某集团公司财务管理详细解决方案

DX集团一线ERP财务管理详细解决方案(中)

下面是本公司的ERP前的业务现状

所有付款，按X公司付款规定，只有所有批准手续完备、原始单据合法完整的付款申请方能准许付款。

采购员提出请款要求，部门领导与财务领导根据资金计划等情况进行审批，决定是否付款。但由于决策所需的信息比较缺乏、难以及时得到，审批主观决定色彩较浓。采购员不能实时了解已付款信息，口头沟通较多，要准确、及时地回答供应商的问询有难度。对于需分次付款的情况，财务处难以了解累计请款情况，监控职能较弱。

问题

当前由于手工处理付款业务，不能详细查到发票的信息，付款不能针对发票；在发票与付款单据不完全同步时，付款只能针对供应商、更不能指定到具体供应商的具体采购业务和发票，不利于合理的策略性的付款，也不利于进行帐龄分析。

解决方案

本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点处理的，由应付会计负责。

EPR应付业务子系统中对于应付款的核销具有较严谨要求：

只有完全审核无误的发票，方可进行付款核销业务。对于不符合审批条件的发票会在发票审核时提供暂挂原因以供查询与处理。

有多样化的付款方式可供选择，包括现金、支票、汇款等。

提供灵活多样的付款条件设置，如收货后立即付款、收货后一个月付款或西方国家盛行的现金折扣设置如2％10，Net 30等。

对需分期付款的发票，能按分期要求设置付款日期和金额。

对于每一笔付款业务，EPR应付帐款中要求必须提供帐户信息、单据信息逐笔进行维护。

6．EPR系统的集成性、信息的共享性可以使您通过权限、职责的设置，相关领导检索到相关的信息。

外币业务处理

业务现状

X公司无外币业务。

解决方案

基于X公司的现状，考虑到企业未来发展的需要，可能会有少量的外币业务发生，对此外币业务折算成人民币入帐，可以大大简化财务和业务部门的操作复杂性，减少工作量。

应收应付抵帐业务

业务现状

目前，X公司存在少量的既是供应商又是客户情况；对于这种情况，会存在着应收与应付业务互相抵消的处理。通过应收与应付的抵消来冲减应付款也核销应收款，而不需产生现金的流出与流入。

解决方案

本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。

对于既是供应商又是客户的业务，EPR提供“客户供应商净额报表”反映其实际

余额，通过中转过渡性帐户分别完成应付款核销及应收款核销过程，真实反映应付帐款与应收帐款的发生情况。

例：A公司既是客户又是供应商，当月向A公司采购材料10000元，同时销售产品20000元给A公司。

在应付系统中收到A公司材料采购发票：

借：原材料

贷：应付帐款

在应收系统中开出销货发票给A公司：

借：应收帐款

贷：其他业务收入

贷：应交税金—增值税（销项）

当A公司决定与进行抹帐处理，并经过X公司同意后

在应付系统中核销采购发票：

借：应付帐款

贷：应收、应付中转

在应收系统中核销销货发票：

借：应收、应付中转

贷：应收帐款

抹帐业务处理

业务现状及需求

由于三角债的问题，存在着供应商与供应商、供应商与客户、客户与客户相互之间债权债务抵消的业务处理，以清理三角债，即通常所说的抹帐业务。

解决方案

本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。

对此类业务，分三类处理：

供应商与供应商之间的抹帐业务，如：供应商A的债务转入供应商B，对供应商A 作一张贷项通知单，分配的贷方会计科目记入中转科目；对供应商B作一张标准

发票，分配的借方会计科目记入中转科目；

供应商与客户之间的抹帐业务，可参照上一节应收应付业务抵消业务，只要在说明中注明是哪几家公司抹帐即可；

客户与客户之间的抹帐业务，如：客户A的债权转入客户B，对客户A作一张贷项通知单，借方会计科目记入中转科目；对客户B作一张发票，贷方会计科目记入中转科目。

ERP 下的收款管理X公司当前的应收帐款业务主要有以下三个方面：

第一、产品销售

第二、材料转让等其它非主营业务销售

第三、与产品销售、材料销售无关的应收业务

解决方案

本项事务只是对系统中事务类型设置的介绍，由A公司设置完成。

由于业务类型的不同，对于应收帐款的帐务分析层次也是不同的：

对于正常的产品销售应收帐款业务，计入应收帐款；

对于材料转让等其他非主营业务销售，计入应收帐款；

对于与产品销售、材料销售无关的应收业务，由于业务量小发生频率低，可以不计入应收帐款。

事务处理编号

业务现状和需求

目前X公司财务帐没有对各笔事务处理进行编号入帐，而是通过会计凭证来记录交易发生情况。

解决方案

本项事务只是对系统中事务处理编号的描述，由应收款会计负责处理。

EPR应收帐款的交易来源有以下两种：一种是手工录入的交易发票；另一种是由应收帐款的自动发票功能从销售订单中根据发货情况自动产生的交易发票。

对于手工录入的事务处理发票，事务处理编号是由手工录入并维护的。编号规则按合同号加实际发票号进行。

对于由销售订单自动引入的发票，系统为每一张发票自动生成一个交易编号且这一编号不能进行更改，与手工开具的发票的对应关系为可以在发票描述项中加注描述。

根据X公司的实际情况，可以通过销售订单管理模块生成自动发票，也可以手工编制发票。

根据X公司的业务实际，现在系统中的发票分类情况如下：

客户管理

业务现状

X公司现在在财务上记账的客户非常多，财务部门对客户通过编码按地区进行跟踪管理，没有采用其他手段来跟踪管理客户，对管理更详细管理通过销售部门，而且现在没有非常规范详细的客户统一管理体系。

问题

由于业务划分的问题，对于客户信息的管理尚未进行持续的统一管理与维护。财务部门没有记录详细的客户信息，缺乏财务对业务监控、管理的基础。有导致坏帐发生的可能性。

解决方案

本项业务是由销售收款流程的销售及发运流程节点处理的，由销售人员和应收款会计共同负责。