全面风险管理培训ppt课件
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风险与风险管理课件PPT(共 44张)
8
• 经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于 受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变 化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现 偏差等，导致经营失败的风险
• 技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方 式的改变而威胁人们的生产与生活的风险
9
2.依据风险的性质分类，风险有纯粹风险和投机风险 • 纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险
第一章 风险与风险管理
第一节 风险概述 第二节 风险管理 第三节 风险、风险管理与保险
1
第一节 风险概述
一、风险的概念 （一）风险的含义
风险一般是指某种事件发生的不确定性 风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性
（二）风险的构成要素
1．风险因素。风险因素是指促使某一特定损失发 生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。 它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在 或间接原因
• 风险是一个客观概念，其大小可以用客观尺度加以度量 • 风险的大小取决于其所致损失概率分布的期望值和方差 • 在特定的客观情况下，在特定的期间内，风险的大小是
指某种损失的预期结果与实际结果之间的差异程度
7
（三）风险的分类
1. 依风险产生的原因分类，风险有自然风险、社会风险、 政治风险、经济风险和技术风险
• 信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于 一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
13
6.依风险造成的损失的多寡分类，风险有巨灾风 险和巨额风险 • 巨灾风险是指风险事故发生殃及的范围巨大的 风险 • 巨额风险是指标的物价值巨大，一旦该标的遭 灾受损，损失金额也巨大的风险
14
各类风险交叉作用
风险因素
风 风险事故
险
损失
• 经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于 受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变 化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现 偏差等，导致经营失败的风险
• 技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方 式的改变而威胁人们的生产与生活的风险
9
2.依据风险的性质分类，风险有纯粹风险和投机风险 • 纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险
第一章 风险与风险管理
第一节 风险概述 第二节 风险管理 第三节 风险、风险管理与保险
1
第一节 风险概述
一、风险的概念 （一）风险的含义
风险一般是指某种事件发生的不确定性 风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性
（二）风险的构成要素
1．风险因素。风险因素是指促使某一特定损失发 生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。 它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在 或间接原因
• 风险是一个客观概念，其大小可以用客观尺度加以度量 • 风险的大小取决于其所致损失概率分布的期望值和方差 • 在特定的客观情况下，在特定的期间内，风险的大小是
指某种损失的预期结果与实际结果之间的差异程度
7
（三）风险的分类
1. 依风险产生的原因分类，风险有自然风险、社会风险、 政治风险、经济风险和技术风险
• 信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于 一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
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6.依风险造成的损失的多寡分类，风险有巨灾风 险和巨额风险 • 巨灾风险是指风险事故发生殃及的范围巨大的 风险 • 巨额风险是指标的物价值巨大，一旦该标的遭 灾受损，损失金额也巨大的风险
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各类风险交叉作用
风险因素
风 风险事故
险
损失
安全风险管理授课ppt课件
15
2 风险管理
2.3危险源识别 2.3.1定义
危险源识别是确认危险源的存在并确定其特性的 过程；实质是找出组织中存在的人的不安全行为、 物的不安全状态、作业环境中存在的危害因素及管 理缺陷。
2.3 危险源辨识
2.3.2危险源识别要求：
危险源识别时要考虑三种状态、三种时态及 六种类型
（1）三种状态
2.2 风险管理程序
危害 辨识
风的关键要求在于其全面性，可根据危害辨识方法从不同的层次，不同的 角度进行，确保危害辨识的全面性。
危害辨识的方法主要包括：现场调查法、流程图法、因果图法、动态分析法等。
12
2.风险管理
2.2 风险管理程序
危害 辨识
风险 评估
风险 控制
1.6 隐患 是指超出了人们设定的安全界限的状态或行为。主
要包括物的危险状态、人的不安全行为和制度管理上 的缺陷，隐患是事故的根源，是一种不正常状态，是 不可接受的。 隐患能否导致事故，主要取决于它所处 的环境和状态。
隐患的特征：隐蔽性、潜伏性、普遍性、危害性。
2.风险管理
2.1 风险管理概念 2.2 风险管理程序
类似企业的某些活动中存在的危险源或发生 过事故。 b)现在：目前正在从事的有危险源的活动。 c)将来：在可以预见的将来还会存在有危险18
（3）六种类型 ： 物理性危险源、化学性危险源、生物性危 险源、心理生理性危险源、行为性危险源、 其它危险源。
19
20
危险源分类表
21
危险源分类表
22
（2）预防：采取预防性技术措施，预防事故发生，如安装 安全阀、漏电保护装置、安全电压、熔断器、防爆膜、冗余 设施等
效果 评估
准确评估风险是进行风险管理的可靠前提，是进行风险管理的一项重要而复杂的 内容。
2 风险管理
2.3危险源识别 2.3.1定义
危险源识别是确认危险源的存在并确定其特性的 过程；实质是找出组织中存在的人的不安全行为、 物的不安全状态、作业环境中存在的危害因素及管 理缺陷。
2.3 危险源辨识
2.3.2危险源识别要求：
危险源识别时要考虑三种状态、三种时态及 六种类型
（1）三种状态
2.2 风险管理程序
危害 辨识
风的关键要求在于其全面性，可根据危害辨识方法从不同的层次，不同的 角度进行，确保危害辨识的全面性。
危害辨识的方法主要包括：现场调查法、流程图法、因果图法、动态分析法等。
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2.风险管理
2.2 风险管理程序
危害 辨识
风险 评估
风险 控制
1.6 隐患 是指超出了人们设定的安全界限的状态或行为。主
要包括物的危险状态、人的不安全行为和制度管理上 的缺陷，隐患是事故的根源，是一种不正常状态，是 不可接受的。 隐患能否导致事故，主要取决于它所处 的环境和状态。
隐患的特征：隐蔽性、潜伏性、普遍性、危害性。
2.风险管理
2.1 风险管理概念 2.2 风险管理程序
类似企业的某些活动中存在的危险源或发生 过事故。 b)现在：目前正在从事的有危险源的活动。 c)将来：在可以预见的将来还会存在有危险18
（3）六种类型 ： 物理性危险源、化学性危险源、生物性危 险源、心理生理性危险源、行为性危险源、 其它危险源。
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危险源分类表
21
危险源分类表
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（2）预防：采取预防性技术措施，预防事故发生，如安装 安全阀、漏电保护装置、安全电压、熔断器、防爆膜、冗余 设施等
效果 评估
准确评估风险是进行风险管理的可靠前提，是进行风险管理的一项重要而复杂的 内容。
内部控制与全面风险管理(PPT 58页)
10.复核员复 核记账凭证
3.1M
1 1.1M,1. 2M
结束
通过
5.1M
业务部门 07.产品出库等
银行 04.存款并发出到
账通知单
银行 01.收到款后，发
出到账通知单 到账通知单
过程分析：操作路径
3、进行风险评估
中国三泰单位风险数据库
流程编号 …… CA09财务管 理
…… CA09.02 CA09.02.01
Information communication
风险管理环境 目标设定
• 公司文化 • 战略
• 管理政策 • 运营 • 风险容忍度 • 合规 • 跨功能风险
管理组织
风险识别
• 关键成功
因素 • 威胁因素 • 主要风险
风险评估
• 描述 • 量化 • 整合 • 排序
风险回应 风险控制
• 决策
• 风险处理
• 机会与威胁 • 计划
把握
• 流程
资讯与沟通
• 监控报告
•
Monitor and improving
监控与改进
• 审计：内部和外部
• 检查：专项、CSA
实务分析：国家标准
• 国务院国资委
中央企业全面风险管理指引
第一章 总则
1.收集初始信息
2.进行风险评估
第二章 风险管理初始信息 第三章 风险评估
的过程。
中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。
过程分析：逻辑思路
控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟
通 监督
COSO集成的内部控制框架
COSO体系
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由 美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体 发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制— —整体框架》（简称COSO框架）。
风险管理决策培训课件(PPT 46页)
3
确定型、风险型决策与非确定性决策（根据决策的可控程度划
分）：确定性决策是在可供选择的几种方案中，每一种方案均 只有一种确定的结果，故可选出最佳的方案。风险性决策是在 在几种方案中，每一种方案均有几种结果，当这些结果的概率 可以预测，即决策中存在一定的风险。不确定性决策是在在几 种方案中，每一种方案均有几种结果，且这些结果因过去无经 验而不可预测，完全根据主观推断进行决策。
12
完全平均法：等概率法
假定各自然状态出现的概率相等 求出各方案平均收益率 选最大
方案A的期望收益率=（16%+12%+8%）/3=12% 方案B的期望收益率=（19%+17%+4%）/3=13.33% 方案C的期望收益率=（25%+15%+1%）/3=13.67%
13
不确定性决策例子
1 -6
20
80 54
9 mai xVi =20 6
选A1
15
(二)悲观准则(最大最小法则) maxi[minjVij ]
S1 A1 20 A2 9 A3 6
较选出最大的方案，即“大中取大”
常为喜欢冒险、有超人直觉和强承受能力的人采用 下面情况下选方案C
方案A 方案B 方案C
销量好 16% 19% 25%
销量中等 12% 17% 15%
销量差 8% 4% 1%
9
最大最小收益值（率）法：悲观法
瓦尔德决策准则 求出各方案在各种自然状态下的最小收益值（率），然后比较大后悔率
方案A
9%
5%
0
9%
方案B
6%
0
4%
6%
方案C
0
2%
确定型、风险型决策与非确定性决策（根据决策的可控程度划
分）：确定性决策是在可供选择的几种方案中，每一种方案均 只有一种确定的结果，故可选出最佳的方案。风险性决策是在 在几种方案中，每一种方案均有几种结果，当这些结果的概率 可以预测，即决策中存在一定的风险。不确定性决策是在在几 种方案中，每一种方案均有几种结果，且这些结果因过去无经 验而不可预测，完全根据主观推断进行决策。
12
完全平均法：等概率法
假定各自然状态出现的概率相等 求出各方案平均收益率 选最大
方案A的期望收益率=（16%+12%+8%）/3=12% 方案B的期望收益率=（19%+17%+4%）/3=13.33% 方案C的期望收益率=（25%+15%+1%）/3=13.67%
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不确定性决策例子
1 -6
20
80 54
9 mai xVi =20 6
选A1
15
(二)悲观准则(最大最小法则) maxi[minjVij ]
S1 A1 20 A2 9 A3 6
较选出最大的方案，即“大中取大”
常为喜欢冒险、有超人直觉和强承受能力的人采用 下面情况下选方案C
方案A 方案B 方案C
销量好 16% 19% 25%
销量中等 12% 17% 15%
销量差 8% 4% 1%
9
最大最小收益值（率）法：悲观法
瓦尔德决策准则 求出各方案在各种自然状态下的最小收益值（率），然后比较大后悔率
方案A
9%
5%
0
9%
方案B
6%
0
4%
6%
方案C
0
2%
安全生产风险管理基础培训ppt课件
2024/1/25
xx
9
有害因素：影响人的身体健康，导致 疾病或对物造成慢性损害的因素。强调在 一定时间内的积累作用。
2024/1/25
xx
10
人的因素
物的因素
管理的因素
环境的因素
按可能导致生产过程中危险和有害因素的性质分为四大类
2024/1/25
xx
11
3.危险源 危险源(hazard)是可能导致人员伤害和疾
2024/1/25
xx
44
风险类型 物理性危险 和有害因素
风险因素
运动物危害
明火 高温物质
低温物质
信号缺陷
标志缺陷 有害光照 其他物理性 危险和有害 因素
举例 抛射物、飞溅物、坠落物、反弹物、土岩 滑动、料堆（垛）滑动、气流卷动、其他 运动物危害
高温气体、高温液体、高温固体、其他高 温物质 低温气体、低温液体、低温固体、其他低 温物 无信号设施、信号选用不当、信号位置不 当、信号不清、信号显示不准、其他信号 缺陷高频辐射、高频电磁场、工频电场 无标志、标志不清晰、标志不规范、标志 选用不当、标志位置缺陷、其他标志缺陷
2024/1/25
xx
25
事件
未遂
事故
事件发生后没有 事件发生后造成了 造成伤害或损失 伤害或财产损失
事故与事件概念示意
2024/1/25
xx
26
（四）风险 ——从股市说起
股票（长期）投资风险 股票（短线）投机风险 彩票与赌博—投机风险
股市有风险，入市需谨慎
2024/1/25
xx
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1.风险 风险(risk)是指某一事件发生的概率和其 后果的组合。
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《风险控制培训》课件
2
风险控制的注意事项
掌握风险控制过程中需要注意的关键事项和最佳实践。
3
风险控制的关键要素
了解成功实施风险控制所需的关键要素和组织结构。
风险控制培训
培训目的和内容
介绍风险控制培训的目标和内 容，帮助您建立全面的风险控 制知识体系。
培训方式和形式
探讨风险控制培训的多种形式 和适用场景，以及在线培训的 优势和挑战。
《风险控制培训》PPT课 件
欢迎参加风险控制培训课程！在本课件中，我们将介绍风险控制的概念、方 法和实践，以及培训的目的和重要性。
概述
什么是风险控制
了解风险控制的定义和范围，明确其在企业管理中的作用和意义。
为什么需要风险控制
探讨为什么风险控制对企业的成功和可持续发展至关重要。
风险控制的目的和意义
学习风险控制的核心目标和对企业的积极影响。
培训的评估和反馈
了解如何评估培训效果，并通 过反馈机制不断提升培训质量 和效果。
总结
风险控制的重要性
总结风险控制的核心意义和价值，鼓励企业把风险控制作为战略任务。
风险控制的未来发展趋势
展望风险控制领域的未来发展，包括技术创新和全球化趋势。
风险控制的职业发展和建议
提供关于风险控制职业发展的建议和机会，激励个人在该领域中追求卓越。
风险控制方法
风险识别
学习如何准确识别和分析潜 在风险，并建立有效的风险 识别机制。
风险分析和评估
了解如何对风险进行详细分 析Байду номын сангаас评估，以确定风险的重 要性和可能性。
风险处理
介绍风险处理的四种主要策 略：避免、转移、降低和接 受。
风险控制实践
1
风险控制实践流程
《全面风险管理培训》课件
风险的特性
风险具有不确定性、客观性、普 遍性、可变性等特性。
全面风险管理的意义
提高企业风险管理水平
提升企业价值
全面风险管理有助于企业建立完善的 风险管理体系，提高风险管理水平， 降低风险对企业经营的影响。
全面风险管理有助于企业优化资源配 置，降低成本，提高经济效益，从而 提升企业价值。
保障企业可持续发展
覆盖和协同应对。
风险管理与战略决策的融合
02
风险管理将更加紧密地融入企业战略决策中，为企业创造更大
的价值。
风险管理文化建设
03
培养员工的风险意识，建立全员参与的风险管理文化，提升企
业的整体抗风险能力。
THANKS
感谢观看
可以采用定性和定量相结 合的方法，如概率统计、 模糊数学等方法进行评估 。
风险评估的结果与报告
风险评估结果
根据风险评估标准和方法，得出企业 面临的风险水平，包括高、中、低等 不同级别。
风险报告
将风险评估结果以书面形式报告给企 业管理层，包括风险描述、影响程度 、发生可能性等内容。
03
CATALOGUE
经验教训
加强跨部门协作和资源整合 ，提高应急响应速度和效率 ，加强市民风险意识和自救 能力培训。
06
CATALOGUE
全面风险管理未来展望
风险管理技术的发展趋势
人工智能与大数据分析
随着人工智能和大数据技术的快速发展，风险管理系统将更加智 能化，能够实时监测、分析和预警企业面临的各种风险。
风险量化与模型化
风险应对计划
针对已识别的风险制定相应的 应对措施和计划，以降低风险
影响。
风险监控的流程与周期
风险识别
定期或不定期地收集和分析组 织内外部环境信息，以发现潜
风险具有不确定性、客观性、普 遍性、可变性等特性。
全面风险管理的意义
提高企业风险管理水平
提升企业价值
全面风险管理有助于企业建立完善的 风险管理体系，提高风险管理水平， 降低风险对企业经营的影响。
全面风险管理有助于企业优化资源配 置，降低成本，提高经济效益，从而 提升企业价值。
保障企业可持续发展
覆盖和协同应对。
风险管理与战略决策的融合
02
风险管理将更加紧密地融入企业战略决策中，为企业创造更大
的价值。
风险管理文化建设
03
培养员工的风险意识，建立全员参与的风险管理文化，提升企
业的整体抗风险能力。
THANKS
感谢观看
可以采用定性和定量相结 合的方法，如概率统计、 模糊数学等方法进行评估 。
风险评估的结果与报告
风险评估结果
根据风险评估标准和方法，得出企业 面临的风险水平，包括高、中、低等 不同级别。
风险报告
将风险评估结果以书面形式报告给企 业管理层，包括风险描述、影响程度 、发生可能性等内容。
03
CATALOGUE
经验教训
加强跨部门协作和资源整合 ，提高应急响应速度和效率 ，加强市民风险意识和自救 能力培训。
06
CATALOGUE
全面风险管理未来展望
风险管理技术的发展趋势
人工智能与大数据分析
随着人工智能和大数据技术的快速发展，风险管理系统将更加智 能化，能够实时监测、分析和预警企业面临的各种风险。
风险量化与模型化
风险应对计划
针对已识别的风险制定相应的 应对措施和计划，以降低风险
影响。
风险监控的流程与周期
风险识别
定期或不定期地收集和分析组 织内外部环境信息，以发现潜
企业全面风险管理ppt课件
• 第五级 第四讲 国内外风险管理标准介绍
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！2 2
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 （一）什么是风险管理？样式
• 企业风险•管单理击(E此RM处)是编一辑套母系版统化文的本方样法式，用来理 解和管理• 企第业二面级临的各种风险。 • 第三级
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！10 10
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 样式
101条风险管理准则的内容 • 单击此处编辑母版文本样式
• 1975年，•美第国风二险级管理和保险协会成立。在其 1983年5月• 9第日三的年级会上，世界各国的专家学者共 同讨论并•通第过了四该级准则。 • 第五级
• 风险管理•是第一四种级全面的管理职能，用以对某一组 织所面临• 的第风五险级进行评价和处理。
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！3 3
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 其他关于风险管理的解释样：式
• 风的险 成管 本理将是风• 通险单过导击对 致此风 的处险 不的 利编识 后辑别 果母、 减版衡 少量 到文和最本控低样制限式，度以的最科少学 管理方法。• （第威二廉级斯、汉 斯） • 第三级
（6）其他国家的开展情况。
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！8 8
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 样式
• 1型9风20险年管代•理的单。德击通国此货的膨处Ri胀s编i时k辑o的p母o企li版业ti文防k—本卫—样：经关式营于管企业理 经营的危•险第政二策级。
——11年来专注于企业系统内训的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ务团队！6 6
http://www.
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！2 2
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单击此前处言编辑母版标题 （一）什么是风险管理？样式
• 企业风险•管单理击(E此RM处)是编一辑套母系版统化文的本方样法式，用来理 解和管理• 企第业二面级临的各种风险。 • 第三级
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！10 10
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单击此前处言编辑母版标题 样式
101条风险管理准则的内容 • 单击此处编辑母版文本样式
• 1975年，•美第国风二险级管理和保险协会成立。在其 1983年5月• 9第日三的年级会上，世界各国的专家学者共 同讨论并•通第过了四该级准则。 • 第五级
• 风险管理•是第一四种级全面的管理职能，用以对某一组 织所面临• 的第风五险级进行评价和处理。
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！3 3
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 其他关于风险管理的解释样：式
• 风的险 成管 本理将是风• 通险单过导击对 致此风 的处险 不的 利编识 后辑别 果母、 减版衡 少量 到文和最本控低样制限式，度以的最科少学 管理方法。• （第威二廉级斯、汉 斯） • 第三级
（6）其他国家的开展情况。
——11年来专注于企业系统内训的服务团队！8 8
http://www.
单击此前处言编辑母版标题 样式
• 1型9风20险年管代•理的单。德击通国此货的膨处Ri胀s编i时k辑o的p母o企li版业ti文防k—本卫—样：经关式营于管企业理 经营的危•险第政二策级。
——11年来专注于企业系统内训的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ务团队！6 6
http://www.
风险管理培训ppt
等，制定相应的管理计划。
06
总结与展望
风险管理总结
01
风险管理的重要性
随着企业规模的扩大和业务复杂性的增加，风险管理成为企业持续发展
的关键因素。通过有效的风险管理，企业可以降低风险损失，提高业务
稳定性和盈利能力。
02
风险管理框架
建立完善的风险管理框架是企业实施有效风险管理的必要条件。该框架
应包括风险识别、评估、监控和应对等环节，以确保企业能够对各类风
根据监控结果和审计意见，对风险管理策略进行适时调整，优化风险 管理效果。
风险管理绩效评估
设定评估指标
制定具体的绩效评估指标，包括风险损失、风险 控制效果、员工满意度等。
绩效评估与分析
对收集到的数据进行整理和分析，评估风险管理 活动的实际效果。
ABCD
收集数据与信息
通过多种渠道收集相关数据和信息，为绩效评估 提供依据。
风险管理计划的监控与调整
设立风险管理监控机制
建立有效的监控体系，定期评估风险状况，确保风险管理计划的执行 效果。
风险预警与响应
及时发现潜在风险，启动预警机制，采取应对措施，降低风险影响。
定期审计与检查
通过内部审计和外部审计相结合的方式，对风险管理活动进行全面检 查，确保其合规性和有效性。
调整风险管理策略
风险管理计划与实施
风险管理计划制定
确定风险管理目标
风险识别
明确组织的风险管理战略和目标，确保风 险管理活动与组织战略相一致。
通过收集信息、分析数据和评估潜在风险 因素，识别组织面临的各种风险。
风险评估
制定风险管理策略
对已识别的风险进行量化和定性评估，确 定风险的可能性和影响程度。
根据风险评估结果，制定相应的风险管理 策略，包括风险规避、转移、减轻和接受 等措施。
06
总结与展望
风险管理总结
01
风险管理的重要性
随着企业规模的扩大和业务复杂性的增加，风险管理成为企业持续发展
的关键因素。通过有效的风险管理，企业可以降低风险损失，提高业务
稳定性和盈利能力。
02
风险管理框架
建立完善的风险管理框架是企业实施有效风险管理的必要条件。该框架
应包括风险识别、评估、监控和应对等环节，以确保企业能够对各类风
根据监控结果和审计意见，对风险管理策略进行适时调整，优化风险 管理效果。
风险管理绩效评估
设定评估指标
制定具体的绩效评估指标，包括风险损失、风险 控制效果、员工满意度等。
绩效评估与分析
对收集到的数据进行整理和分析，评估风险管理 活动的实际效果。
ABCD
收集数据与信息
通过多种渠道收集相关数据和信息，为绩效评估 提供依据。
风险管理计划的监控与调整
设立风险管理监控机制
建立有效的监控体系，定期评估风险状况，确保风险管理计划的执行 效果。
风险预警与响应
及时发现潜在风险，启动预警机制，采取应对措施，降低风险影响。
定期审计与检查
通过内部审计和外部审计相结合的方式，对风险管理活动进行全面检 查，确保其合规性和有效性。
调整风险管理策略
风险管理计划与实施
风险管理计划制定
确定风险管理目标
风险识别
明确组织的风险管理战略和目标，确保风 险管理活动与组织战略相一致。
通过收集信息、分析数据和评估潜在风险 因素，识别组织面临的各种风险。
风险评估
制定风险管理策略
对已识别的风险进行量化和定性评估，确 定风险的可能性和影响程度。
根据风险评估结果，制定相应的风险管理 策略，包括风险规避、转移、减轻和接受 等措施。
企业全面风险管理培训资料PPT课件( 75页)
王学东
三类电子商务风险: • 一是商业风险, • 二是技术风险, • 三是法律风险。
(1)、竞争环境风险。 (2)、企业流程再造风险。 (3)、消费者高期望值的
风险。
(4)、企业合作风险。
电子商务风险
• 《中央企业全面风险管理指引》
• 企业电子商务风险可分为(例子)
•
战略风险
•
财务风险
•
市场风险
6.2.2风险管理观念的转变
以前的看法
企业一般会比较重视能直接
带来业务的部门，例如营业
部、市场部等等。
强调企业
而风险管理部门往往被视为 管治
替业务部门提供支援的服务 中心，重点只在所占用的人 力和财务资源。
风险意识 提高
风险管理是由公司特定的部 法规要求 门处理，其它部门无需参与。
除非发生了严重的事件导致 重大损失，否则，风险管理 很少是董事局讨论的议题。
3、经济风险—— 一般指在商品生产和购销过程 中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波 动、消费需求变化等因素引起经济损失的风险。
4、政治风险── 指起源于种族、宗教、国家之 间的冲突、叛乱、战争所引起的，风险，也包括 由于政策或制度的变化、政权的更替、罢工、恐 怖主义活动等引起的各种损失。
5、技术风险──由于科学技术发展的负作用而 带来的各种风险。
• 当当与亚马逊之差
超前的风险
• 电子商务并不是万能和普遍适用的，有些企业附 和着进行电子商务改造，结果由于企业管理水平 跟不上，供应链企业不配合，导致花费巨大的电 子商务系统成为一种摆设，没有发挥应有的作用。
• 如某企业主要从事石油制品的生产，决定建立自 己的B2B电子商务网站，在网上对销售体系进行 整合，他们认为通过这样的跨越式发展策略可以 提高企业管理水平，结果因为他们的合作伙伴不 愿意通过此方式进行采购，并继续采用以前的采 购方式，致使该项目在产生效益之前就面临着淘 汰的威胁。
全面风险管理培训PPT课件
.
29
• 内部控制目标 – 合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息可靠，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略
.
15
COSO全面风险管理(ERM)的框架
•COSO是美国全国虚假财务报告委员
目标
会下属的发起人委员会的英文缩写。19
92年COSO公布了《内部控制—综合框
架》（也称“COSO内部控制框架”）
并于2004年得到美国证券交易委员会
内部环境 目标设定 风险识别
要
风险评估
素
风险应对
的认同，目前COSO框架已正式成为美
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
• 业务风险 • 声誉风险
由于死亡率、疾病率、赔付率、 退保率等精算假设的实际经验与
• 流动性风险 预期发生偏离而造成损失的风险
。
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21
• 战略风险 • 保险风险 • 市场风险 • 信用风险 • 操作风险 • 业务风险 • 声誉风险 • 流动性风险
由于利率、汇率、权益价格和商 品价格等的不利变动而使公司遭 受非预期损失的风险。
.
4
AIG悲剧
89年的经营历史 总资产规模超过1万亿美元 全球顶级金融保险集团
• 由于旗下金融产品公司 (AIGFP）大量购买和发行以 次贷为抵押品的担保债务权证 (CDOs)和信用违约互换 (CDS)，导致整个集团资金链 出现中断，引发次贷危机。
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业务 • 安然重视短期的业绩指标 • 安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度
美国世通公司 (Worldcom)舞弊案
世通是美国第二大电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的方
法，多年来虚报利润735亿美元 世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案 世通的四名主管(包括公司的CEO和CFO) 承认串谋讹诈，被联邦法院刑事
新华人寿挪用资金案
• 前新华人寿董事长关国亮实际控制新华人寿8年间， 累计挪用公司资金130亿元，将新华人寿资金大规模 用于违规投资、担保或拆借。
• 原因 -公司管理缺乏有效性、合规性 -资金使用授权管理不健全 -监控机制不健全
美国安然公司 (Enron)倒闭案
安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一，在2000年《财富》世界500强 排名第16位
全面风险管理概述
授课目标
帮助大家了解风险管理与内部控制制度的框架 包括: 风险管理的概念和思路 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性 民生人寿风险管理的现状和发展规划
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 民生人寿的风险管理实践
起诉
调查发现
• 世通的董事会持续赋予公司的CEO(Bernard Ebbers) 绝对的权力，让他一人 独揽大权
• 美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制 • 世通的董事会并没有负起监督管理层的责任 • 世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金
由案例得出的启示与思考
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 —内部控制 —风险管理 —风险监督 民生人寿的风险管理实践
风险管理的发展阶段
• 雏形阶段 4000多年前，我国皮货商人的损失分担运货；公元前916年国外的共同海
损制度等 • 初期阶段，安全管理阶段
19 世纪40年代以来，现代企业的形成，风险多元化，一些大企业开始重 视自己的经营安全问题。 • 保险管理阶段
2001年末，安然宣布第三季度6.4亿美元的亏损，美国证监会对该公司进行调查 ，发现该公司在1997以来虚报利润5.8亿美元
2001年末，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因股票价格超越 预期目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利
调查发现
• 安然的董事会及审计委员会均采取不干预(“hands-off”) 监控政策 • 事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状况、期货及期权的
COSO全面风险管理(ERM)的框架
•COSO是美国全国虚假财务报告委员会
目标Biblioteka 下属的发起人委员会的英文缩写。1992
年COSO公布了《内部控制—综合框架》
（也称“COSO内部控制框架”）并于20
04年得到美国证券交易委员会的认同，
内部环境 目标设定 风险识别
要
风险评估
素
风险应对
目前COSO框架已正式成为美国上市公司
20世纪30年代出现了保险，进入了保险管理的时代，开始运用保险来规避 某些常见的风险。 • 风险管理阶段
20世纪中期以来，陆续发生了一些重大的人为和自然灾害事件，美国企业 界和学术界开始认识到风险管理的重要性。 • 全面风险管理阶段
21世纪以来，动态风险管理，整体风险管理，全面风险管理，公司治理， 内部控制，上市公司监管有了飞速的发展
涉 内部控制框架的参照性标准。
分
职 企能 业部 整门
业支 务机 单构 位
及 的 管 理 层 级
•四种目标用垂直方向的表示，八个构 成要素用水平方向的行表示，一个主体 内的各个单元用第三个维度表示。
AIG悲剧
89年的经营历史 总资产规模超过1万亿美元 全球顶级金融保险集团
• 由于旗下金融产品公司 (AIGFP）大量购买和发行以 次贷为抵押品的担保债务权 证(CDOs)和信用违约互换 (CDS)，导致整个集团资金链 出现中断，引发次贷危机。
• 原因：
-母公司AIG近年来放松了对AIGFP 的管治 ，很少过问其业务
风险的概念
•中国古人对风险的认识 ——天有不测风云，人有旦夕祸福。 ——祸兮福所倚，福兮祸所伏。
•现代学界对风险的定义 ——风险是指在一定情况下的不确定性， 此不确定性是指（1）发生与否不确定（2） 发生时间不确定（3）发生状况不确定（4） 发生的后果严重程度不确定 ——企业风险指在企业经营的各种活动中 发生损失的可能性
德勤全球金融服务业风险管理状态调查
•调查收到全球 111 家金融机构的回复，这些机构的总资产超过 19 万亿美元， 其中包括 9 家中国大中型银行和保险公司。
•调查显示，49% 的受访机构已经完全或充分地将风险管理职责融入高管人员 的绩效目标与薪酬决策；77% 的受访机构的董事会承担了风险监管与治理的整 体责任，而 63% 的受访机构拥有经正式批准的风险偏好声明；73% 的受访机 构设有 CRO（首席风险官）或同等职位；已有 36% 的受访机构有全面企业风 险管理（enterprise risk management，ERM），但另有 23% 的受访机构正在 创建中。在资产不少于 1,000 亿美元的受访机构中，58% 已有 ERM 计划。有 ERM 计划的机构都觉得该计划非常有价值：85% 的高管人员称其 ERM 计划带 来的总价值（包括可计量及不可计量的价值）已经超过了所付出的成本
-AIG内设工作机制未发挥其应有 监督作用
-AIG在对超级信用违约互换的估 值方面存在严重的缺陷。
平安富通事件
• 作为中国保险行业第一个海外战略投资，平安不断 买入富通股票，成为富通单一的最大股东。
• 富通股票价值大大缩水，给平安带来238亿元人民币 浮亏近95％的伤痛 。
• 原因
-投资过于激进 -投资过于单一。不能把鸡蛋放在同一个篮子里 -投资价值未进行有效评估
美国世通公司 (Worldcom)舞弊案
世通是美国第二大电信公司 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开支等弄虚作假的方
法，多年来虚报利润735亿美元 世通于2002年末申请破产保护令，成为美国历史上最大的破产个案 世通的四名主管(包括公司的CEO和CFO) 承认串谋讹诈，被联邦法院刑事
新华人寿挪用资金案
• 前新华人寿董事长关国亮实际控制新华人寿8年间， 累计挪用公司资金130亿元，将新华人寿资金大规模 用于违规投资、担保或拆借。
• 原因 -公司管理缺乏有效性、合规性 -资金使用授权管理不健全 -监控机制不健全
美国安然公司 (Enron)倒闭案
安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一，在2000年《财富》世界500强 排名第16位
全面风险管理概述
授课目标
帮助大家了解风险管理与内部控制制度的框架 包括: 风险管理的概念和思路 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性 民生人寿风险管理的现状和发展规划
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 民生人寿的风险管理实践
起诉
调查发现
• 世通的董事会持续赋予公司的CEO(Bernard Ebbers) 绝对的权力，让他一人 独揽大权
• 美国证监会的调查报告指出：世通完全没有制衡机制 • 世通的董事会并没有负起监督管理层的责任 • 世通为公司的高级管理层提供丰厚(不合理)的薪酬和奖金
由案例得出的启示与思考
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
目录
何为风险？为什么要管理风险？
风险管理概述 —内部控制 —风险管理 —风险监督 民生人寿的风险管理实践
风险管理的发展阶段
• 雏形阶段 4000多年前，我国皮货商人的损失分担运货；公元前916年国外的共同海
损制度等 • 初期阶段，安全管理阶段
19 世纪40年代以来，现代企业的形成，风险多元化，一些大企业开始重 视自己的经营安全问题。 • 保险管理阶段
2001年末，安然宣布第三季度6.4亿美元的亏损，美国证监会对该公司进行调查 ，发现该公司在1997以来虚报利润5.8亿美元
2001年末，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因股票价格超越 预期目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利
调查发现
• 安然的董事会及审计委员会均采取不干预(“hands-off”) 监控政策 • 事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状况、期货及期权的
COSO全面风险管理(ERM)的框架
•COSO是美国全国虚假财务报告委员会
目标Biblioteka 下属的发起人委员会的英文缩写。1992
年COSO公布了《内部控制—综合框架》
（也称“COSO内部控制框架”）并于20
04年得到美国证券交易委员会的认同，
内部环境 目标设定 风险识别
要
风险评估
素
风险应对
目前COSO框架已正式成为美国上市公司
20世纪30年代出现了保险，进入了保险管理的时代，开始运用保险来规避 某些常见的风险。 • 风险管理阶段
20世纪中期以来，陆续发生了一些重大的人为和自然灾害事件，美国企业 界和学术界开始认识到风险管理的重要性。 • 全面风险管理阶段
21世纪以来，动态风险管理，整体风险管理，全面风险管理，公司治理， 内部控制，上市公司监管有了飞速的发展
涉 内部控制框架的参照性标准。
分
职 企能 业部 整门
业支 务机 单构 位
及 的 管 理 层 级
•四种目标用垂直方向的表示，八个构 成要素用水平方向的行表示，一个主体 内的各个单元用第三个维度表示。
AIG悲剧
89年的经营历史 总资产规模超过1万亿美元 全球顶级金融保险集团
• 由于旗下金融产品公司 (AIGFP）大量购买和发行以 次贷为抵押品的担保债务权 证(CDOs)和信用违约互换 (CDS)，导致整个集团资金链 出现中断，引发次贷危机。
• 原因：
-母公司AIG近年来放松了对AIGFP 的管治 ，很少过问其业务
风险的概念
•中国古人对风险的认识 ——天有不测风云，人有旦夕祸福。 ——祸兮福所倚，福兮祸所伏。
•现代学界对风险的定义 ——风险是指在一定情况下的不确定性， 此不确定性是指（1）发生与否不确定（2） 发生时间不确定（3）发生状况不确定（4） 发生的后果严重程度不确定 ——企业风险指在企业经营的各种活动中 发生损失的可能性
德勤全球金融服务业风险管理状态调查
•调查收到全球 111 家金融机构的回复，这些机构的总资产超过 19 万亿美元， 其中包括 9 家中国大中型银行和保险公司。
•调查显示，49% 的受访机构已经完全或充分地将风险管理职责融入高管人员 的绩效目标与薪酬决策；77% 的受访机构的董事会承担了风险监管与治理的整 体责任，而 63% 的受访机构拥有经正式批准的风险偏好声明；73% 的受访机 构设有 CRO（首席风险官）或同等职位；已有 36% 的受访机构有全面企业风 险管理（enterprise risk management，ERM），但另有 23% 的受访机构正在 创建中。在资产不少于 1,000 亿美元的受访机构中，58% 已有 ERM 计划。有 ERM 计划的机构都觉得该计划非常有价值：85% 的高管人员称其 ERM 计划带 来的总价值（包括可计量及不可计量的价值）已经超过了所付出的成本
-AIG内设工作机制未发挥其应有 监督作用
-AIG在对超级信用违约互换的估 值方面存在严重的缺陷。
平安富通事件
• 作为中国保险行业第一个海外战略投资，平安不断 买入富通股票，成为富通单一的最大股东。
• 富通股票价值大大缩水，给平安带来238亿元人民币 浮亏近95％的伤痛 。
• 原因
-投资过于激进 -投资过于单一。不能把鸡蛋放在同一个篮子里 -投资价值未进行有效评估