仔细检查，核实其准确性和完整性，确保填写内容符合相关法律法规的要求。
3.评估应纳税金额的合理性：根据纳税人的申报资料和相关法律法规，评估其应纳税金额的合理性和准确性。
5.进行纳税申报：根据纳税人提供的资料，填写相关的纳税表和报表，确保正确、及时地完成纳税申报工作。
6.与其他部门沟通协调：与税务部门、财务部门等其他相关部门进行沟通和协调，处理纳税人的问题和疑惑，确保纳税申报工作的顺利进行。
7.监督纳税合规性：持续监督纳税人的纳税行为，确保其遵守相关法律法规，履行应尽的纳税义务。
8.参与纳税政策的研究和制定：参与纳税政策的研究和制定，提供相关的意见和建议，帮助完善纳税制度，提高纳税工作的效率和质量。
纳税评估流程(通用)
1.1评估流程评估流程按照总局《纳税评估管理办法（试行）》 和《山东省国家税务局纳税评估管理操作规程》 要求， 本着简化、实用的原则，分为确定评估对象（任务）、 审核分析、约谈举证、实地核实、评定处理五个环节。
确定评估对象（任务）有日常预警评估、专项专案评 估、提醒转评估、自定义评估四种方式，审核分析、 约谈举证和实地核实统称“评估实施”。
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-21、日常预警评估任务市局和区县局对系统定期发布的预警评估信息进行综合筛选评价，对筛选结果发起日常预警评估任务，并在机关内部各部门或下级税务机关进行分配。
发起的任务既可以由市局或区县局直接评估，也可以逐级下发给基层分局评估。
2、专项专案评估省局、市局、县局根据工作需要均可以发起，既可以从已发布的预警评估信息中筛选评估对象，也可以从全部纳税人中筛选评估对象，还支持导入评估对象清单。
评估对象确定后的任务发起流程与日常预警评估任务流程基本一致。
确定待发起的专项专案评估任务方式有两种，一种是通过筛选预警信息确定待发起专项专案评估任务，另一种是通过筛选所有纳税人确定待发起专项专案评估任务。
两种途径确定的待发起专项专案评估任务信息，均统一提交省局发起专项专案评估任务。
纳税评估操作规程
纳税评估操作规程纳税评估是指税务机关依法对纳税人的纳税行为进行综合评定和监督，并据此进行税务管理的一种制度。
纳税评估操作规程是指税务机关对纳税人进行纳税评估时所遵循的操作流程和规范。
以下是纳税评估操作规程的主要内容：一、评估对象确定1. 纳税人申报税务机关应根据纳税人的申报情况，将其作为评估对象确定。
纳税人的申报包括纳税申报表、会计报表、资产负债表等相关材料。
2. 纳税信用记录税务机关应根据纳税人的纳税信用记录，将其作为评估对象确定。
纳税信用记录包括纳税人的纳税行为、报税准确性、及时缴纳税款等方面的情况。
3. 基准评估税务机关应根据纳税人的基准评估情况，将其作为评估对象确定。
基准评估主要考虑纳税人的生产经营规模、产能利用率、盈利能力等因素。
二、评估指标测算1. 评估指标制定税务机关应根据纳税人的评估对象确定，制定相应的评估指标。
评估指标可以包括纳税申报合规性、纳税信用等级、税负水平等方面。
2. 数据采集税务机关应通过纳税人申报、财务报表、银行记录等途径，收集纳税人的有关数据。
数据采集应遵循数据来源真实、完整、准确的原则。
3. 数据分析税务机关应通过对采集到的数据进行分析，对纳税人的纳税行为进行评估。
数据分析应遵循客观、公正的原则，确保评估结果的准确性和可信度。
三、评估结果处理1. 综合评估税务机关应对纳税人的评估数据进行综合评估，并计算其评估得分。
综合评估应综合考虑纳税人的各项评估指标，进行加权处理。
2. 结果审核税务机关应对评估结果进行审核，确保评估过程的合法性和准确性。
审核过程应遵循审核程序规定，确保评估结果的客观性和公正性。
3. 结果反馈税务机关应将评估结果及时反馈给纳税人，并告知其评估得分、评估等级等相关信息。
结果反馈应遵循信息公开的原则，确保纳税人对评估结果的了解和认可。
四、结果应用和监督1. 税务管理税务机关应根据评估结果，对纳税人进行相应的税务管理措施。
税务管理包括调整税收优惠政策、加强纳税监管等方面。
纳税评估流程
纳税评估流程纳税评估是指对纳税人的纳税行为进行审核和评估的过程，旨在确保纳税人依法纳税，维护税收征管的公平和效率。
纳税评估流程是一个复杂的系统工程，包括纳税人申报纳税、税务机关审核、评估和监督等多个环节。
下面将从纳税评估的基本流程、主要内容和注意事项等方面进行介绍。
首先，纳税评估的基本流程包括纳税申报、税务机关审核和评估、纳税人配合和监督等环节。
纳税人首先需要按照税法规定，如个人所得税法、企业所得税法等，自行申报纳税。
税务机关接收纳税人的申报信息后，进行审核和评估，核实纳税人的纳税信息和纳税行为是否合规。
在这个过程中，纳税人需要配合税务机关的工作，提供相关的证明材料和协助税务机关进行核实。
税务机关在审核和评估完成后，会对纳税人的纳税行为进行监督和管理，确保纳税人依法纳税。
其次，纳税评估的主要内容包括纳税申报信息的真实性、合规性、税款的计算和缴纳情况等。
纳税人在申报纳税时，需要确保所填写的纳税信息真实可靠，符合税法规定。
同时，纳税人需要按照税法规定计算应纳税款，并及时缴纳税款。
税务机关在审核和评估时，会重点关注纳税申报信息的真实性和合规性，以及纳税款的计算和缴纳情况。
这些内容是纳税评估的核心，也是保障税收征管公平和有效的关键。
最后，纳税评估的注意事项包括纳税人应加强自身的纳税合规意识，提高纳税申报的准确性和规范性。
税务机关需要加强对纳税人的指导和监督，提高纳税评估的精准度和效率。
此外，纳税人和税务机关之间需要建立良好的沟通机制，加强信息共享和协作，共同维护税收征管的公平和效率。
综上所述，纳税评估流程是一个复杂的系统工程，需要纳税人和税务机关共同参与和配合。
纳税人应加强自身的纳税合规意识，提高纳税申报的准确性和规范性。
税务机关需要加强对纳税人的指导和监督，提高纳税评估的精准度和效率。
只有通过双方的共同努力，才能确保纳税评估的公平和有效，维护税收征管的良好秩序。
纳税评估流程方法及案例分析
纳税评估流程方法及案例分析纳税评估是指对纳税人进行税务风险和遵纳法规的评估工作。
通过对纳税人的经营、会计信息、税务申报等进行全面和深入的调查和评估，可以发现纳税人可能存在的税务问题，帮助纳税人合理遵纳税收法规，降低税务风险，从而实现税收合规和减少税务纠纷的目的。
纳税评估的流程主要包括以下几个步骤：1.前期准备：确定评估的范围和目标，收集纳税人的相关资料，包括经营状况、会计报表、税务申报等。
2.资料分析：对收集到的纳税人资料进行全面分析，了解纳税人的经营状况、税务情况和风险点。
3.税务审查：通过对纳税人的税务申报、账务凭证、票据等进行审查，对纳税人的税收遵守情况进行评估。
4.风险评估：根据资料分析和税务审查结果，评估纳税人存在的税务风险，包括税务申报错误、税务筹划问题等。
5.问题反馈：将评估结果反馈给纳税人，指出存在的纳税问题和改进措施，帮助纳税人遵守税收法规，减少税务风险。
纳税评估的方法可以根据纳税人的具体情况和评估目标选择灵活运用，主要包括以下几种：1.财务比率分析：通过对纳税人的财务报表进行分析，计算出一些财务比率，如盈利能力、偿债能力、运营能力等，从而评估纳税人的税务状况和风险。
2.审查纳税申报：通过对纳税人的纳税申报表、账务凭证等进行审查，查找可能存在的申报错误和逃税行为，评估税务合规性。
3.交叉比对法：通过对纳税人的经营情况和纳税申报的关键数据进行交叉比对，如销售额与应纳税额、购进发票与销售发票等比对，发现可能存在的虚开发票等问题。
4.稽查取证法：通过对纳税人的经营现场进行实地调查和取证，获取相关证据来评估纳税人的税务遵守情况和潜在风险。
以下是一个纳税评估的案例分析：公司是一家制造业企业，纳税评估的目标是评估该企业的税务合规性和风险。
流程如下：1.前期准备：确定评估目标和范围，收集该企业的经营状况、财务报表和税务申报等资料。
2.资料分析：分析该企业的财务比率，如销售利润率、资产负债率等。
纳税评估流程
纳税评估流程纳税评估流程是指对个人或企业的纳税情况进行评估和计算，确定应缴纳的税款金额。
下面是一般的纳税评估流程，总共分为五个步骤。
第一步：收集纳税信息纳税评估的第一步是收集纳税人提供的相关信息。
对于个人纳税人来说，需要收集的信息可能包括个人收入、房产信息、股票投资等；对于企业纳税人来说，需要收集的信息可能包括企业收入、支出、税前利润等。
这些信息可以通过纳税人自己提供的资料，也可以通过相关部门的数据查询获得。
第二步：计算应纳税额在收集纳税信息之后，评估人员会根据国家税法和相关规定，计算出纳税人的应纳税额。
个人所得税的计算方法一般是根据收入与支出的差额来计算；企业所得税的计算方法一般是根据税前利润和各项扣除项目来计算。
第三步：审核纳税信息在计算应纳税额之后，评估人员会对纳税人提供的信息进行审核，确保信息的准确性和完整性。
如果发现信息有误或缺失，评估人员会要求纳税人提供准确的信息或补充材料。
第四步：编制纳税评估报告在审核纳税信息之后，评估人员会编制纳税评估报告。
该报告包括纳税人的基本信息、纳税情况、应纳税额等内容。
评估人员要确保报告的准确性和可靠性，并对其中涉及的税法和规定进行解释和说明。
第五步：通知纳税人缴纳税款最后一步是通知纳税人缴纳相应的税款。
评估人员会给纳税人发送纳税通知单，上面标明了应缴纳的税款金额和缴税截止日期。
纳税人需要按照通知单上的要求进行缴税，并及时向税务机关提供相关的缴税证明。
以上就是一般的纳税评估流程。
不同地区和不同类型的纳税人可能会有稍微的差异，但整体流程基本相同。
纳税评估的目的是确保纳税人遵守税法规定，按照应缴纳的税款金额及时缴纳税款，以维护国家财政收入的稳定和可持续发展。
同时，纳税评估也是一种对纳税人自身财务状况的评估，可以帮助纳税人了解自己的财务状况并作出相应的财务决策。
纳税评估操作手册
纳税评估操作手册一、纳税评估的概念与意义纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。
纳税评估的意义在于：一是有助于提高税收征管的质量和效率，通过对纳税人申报数据的分析和评估，及时发现潜在的税收风险和问题，加强税收征管；二是有利于促进纳税人依法纳税，通过纳税评估，对纳税人进行纳税辅导和政策宣传，提高纳税人的税法遵从度；三是能够为税务稽查提供案源，对于在纳税评估中发现的涉嫌偷逃税等严重违法行为，及时移交税务稽查部门处理。
二、纳税评估的工作流程（一）确定评估对象税务机关根据税收征管信息系统中的数据、第三方信息以及其他相关信息，运用一定的筛选方法和指标，确定纳税评估对象。
常见的确定评估对象的方法包括：税收风险指标筛选、行业税负对比、税收遵从度评估等。
（二）数据采集与分析对评估对象的纳税申报数据、财务报表数据、发票数据以及其他相关数据进行采集和整理。
运用数据分析方法，如比率分析、趋势分析、对比分析等，对采集到的数据进行深入分析，查找可能存在的纳税疑点。
（三）税务约谈对于存在纳税疑点的纳税人，税务机关可以约请纳税人进行税务约谈。
在约谈过程中，税务人员向纳税人询问有关纳税疑点的情况，要求纳税人解释说明，并提供相关的证明材料。
纳税人应当如实回答税务人员的问题，并按照要求提供相关资料。
（四）实地核查如果税务约谈无法消除纳税疑点，或者纳税人无法提供有效的解释和证明材料，税务机关可以对纳税人进行实地核查。
实地核查时，税务人员应当对纳税人的生产经营场所、财务核算情况等进行实地检查，核实纳税人的纳税申报情况是否真实准确。
（五）评估处理根据数据分析、税务约谈和实地核查的结果，税务机关对纳税人的纳税申报情况作出评估结论。
如果纳税人的纳税申报情况属实，不存在税收违法行为，税务机关可以结束评估程序；如果纳税人存在少缴税款等税收违法行为，税务机关应当依法责令纳税人补缴税款、加收滞纳金，并按照相关法律法规进行处罚。
纳税评估流程(通用)
1.1评估流程评估流程按照总局《纳税评估管理办法（试行）》和《山东省国家税务局纳税评估管理操作规程》要求，本着简化、实用的原则，分为确定评估对象（任务）、审核分析、约谈举证、实地核实、评定处理五个环节.确定评估对象（任务）有日常预警评估、专项专案评估、提醒转评估、自定义评估四种方式，审核分析、约谈举证和实地核实统称“评估实施".如图3—1所示:图错误!文档中没有指定样式的文字。
11.1.1确定评估对象(任务）确定评估对象包括任务发起、任务审批、任务分配等三个具体环节.（一)任务发起（评估对象来源）纳税评估对象的形成主要有四种来源，即日常预警评估、专项专案评估、提醒转评估、自定义评估。
如图3—2所示：图错误!文档中没有指定样式的文字。
21、日常预警评估任务市局和区县局对系统定期发布的预警评估信息进行综合筛选评价，对筛选结果发起日常预警评估任务，并在机关内部各部门或下级税务机关进行分配。
发起的任务既可以由市局或区县局直接评估，也可以逐级下发给基层分局评估。
2、专项专案评估省局、市局、县局根据工作需要均可以发起,既可以从已发布的预警评估信息中筛选评估对象,也可以从全部纳税人中筛选评估对象，还支持导入评估对象清单。
评估对象确定后的任务发起流程与日常预警评估任务流程基本一致。
确定待发起的专项专案评估任务方式有两种，一种是通过筛选预警信息确定待发起专项专案评估任务,另一种是通过筛选所有纳税人确定待发起专项专案评估任务。
两种途径确定的待发起专项专案评估任务信息，均统一提交省局发起专项专案评估任务。
3、提醒转评估对于已经发起风险提醒任务的预警评估指标，在任务反馈后,区县局根据工作需要,可以再次确定为评估对象，发起纳税评估任务。
4、自定义评估由区县局根据工作需要发起,取消省局、市局和分局发起权限.发起任务时,如果存在同税种、同属期的预警评估指标信息，则不允许发起自定义评估。
在自定义添加任务时，可以通过“添加”、“用电户信息添加"按钮,添加不同类型评估任务。
地税纳税评估工作的具体操作及流程介绍
地税纳税评估工作的具体操作及流程介绍地税纳税评估工作的具体操作及流程介绍随着经济的不断发展，税收的作用愈加显著。
在税收管理体制的框架下，纳税评估作为一项非常重要的税收管理工作，在国家税务总局地方税务局中起着至关重要的作用。
本文将围绕2023年的地税纳税评估工作的具体操作及流程，进行详细的介绍和分析。
第一步：组织筹备地税纳税评估工作一般于每年的1月份开始，此时各级税务机关要对纳税人进行筹备，主要包括：1.召开会议，确定评估范围和对象：主要是通过对企业纳税较多的地区、行业、企业规模等进行评估，确定评估的范围和对象。
2.收集资料和信息：纳税人提供的资料、税收征收信息等可以帮助工作人员全面了解纳税人的生产经营情况，对纳税人进行评估。
3.设置评估标准：通过国家税务总局制定的税收管理要求和规定，设置评估标准，以科学的方式对纳税人进行评估。
第二步：现场核实在筹备工作完成之后，现场核实便是进行纳税评估的重要步骤之一，主要作用是全面了解纳税人生产经营情况，核对企业纳税信息的真实性和准确性，其中包括以下方面：1.生产经营情况：对重点行业、重点企业开展现场检查、调查、核实工作，全面了解纳税人生产经营真实情况。
2.技术装备和人员管理：对纳税人的技术装备和人员管理情况进行评估。
3.资产财务情况：对纳税人的资产财务情况进行评估，包括资产状况、财务状况、经营趋势等。
第三步：评估报告编制在现场核实后，工作人员将根据实际情况汇总各项数据，进行综合评估，并且按照国家税务总局的规定，编制评估报告，主要包括：1.纳税人的生产经营情况2.纳税人的技术装备和人员管理情况3.纳税人的资产财务情况4.纳税人的税收征收情况5.纳税人的信用情况在报告编制过程中，应对评估中的重点问题进行详细分析和说明，涵盖纳税人受到的优惠政策情况、存在的问题及纳税人的优劣评价等。
第四步：评估结果反馈评估完成后，工作人员会向纳税人反馈评估结果，同时告知纳税人存在的问题以及可采取的具体措施。
纳税评估操作流程
纳税评估操作流程纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行事中税务管理、提供纳税服务的方式之一。
通过实施纳税评估，可以及时发现并纠正纳税人在纳税申报过程中存在的问题，提高纳税人的税法遵从度，保障税收收入的稳定增长。
以下将详细介绍纳税评估的操作流程。
一、确定评估对象税务机关通常会运用多种方法来确定纳税评估对象。
首先是通过税收征管信息系统中的数据进行筛选，例如对申报数据的逻辑性、合理性进行分析，对长期零申报、税负异常等情况进行重点关注。
其次，会参考上级税务机关下达的评估任务，以及根据税收风险管理的要求，对特定行业、特定类型的纳税人进行评估。
此外，还可能通过外部信息交换获取的线索，如来自其他政府部门的信息、举报信息等，来确定评估对象。
二、案头分析一旦确定了评估对象，税务人员会对其纳税申报资料进行深入的案头分析。
这包括对纳税人的财务报表、纳税申报表、发票使用情况等进行详细比对和分析。
（一）财务报表分析审查资产负债表、利润表和现金流量表等，关注资产、负债、收入、成本、费用等项目的变动情况，判断是否存在异常。
例如，资产负债表中的应收账款大幅增加，而销售收入却没有相应增长，可能存在销售未及时入账的问题。
（二）纳税申报表分析比较不同税种、不同期间的申报数据，查看申报的销售额、税额、税率等是否准确。
同时，关注减免税、扣除项目等申报是否符合规定。
（三）发票使用情况分析检查发票的领购、开具、作废、红字冲销等情况，是否存在虚开发票、未按规定开具发票等问题。
通过案头分析，税务人员可以初步判断纳税人可能存在的疑点和问题，为后续的评估工作提供方向。
三、税务约谈如果案头分析发现了疑点，税务机关会通知纳税人进行税务约谈。
约谈的目的是让纳税人对疑点问题进行解释和说明。
在约谈前，税务人员会准备好详细的约谈提纲，明确需要纳税人解释的问题。
约谈过程中，税务人员要认真听取纳税人的陈述，并做好记录。
纳税人应当如实回答税务人员的问题，并提供相关的证明材料。
纳税风险评估方案及对策
纳税风险评估方案及对策纳税风险评估方案及对策税收作为一个国家的重要财政收入来源，同时也是企业经营活动中必备的风险之一。
纳税风险是指在企业纳税过程中可能存在的各种风险，如税务法规变化、税务政策调整、税务机关的审核等。
企业在经营活动中应该积极评估纳税风险，采取相应的对策，以保证自身的经济稳定发展和在税收法规层面上的合理性。
一、纳税风险评估方案1.评估流程企业进行纳税风险评估的过程包括下面几个步骤：（1）明确评估的范围、目标。
（2）收集相关资料，包括政策、法规、历史数据等。
（3）根据收集到的资料，分析出风险因素。
（4）对风险因素进行量化分析，明确可能面临的风险程度和影响。
（5）设计相应的解决方案。
2.评估内容纳税风险评估的内容包括：（1）税务政策和法规变动带来的纳税风险。
（2）企业自身管理和执行行为带来的纳税风险。
（3）税收风险应对能力的评估。
（4）其他可能产生的纳税风险，如税务机关的稽查和查账等。
二、纳税风险对策纳税风险评估完之后，企业应采取相应的对策来应对纳税风险。
1.规范纳税行为首先，企业应该积极规范自身的纳税行为。
具体措施包括：（1）严格遵守税收法规和税务机关的相关规定。
（2）做好账务管理，确保账务真实、准确。
（3）定期开展税务自查，及时发现和纠正自身的纳税行为不规范的情况。
2.控制纳税风险其次，应该控制纳税风险。
具体措施包括：（1）对可能会影响纳税的政策和法规进行积极的跟踪和研究，及时了解政策和法规变化，及时调整自身的纳税策略。
（2）做好与税务机关之间的沟通和合作，及时解决可能会出现的税务问题。
（3）制定税务应对方案，提前做好应对准备。
3.加强税务管理能力最后，需要加强税务管理能力。
具体措施包括：（1）加强组织领导，明确责任和任务。
（2）建立健全税务管理制度，提高管理水平和能力。
（3）加强员工税务知识的培训和教育，提升员工的税务意识和水平。
总之，纳税风险评估是企业纳税过程中必备的重要工作，只有通过评估和对策的有序实施，企业才能更好地应对潜在的纳税风险，保障自身的合法权益和经济持续稳定发展。
纳税评估流程
纳税评估流程第一篇：纳税评估流程一、纳税评估的对象及范围纳税评估的对象为各地主管税收征收机关管辖的所有外商投资企业、外国企业和外籍个人以及扣缴义务人。
纳税评估的范围涵盖纳税人每一纳税期内申报缴纳的由国家税务机关负责征收管理的所有税种(关税除外)以及扣缴义务人按税法规定应当代扣代缴的税收。
二、纳税评估的时限要求纳税评估应在纳税人申报纳税后进行，并在规定的时间内完成。
按月申报纳税的，纳税评估应在规定的申报纳税期结束后20日内完成。
如因纳税人较多，按月完成纳税评估确有困难的，也可以将两个月或三个月的申报纳税情况合并为一次进行审核。
按季或按年申报纳税的，纳税评估应在规定的申报纳税期结束后30日内完成。
批准延期申报的，纳税评估应在纳税人申报后5日内完成。
临时申报纳税的，纳税评估应在纳税人申报后5日内完成。
代扣代缴税款的，纳税评估应在扣缴义务人报送代扣代缴税款报告表后5日内完成。
三、纳税评估依据的资料税务机关实施纳税评估时，依据的资料主要包括：（一）增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料、发票领用存月报表、分支机构销售明细表及相关的备查资料。
（二）消费税纳税申报表、代收代缴消费税明细表和代购已税消费品明细表。
（三）纳税人基本情况资料以及相关的财务信息资料、税务审计和税务行政处罚等情况资料。
（四）企业季度所得税申报表、年度所得税汇算申报表及有关附表。
（五）营业税纳税申报表及附列资料。
（六）企业财务报表以及注册会计师的年度审计报告。
（七）扣缴义务人扣缴税款报告表及其附属资料。
（八）税务机关掌握的其他征管资料以及要求企业报送的其他资料。
四、纳税评估的内容纳税评估的内容主要包括纳税申报资料、扣缴义务人报送的代扣代缴税款报告资料审核和指标分析审核两大内容。
（一）纳税申报资料审核：1、逻辑关系审核、申报表及附表表间关系审核；2、税种登记内容审核（主要核查应纳税种、适用税率、预算科目、预算级次、申报期限和纳税期限等）；3、延期申报、延期交纳税款和邮寄申报等批准内容审核（主要核查批准延期、寄出邮戳的时间）；4、税款抵扣情况审核（主要核查前期多缴抵扣税款、异地〈境外〉已税抵扣、所得税亏损抵补、增值税期初库存抵扣和上期留抵税款等）；5、《企业进货退出及索取折让证明单》开具情况审核（主要核查取得的红字增值税专用发票的进项抵扣的冲减情况）；6、预缴税款审核；7、核定应纳税款审核（主要核查应纳税款核定书）；8、查补税款、加收滞纳金和罚款内容审核（主要核查《责令限期改正通知书》、《催缴税款通知书》、《限期缴纳税款通知书》、《税务处理决定通知书》、《税务行政处罚决定书》等文书）；9、增值税零申报、负申报、购销异常、税负率异常审核；10、增值税一般纳税人、小规模纳税人资格审核；11、减免税情况审核（主要核查减免税批准项目、减免税种、品目、减免期限、减免幅度等）；12、其他内容审核。
金三纳税评估流程图
金三纳税评估流程图金三纳税评估是指根据企业的财务数据，对企业的纳税情况进行评估和调整的过程。
下面是金三纳税评估的流程图，具体内容如下：第一步：数据准备企业首先需要准备相关的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对这些数据进行准确性和完整性审核。
第二步：纳税政策分析企业需要进行纳税政策的分析，了解当前的税法法规以及最新的税收政策，确定适合企业的纳税方式和优惠政策。
第三步：数据清洗对准备好的财务数据进行清洗，排除一些异常数据，确保数据的准确性和可信度。
第四步：纳税评估基于清洗后的财务数据，进行纳税评估。
通过对企业的财务数据进行比对和分析，确定企业当前的纳税情况，包括应纳税额、实际纳税额、纳税申报等内容。
第五步：调整优化根据纳税评估结果，企业需要评估自身的纳税风险和纳税筹划的优化空间。
如果发现存在不合规或者冗余的纳税问题，企业需要进行相应的调整和优化。
第六步：税务申报企业在完成纳税评估后，根据评估结果进行相应的税务申报，包括填写纳税申报表、缴纳所得税等。
第七步：税务审查税务部门可能对企业的纳税情况进行审查，企业需要配合税务部门进行相应的材料提供和解释说明，确保纳税情况的合规性。
第八步：纳税报告根据企业最终的纳税情况，编制纳税报告，包括纳税情况的总结分析、缴纳税款的明细等。
第九步：纳税定期报告企业需要按照税务部门的要求，定期向税务部门提交纳税报告，报告内容包括企业的纳税情况和支付的税款等。
第十步：纳税风险管理企业还需要建立纳税风险管理系统，定期对纳税情况进行跟踪和分析，及时发现和解决存在的纳税问题，确保企业的合规性和正当性。
以上就是金三纳税评估的流程图，通过对企业的财务数据进行评估和调整，可以优化企业的纳税筹划，降低纳税风险，确保企业的合规性和正当性。
同时，纳税评估还可以提供依据和参考，为企业的经营决策和税务筹划提供支持。
纳税信用等级评定流程
纳税信用等级评定流程纳税信用等级评定是税务机关根据纳税人履行纳税义务的情况，对其纳税信用所进行的综合评价。
这一评定对于企业和个人的税务管理具有重要意义，它不仅影响着税收优惠的享受，还关系到企业在市场中的声誉和竞争力。
下面，我们来详细了解一下纳税信用等级评定的流程。
一、评定准备税务机关首先会确定评定的范围和时间安排。
通常，评定涵盖了在一定时期内进行纳税申报和缴纳税款的各类纳税人，包括企业、个体工商户等。
同时，税务机关会收集和整理与评定相关的各类数据和信息，这些信息来源广泛，包括纳税人的纳税申报资料、税款缴纳记录、税务检查情况、发票使用情况等等。
二、信息采集在这一阶段，税务机关会通过多种渠道采集纳税人的相关信息。
一方面，系统会自动获取纳税人在税务系统中留下的各类数据，如申报的准确性和及时性、税款缴纳的金额和期限等。
另一方面，税务人员也可能通过实地调查、与相关部门信息交换等方式获取额外的信息，比如纳税人的财务状况、经营情况、违法违规记录等。
三、指标评价税务机关依据预先设定的一系列评定指标，对采集到的纳税人信息进行量化评价。
这些指标涵盖了税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务检查等多个方面。
每个指标都有相应的分值和权重，通过计算得出纳税人的初步得分。
例如，在纳税申报方面，如果纳税人能够按时、准确地进行申报，就会获得较高的分值；而如果存在逾期申报或者申报错误的情况，则会被扣除相应的分数。
在税款缴纳方面，足额、按时缴纳税款的纳税人得分较高，有欠税、偷税等行为的则会被严重扣分。
四、等级确定根据指标评价的得分结果，税务机关将纳税人的纳税信用等级划分为 A、B、M、C、D 五个级别。
A级为纳税信用最高级别，通常表示纳税人在评定期间内纳税信用表现极好，税务登记、纳税申报、税款缴纳等方面都非常规范，没有任何不良记录。
B 级表示纳税人纳税信用较好，在纳税申报和税款缴纳等方面基本符合要求，但可能存在一些较小的瑕疵或问题。
纳税评估流程
纳税评估流程纳税评估是指根据纳税人从事某项经营活动所产生的实际收入和支出，评估其应纳税额的过程。
纳税评估是税务机关对纳税人的纳税行为进行监管和核实的重要手段，也是纳税人履行纳税义务的基础。
纳税评估流程通常包括以下几个步骤：1.提交纳税申报：纳税人根据税务机关的规定，在规定的时间内将纳税申报表和相关资料报送给税务机关。
纳税申报表是纳税人根据自身情况填写的一份表格，包括纳税人的身份信息、收入和支出情况等内容。
2.资料审核：税务机关收到纳税人提交的纳税申报表后，将对其进行资料审核。
主要是核实申报表中的各项数据是否真实准确，并与纳税人提供的其他相关资料进行比对。
3.风险分析：税务机关在资料审核的基础上，将进行风险分析。
通过对纳税人申报表中的数据进行综合分析，确定是否存在潜在的风险和问题。
如果纳税人的申报数据和其他资料存在矛盾或不符合实际情况，可能会被认为存在风险。
4.核实调查：对于风险较高的纳税人，税务机关有权进行核实调查。
核实调查可以包括查询和取证等方式，旨在核实纳税人的实际经营情况和相关收入支出的真实性。
5.税务处罚：如果在核实调查过程中发现纳税人存在违法行为或有意对申报数据进行虚报、遗漏等情况，税务机关将依法予以处罚。
处罚的形式和程度根据违法行为的性质和严重程度而定，包括罚款、税款补缴和停业整顿等。
6.税务确认：审核和调查结束后，税务机关将对纳税人的纳税评估进行确认。
如果纳税人的申报数据符合实际情况，即纳税评估无误，则税务机关将给予确认，并及时反馈给纳税人。
纳税评估流程具有严谨性和公正性，能够确保纳税人按照法律规定履行纳税义务，保证税收的稳定和有序。
同时，纳税评估流程也能够帮助税务机关发现和整治纳税人的违法行为，维护公平竞争的市场环境。
然而，纳税评估过程中也存在一些问题，如审核工作的人力和技术投入限制了纳税评估的实时性和准确性，部分纳税人可能会利用漏洞或欺诈手段规避纳税义务。
因此，税务机关还需要进一步加强纳税评估的监管和核实工作，提高纳税评估的效率和准确性。
纳税评估的基本流程
•★三是纳税评估与纳税信用等级评定相结合，
评估结果作为纳税信用等级评定的重要参考
依据。
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纳税评估的基本流程
三、纳税评估报告
• 经税务约谈后涉及补税，决定终止纳税评估程 序；实地核实工作结束后，决定终止纳税评估程序。 以上情况必须撰写《纳税评估工作报告》。
1、基本情况
2、评估对象的类型
3、案头分析
4、约谈举证
5、实地核实
6、评估结论
7、回归分析
8、管理建议
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纳税评估的基本流程
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/30
纳税评估的基本流程
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纳税评估的基本流程
二）约谈举证的目的
①可以解决审核评估中的疑点问题，对纳税人存在的疑 点问题给出定性、定量的判断。
②通过纳税人对有关疑点和问题及时提供举证资料，可 以将问题解释清楚，消除评估人员的问题和分歧。
③可以帮助纳税人及时了解税收政策，将可能发生的问
题消灭在萌芽状态，降低税收违法行为带来的风险，给
2.对审核发现疑点，指标明显异常，纳税人申报的 计税依据明显偏低，纳税人无正当理由的，依法进行 税额核定，责令纳税人限期补缴税款及滞纳金。
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纳税评估的基本流程
（三）违法违章问题处理
1.对于出现违法违章问题，证据确凿，且非偷、 逃税等重大问题嫌疑的，由评估人员制作《纳税 评估认定结论书》，责令纳税人补缴税款及滞纳 金。 2.经发现存在偷逃骗税等重大问题嫌疑或其他需 要立案查处的税收违法行为嫌疑等，由评估人员 制作《纳税评估认定结论书》,提交移交处理意见， 填制《税务评估案源移送协议书》，移交税务稽 查处理。
纳税评估在征管系统中的具体操作流程
纳税评估在征管系统中的具体操作流程
所里：
第一步：纳税任务分配
所长岗——风险管理模块下——风险识别应对——风险任务分配：1、日常风险任务分配——选择任务分配人员（日常评估岗）——提交（任务分配）；
2、日常风险任务分配调整（注：未评估实施前，可进行评估任务调整；如已实施评估，则无法调整纳税评估任务）
第二步：纳税评估实施
日常评估岗——风险管理——评估实施处理选择评估结果：
1无异常结果处理：评估实施——文书打印——评估处理——提交所长岗审批——案卷归档（评估完成）；
2专业评估（一般性结果处理）：案头分析——约谈举证——实地核查——评估处理——提交所长岗审批——案卷归档（评估完成）；
第三步：查询统计分析
一、查询：
1纳税评估任务清册查询（注：可以查看到每个月推送的评估任务户）
2纳税评估任务状态清册查询（注：可以查看到评估户当前评估所处状态，若处在待评估实施状态时，评估程序尚未走完，需继续实施或所长岗进行终审；若评估状态为已归档，评估任务结束‘
3纳税评估结果处理清册查询（可以查看到已完成评估户结果的认定）具体包括：撤销案件处理无异常结果处理一般性结果处理转稽查结果处理
二、统计
1、纳税评估结果统计
2、纳税评估税款统计。
税务局纳税评估工作流程
安徽省国家税务局纳税评估工作流程(通用流程)一、接收及分配任务 (3)（一）接收评估任务 (3)（二）确定任务分配方案 (4)二、案头审核 (4)（一）制作《税务事项通知书》送达企业 (4)（二）信息的收集与补正 (5)（三）案头审核 (6)（四）制作评估预案 (6)（五）预案评审，确定主辅评人选 (6)（六）合成小组评估方案 (6)（七）案头审核结果处理 (7)三、调查核实 (8)（一）实地核查 (8)（二）约谈 (9)四、评定处理 (9)（一）形成评估报告 (10)（二）评估结果处理 (10)（三）评估结果执行 (11)（四）评估结果反馈 (12)（五）评估结果存档 (12)整体描述：本纳税评估工作流程是指根据税源专业化管理和风险管理的要求，按照“用模找点”的思路，通过竞争与合作的“主辅评”工作模式，运用数据分析、实地调查、约谈的手段和方法，对纳税人一定时期内申报纳税的真实性和准确性进行调查核实的标准化纳税评估流程。
说明：1.本流程的文字描述在角色设计上定位于省局，各市局可根据机构设置参照执行。
2.流程图中通用流程以橙色线条显示，蓝色线条部分为基于大企业工作流系统流程的部分环节。
主流程：接收及分配任务－案头审核-调查核实－评定处理一、接收及分配任务业务描述：评估实施部门接收省局征科处发布的评估对象名单，制作评估对象清册，研究确定任务分配方案，向评估人员下达评估任务，成立评估小组。
涉及岗位：评估案源管理岗、领导审批岗操作规范：（一）接收评估任务评估案源管理岗接收省局征科处发布的评估对象名单，制作纳税评估对象清册。
评估对象清册内容应包括纳税人识别号、纳税人名称、行业明细、主管国税机关、疑点信息、评估税种、评估所属期等信息。
（二）确定任务分配方案部门领导根据评估对象清册，研究确定评估任务分配方案，根据评估任务分配方案组织开展纳税评估，成立评估工作小组，评估小组人数根据企业规模大小一般为2-4人。
二、案头审核业务描述：评估小组根据征科处下发的企业风险异常指标制作《税务事项通知书》，以主管税务机关名义送达企业，通知企业评估事项，要求企业对异常指标进行复核并限期回复复核结果，在收到企业对风险异常指标的复核说明后，对企业说明的合理性进行鉴定与评价。
纳税评估流程
纳税评估流程嘿，咱今儿就来唠唠纳税评估流程这档子事儿。
你说这纳税评估，就好像给咱的纳税情况来个全面体检一样。
先说说这信息采集吧，就好比医生先得了解你的基本情况，各种数据啊、资料啊都得搜集起来。
这可不是随随便便弄弄就行的，得认真细致，一点马虎不得呢！就像咱过日子，柴米油盐的事儿都得心里有数呀。
然后呢，是指标的选定和分析。
这就像侦探找线索一样，得从那些数据里找出蛛丝马迹，看看有没有啥不对劲的地方。
要是指标有异常，那可就得好好琢磨琢磨了，是不是哪儿出问题啦？这可不是闹着玩的，得严肃对待呀！接着就是疑点的核实了。
发现了疑点，就得去弄清楚到底咋回事儿。
这可不能瞎猜，得实实在在地去调查、去核实。
这就好像咱发现家里东西放得不对劲，得去看看是不是进贼了一样，得搞个明白。
评估处理这一步呢，就好比法官判案。
根据核实的情况，该怎么处理就怎么处理。
该交税的交税，该调整的调整，一切都得按规矩来。
可不能有半点偏袒或者马虎哟！纳税评估整个流程下来，那可真是一点都不能含糊。
这关系到国家的税收，也关系到每个纳税人的责任和义务呀！咱可不能不当回事儿，得积极配合，该做的都做好。
你想想，如果大家都不认真对待纳税评估，那国家的钱袋子不就瘪了吗？那咱的公共服务、基础设施建设啥的还怎么搞呀？所以说呀，纳税评估可不是小事儿，咱都得重视起来。
咱平常过日子还知道要把账目理清楚呢，更何况这纳税的大事儿。
每一步都得走得稳稳当当的，不能有丝毫差错。
这就跟咱走路一样，一步一个脚印，踏踏实实的。
而且呀，这纳税评估也是为了让税收更公平、更合理，让大家都能在一个公平的环境里交税。
咱也别觉得这麻烦，这都是为了咱好呀。
只有税收工作做好了，咱的国家才能更富强，咱的生活才能更美好。
你说是不是这个理儿？所以呀，咱都得积极参与纳税评估，把该做的都做好，为国家的建设出一份力。
咱可不能拖后腿，得跟上时代的步伐，做好咱该做的事儿，让纳税评估流程顺顺利利的，为咱的国家发展添砖加瓦！。
纳税评估岗位职责及流程
1 纳税评估工作总流程：2 岗位名称：选样评估岗备注：选样评估岗工作一般由直接负责税费征管的分局的税费服务科人员担任。
2．1岗位概述：选样评估岗是负责设定纳税评估内容、发起纳税评估任务的岗位。
2．2岗位职责( 分)：负责本单位纳税评估模板的设置( 分)；负责本单位指标模型的计算( 分)；负责本单位案头人工选择(选择必须评估的对象、生成评估对象疑点清册)( 分)。
2．3 事项名称：设定纳税评估内容、发起纳税评估任务2．3．1业务概述：设定评估模板，计算评估指标，生成评估疑点表，选择评估对象，形成评估对象疑点清册，将疑点清册传递给选样评估审核岗。
2．3．2工作规程：以下工作规程在《湖北地方税收评估分析决策系统》上进行操作。
评估模板设置：〖纳税评估〗→〖评估设置〗→〖评估模板设置〗→〖新建模板〗。
指标模型计算：〖纳税评估〗→〖评估设置〗→〖指标模型计算〗。
包括：预警值计算、指标计算、提交计算疑点列表。
案头人工选择：〖纳税评估〗→〖评估设置〗→〖案头人工选择〗。
包括：查询疑点列表、选择必评对象、生成评估对象疑点清册。
疑点清册传递：将疑点清册传递给选样评估审核岗。
2．3．3工作流程：3 岗位名称：选样评估审核岗备注：选样评估审核岗工作一般由直接负责税费征管的分局的分管税费服务科的副局长担任。
3．1岗位概述：负责对评估对象疑点清册进行审核的岗位。
3．2岗位职责( 分)：负责本单位评估对象疑点清册的审核( 分)；负责将初审结果传递给选样评估审批岗( 分)。
3．3 事项名称：审核评估对象疑点清册3．3．1业务概述：审核评估对象疑点清册，并将审核结果传递给选样评估审批岗。
3．3．2工作规程：以下工作规程在《湖北地方税收评估分析决策系统》上进行操作。
审核评估对象疑点清册：〖纳税评估〗→〖评估设置〗→〖评估设置审核〗，打开要处理的评估对象疑点，填写审核意见。
审核结果传递：如果同意评估对象疑点，将审核结果传递给选样评估审批岗；如果不同意评估对象疑点，将评估对象疑点回退给选样评估岗，让选样评估岗重新设定纳税评估内容、重新发起纳税评估任务。
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一、纳税评估的对象及范围
纳税评估的对象为各地主管税收征收机关管辖的所有外商投资企业、外国企业和外籍个人以及扣缴义务人。
纳税评估的范围涵盖纳税人每一纳税期内申报缴纳的由国家税务机关负责征收管理的所有税种(关税除外)以及扣缴义务人按税法规定应当代扣代缴的税收。
二、纳税评估的时限要求
纳税评估应在纳税人申报纳税后进行，并在规定的时间内完成。
按月申报纳税的，纳税评估应在规定的申报纳税期结束后20日内完成。
如因纳税人较多，按月完成纳税评估确有困难的，也可以将两个月或三个月的申报纳税情况合并为一次进行审核。
按季或按年申报纳税的，纳税评估应在规定的申报纳税期结束后30日内完成。
批准延期申报的，纳税评估应在纳税人申报后5日内完成。
临时申报纳税的，纳税评估应在纳税人申报后5日内完成。
代扣代缴税款的，纳税评估应在扣缴义务人报送代扣代缴税款报告表后5日内完成。
三、纳税评估依据的资料
税务机关实施纳税评估时，依据的资料主要包括：
（一）增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料、发票领用存月报表、分支机构销售明细表及相关的备查资料。
（二）消费税纳税申报表、代收代缴消费税明细表和代购已税消费品明细表。
（三）纳税人基本情况资料以及相关的财务信息资料、税务审计和税务行政处罚等情况资料。
（四）企业季度所得税申报表、年度所得税汇算申报表及有关附表。
（五）营业税纳税申报表及附列资料。
（六）企业财务报表以及注册会计师的年度审计报告。
（七）扣缴义务人扣缴税款报告表及其附属资料。
（八）税务机关掌握的其他征管资料以及要求企业报送的其他资料。
四、纳税评估的内容
纳税评估的内容主要包括纳税申报资料、扣缴义务人报送的代扣代缴税款报告资料审核和指标分析审核两大内容。
（一）纳税申报资料审核：
1、逻辑关系审核、申报表及附表表间关系审核；
2、税种登记内容审核（主要核查应纳税种、适用税率、预算科目、预算级次、申报期限和纳税期限等）；
3、延期申报、延期交纳税款和邮寄申报等批准内容审核（主要核查批准延期、寄出邮戳的时间）；
4、税款抵扣情况审核（主要核查前期多缴抵扣税款、异地〈境外〉已税抵扣、所得税亏损抵补、增值税期初库存抵扣和上期留抵税款等）；
5、《企业进货退出及索取折让证明单》开具情况审核（主要核查取得的红字增值税专用发票的进项抵扣的冲减情况）；
6、预缴税款审核；
7、核定应纳税款审核（主要核查应纳税款核定书）；
8、查补税款、加收滞纳金和罚款内容审核（主要核查《责令限期改正通知书》、《催缴税款通知书》、《限期缴纳税款通知书》、《税务处理决定通知书》、《税务行政处罚决定书》等文书）；
9、增值税零申报、负申报、购销异常、税负率异常审核；
10、增值税一般纳税人、小规模纳税人资格审核；
11、减免税情况审核（主要核查减免税批准项目、减免税种、品目、减免期限、减免幅度等）；
12、其他内容审核。
（二）指标分析审核：
1、销售额变化幅度分析
2、销售额与应纳税额变化幅度分析
3、应纳税额与增值税进项税额变化幅度分析
4、销售额与税负率配比分析
5、增值税进项与销项税变化幅度分析
6、存货变动幅度分析
7、消费税与增值税申报表之间关系的审核分析
8、消费税增长变化与增值税增长变化的审核分析
9、销售利润变化分析
10、产成品原材料比率变化分析
11、成本费用利润率变化分析
12、负债率变化分析
13、销售成本增长率变化分析
14、销售费用增长率变化分析
15、财务费用增长率变化分析
16、管理费用增长率变化分析
17、交际应酬费额度分析
18、开办费摊销年限分析
19、其他指标分析
五、纳税评估的程序
纳税评估按照四个步骤进行：评析—核实—认定—处理。
（一）评析：根据纳税人或扣缴义务人报送的各种纳税资料和日常掌握的纳税人情况，对纳税人申报内容及扣缴义务人代扣代缴情况的真实性、合法性，准确性进行审核、分析、比较，运用相关技术手段和方法，初步确定纳税人申报或扣缴义务人代扣代缴税款中存在的问题或疑点。
对审核评析情况，审核评析人员要填写《纳税评估工作底稿》，制作《审核分析情况表》列举疑点问题。
增值税评析原则上仅对一般纳税人进行。
（二）核实：在评析的基础上，对发现的问题或疑点要进行核实。
纳税评估仅为案头评税，原则上一般不到企业进行实地核实，以区别稽查的“实地审计”。
核实主要采取税务机关核证和纳税人自我举证两种方式进行。
评税人员针对存在的问题和疑点可对相关资料和情况再做多方面、深层次的分析、比较、核证，也可通过协查函方式向有关部门或其他地区税务机关核证；需要向纳税人核实确认的，评税人员可通过发函要求纳税人提供书面说明进行核证，也可通过约见纳税人面谈方式进行询问核证。
询问核证采取约谈的方式进行，即约见企业相关负责人员，由其对评析中发现的问题或疑点，做出解释、说明或提供有关举证资料。
约谈纳税人时应有两名以上评税人员在场，并确定主问人和记录人；被约谈人应为企业法人或企业法人授权的其他人；对于纳税人出示的证据资料，应在《约谈举证记录》中注明，对于需留存待审核的应填写《举证资料签收单》。
约谈结束后，应要求被约谈人在《约谈举证记录》上签字。
对于需其他环节或异地税务机关协查取证的，应填写《协查函》核查取证。
（三）认定：根据核实情况，对评析过程中发现的问题或疑点，依照相关税收法律法规的规定逐一认定，提出认定的事实和依法处理意见，制作《纳税评估认定结论》。
（四）处理:1、经纳税评估一切正常的纳税人，做无问题无疑点户处理。
2、对纳税人解释理由充分、证据确凿的，可认定其为纳税情况正常，免予处理。
经核实有问题的，纳税评估人员应提出处理意见，填入纳税评估结论处理意见栏，同时填写纳税评估处理审批表，将处理意见上报主管领导审批。
批准后纳税评估人员下发纳税评估税务处理通知书，并要求被处理对象限期报送纳税评估处理结果回执单。
3、凡经纳税评估发现的涉及偷、骗、避税问题的，以及纳税人或扣缴义务人解释理由不充分的，或无故不按期约谈的，纳税评估人员均应填写纳税评估问题移送通知单，报经主管局长批准同意后，可移交检查审计部门或反避税部门进行检查审计。
以上部门实施调查审计结束后，应填写税务检查审计结果反馈单，将有关情况及时反馈给纳税评估人员。
六、纳税评估成果反映
纳税评估工作完毕后，应按期或按项目制作《纳税评估综合报告》，其中包括当期或专项纳税评估工作开展情况、纳税人存在的问题、税务机关在征收管理上存在的问题、稽查环节在
检查中应重点注意的问题及改进建议等（要求有数据、有对比、有实例、有建议、有结论）。
按期填报涉及税款入库、罚款、滞纳金统计表等。
纳税评估资料应当按照税收征管档案管理有关规定进行整理归档。