资金来源及运用表
资金平衡表
资金平衡表第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。
可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。
一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。
年末资金平衡表的格式如表10—1所示。
根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。
它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。
资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。
“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。
企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。
这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。
填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。
资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51 +52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。
资金的来源和使用法
资金来源与运用法是指银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需要的一种方法。
以两个简单的事实作为开始，说明资金来源和运用法。
(1)随着存款增加，贷款减少，银行的流动性上升。
(2)当存款下降，贷款上升时，银行的流动性下降。
当流动性来源与运用不匹配时，银行就有流动性缺口。
缺口大小以资金来源和运用之间总差额的大小来衡量。
当流动性来源(即增加的存款或减少的贷款)超过流动性运用(即减少的存款或增加的贷款)时，银行将有正的流动性缺口，多余的流动性资金一定要迅速地投资于盈利性资产，直到需要它们来满足未来的现金需要。
另一方面，当流动性运用超过流动性来源时，银行面临流动性赤字，或负的流动性缺口。
这时，银行必须用最便宜最及时的资金来源筹集资金。
关键步骤(1)必须为给定的流动性计划期间预测贷款和存款的数额。
(2)要估算出同一计划期内贷款和存款的增减额。
(3)通过比较预期的贷款变化和存款变化，预计该期间银行的净流动性资金是怎样的，是盈余还是不足。
银行使用大量的统计方法，加上管理层的判断和经验，以预测存贷款。
例如，银行的经济部或银行的流性管理经理可能做出下述预测模型：运用前述模型，可得出对存款和贷款的预测。
管理层通过下述计算，能估计出银行对流动性的需求：预期下期的流动性赤字或盈余=预期总存款额的变化—预期总贷款额的变化预期未来存贷款比较简单的方法是把对未来存贷款增长的预测分为3个主要组成部分o(1)趋势性部分。
用至少过去10年(或用其他基准时间，但这段时间长度要足够预测变动趋势或长期平均增长率)的年终、季度或月存贷款总额作为参考点，做出一条趋势线(增长率不变)，银行能以此估计趋势性部分。
(2)季节性部分。
它衡量在某给定周或月份里，存款和贷款比较上一年年终的存、贷款水平会怎样因季节性因素而变化。
(3)周期性部分。
它代表与预期的总存款和贷款正向或负向的偏离(用趋势部分和季节性部分的总额衡量)。
资金分析、现金流量分析和财务计划
7-21
现金流量表
公司某一时期内的现金收入和现金支出的概 括。 此报表反映了公司某一时期的现金流入 和 流
出 ，其中现金流量被划分： 其中现金流量被划分：
经营活动现金流量, 经营活动现金流量, 投资活动现金流量, 投资活动现金流量, 和 筹资活动现金流量. 筹资活动现金流量.
7-22
现金流量表
经营活动产生的现金流量 体现除投资和筹资活动之 外交易对现金流量的影响. 外交易对现金流量的影响. 这些交易通常都与净利润的确定有关. 这些交易通常都与净利润的确定有关.
7-19
资金来源和运用表 (运用方) 运用方)
运用 股利 固定资产的增加 存货增加 预付税金增加 应付票据减少 $ 38 100 80 1 5 $224
7-20
资金来源和运用表分析 来源
资金主要来源于 经营活动取得的 净利润和长期负 债的增加. 债的增加.
运用
资金主要运用于存 货增加和用于资本 资产的费用. 资产的费用.
第七章
资金分析、现金流量分 资金分析、 析和财务计划
7-1
资金分析, 资金分析, 现金流量分析和财务计划 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量的会计报表 现金流量预测 现金流量估计的分布范围 财务报表预测
7-2
流金流量表
公司从一段时期到另一段时期的财务状况 变化的总结；又称为资金来源与运用表 变化的总结；又称为资金来源与运用表 或 财务状况变动表 . 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 取代. (1989) 取代.
+
+
7-10
BW公司的资产负债表 BW公司的资产负债表 资金来源和运用的确定
资金来源与运用表
1、资金来源： 各年的利润总额、折旧费、摊销费、分别曲子于损益表和总成本费用表。 2、资金运用：所得税、应付利润取自损益表。 3、盈余资ห้องสมุดไป่ตู้＝资金来源－资金运用
万元序号费用名称资金来源11利润总额12折旧费13摊销费14贷款15自有资金16回收固定资产余值17资金运用21固定资产投资22流动资金投资23所得税24应付利润25借款还本累计盈余回收流动资金盈余资金121资金来源
资金来源与运用表
单位：万元 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 费用名称 资金来源 利润总额 折旧费 摊销费 贷款 自有资金 回收固定资产余值 回收流动资金 资金运用 固定资产投资 流动资金投资 所得税 应付利润 借款还本 盈余资金1-2 累计盈余 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
工程经济学八大财务报表
16
17
18
1
1.1
1.2
1.3
现金流入
产品销售收入
回收固定资产余值
回收流动资金
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
现金流出
固定资产投资
流动资金投资
经营成本
销售税金及附加
所得税
3
4
5
6
7
8
净现金流量（所得税前）
净现金流量（所得税后）
累计净现金流量（税后）
（P/F，0.12，t）
净现金流现值（税后）
累计净现金流现值（税后）
2.5
经营成本
2.6
销售税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
（P/F，0.12，t）
6
净现金流现值
7
累计净现金流现值
表一：投资计划及资金筹措表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
合计
2006
2007
1
总投资
1.1
1.2
1.3
1.4
固定资产投资
固定资产投资方向调节税
建设期利息
流动资金
2
资金筹措
2.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.3
自有资金
借款
长期借款
流动资金借款
其他
表二：借款还本付息表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
07
08
09
10
11
12
13
14
15
资金流量表——金融交易投融资分析
资金流量表——金融交易投融资分析参考公式：资金总来源（融资）=资金总运用（投资）总储蓄=可支配总收入-最终消费净金融投资=总储蓄+资本转移净额-资本形成总额净金融投资=金融资产增加-金融负债增加一、投资分析我们小组分别从金融非金融企业部门、金融机构部门、住户部门、政府部门的资金运用方面来浅析我国近年来的金融投资情况，并通过对各部门的金融交易项目的数据收集分析来金融投资情况。
（一）. 各部门金融交易资金运用及其比例1、绝对量指标各部门金融交易资金运用(亿元)（1）从2002到2011年，四部门的金融交易资金运用基本上呈递增趋势，其中金融企业部门和非金融企业部门于2010年达到近十年之最，在2011年又各自稍有回落；（2）其中，可以注意到，金融企业部门和非金融企业部门在2008到2010年的增长速度极快。
这与金融危机之后，我国政府进行的类似于投放4万亿救市等一系列刺激经济的计划不无关系。
2、相对量指标各部门金融交易资金运用比例（1）从2002到2011年，金融企业部门一直是金融交易资金运用比例最大的部门，大致在52%到60%之间浮动，其中在2007年比例达到这十年间的最大值为60.19%，在2009年比例降到这十年间的最低值52.36%；（2）这十年间，住户部门所占平均比例约占到了近1/4，总体在16%到28%之间浮动，其中2002年所占比例为十年之最——达28.55%，在2010年达历年最低为16.4%；（3）非金融企业部门的规模相对较低，十年来在12%到25%之间浮动，2005年波谷值为11.94%，2010年达到波峰值24.71%；（4）值得关注的是，在2002到2009年间，住户部门比例基本上一直高于非金融企业部门比例，但是在2009到2010三年，非金融企业部门比例先是超过住户部门比例，而后又回落，略低于住户部门。
与此同时，另一方面，从图表大致可以看出，住户部门和非金融企业部门所占比例基本呈“此消彼长”的状态；（5）政府部门资金运用比重在全社会一直为最低，仅占5%左右。
科研项目资金运用报告
科研项目资金运用报告1. 简介本报告旨在总结和描述科研项目资金的运用情况，包括项目的收入来源、支出方向以及资金使用效果等。
2. 资金收入科研项目资金的收入主要来自以下渠道：- 政府拨款：项目获得的政府拨款是主要的资金来源之一，用于支持项目的研究活动、设备购置等。
- 学术机构捐赠：一些学术机构可能会提供捐赠资金，用于支持科研项目的开展。
- 合作伙伴投资：与企业或其他机构的合作伙伴共同投资项目，以获取资金支持。
3. 资金支出科研项目资金的支出主要用于以下方面：- 研究人员工资：资金的一部分用于支付项目研究人员的工资、福利和津贴等。
- 实验设备和材料：为了开展科研实验，项目需要购买实验设备、器材和消耗材料等。
- 研究场地租赁：如果项目需要独立的研究场地，一部分资金会用于租赁合适的实验室或办公空间。
- 差旅费用：项目研究人员可能需要进行学术交流、参加会议或实地调研，资金可以支持相关差旅费用。
- 发表论文和知识产权保护：资金的一部分可能用于发表研究成果、申请专利或进行知识产权保护。
4. 资金使用效果经过资金的合理运用，科研项目取得了以下成果：- 研究成果发表：项目团队在相关领域的期刊和会议上发表了多篇论文，推动了学术研究的进展。
- 技术创新和应用：项目的研究成果被应用于实际问题解决，为社会和产业发展带来了积极影响。
- 人才培养：项目为研究人员提供了锻炼和成长的机会，培养了一批优秀的科研人才。
5. 结论在本报告中，我们总结了科研项目资金的运用情况，包括资金的收入来源、支出方向以及资金使用效果。
通过合理运用资金，项目取得了一系列的研究成果和社会影响，为科学研究和技术创新做出了贡献。
最新公司财务预算管理表格模板
公司财务预算管理表格一、预算申请表编号：月日单位：二、预算核算办法表拟定日期：续表三、预算表年月日预算编号：月份：预算科目：预算金额：五、预算登记表月份：部门：六、资金来源运用比较表日期：年月七、资金来源运用预算表金额：元说明：1．年报性质。
2．编制本表，可掌握未来一年资金的盈出。
八、资金调度计划表九、物料预算计划表月份：十、管理费用预算表年度：十一、制导致本预算表_____月～ _____月_______年第____季日期：十三、损益预算检核表_________月份_______年____月单位：万元十五、支出预计明细汇总表日期：____月____日付款期项目月日月日月日月日月日月日收入金额应收票据已收应收票据预计押汇收入已收押汇收入预计贴现贷款预计其他借款预计支付金额资本支出已开票资本支出预计材料支出已开票材料支出预计薪资支出预计制造费用已开票制造费用预计销管费用已开票销管费用预计财务支出预计收入金额预计支付金额预计差额钞票银行存款总经理：经理：会计：填表：十七、一般管理费预算差分析表部门：月份：年月编号项目当月差异累计差异因素分析日期：____月__日部门：_________________十九、资本支出预计表__________年_______月份资料提供部门：____________注：1．本表由资料提供部门分别有关项目填列，于每月24日前送会计部。
2．表列数字系指当月付钞票数。
二十、公司年度费用预算分析表。
财务评价(案例) 2
当年应偿还借款数 当年可用于还款的资金 额
借 款 还 本 付 息 表
序 号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.3 2.4 年 份 项 目 借款及还本付息 年初借款本息累计 本年借款 本年应计利息 本年还本 本年付息 偿还借款本金的来源 未分配利润 折旧 摊销 其他资金 合计（2.1+2.2+2.3+2.4） 合 建设期 投产期 计 1 2 3 4 达产期 5 6 … n
资
序号 项 目
产 负 债 表 （续表）
年 份 合 计 建设期 1 2 投产期 3 4 5 达产期 6 … n
2.1.2 2.1.3 2.2
2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4
生产负荷（%） 流动资金借款 其他短期借款 长期借款 负债小计 所有者权益 资本金 资本公积金 累计盈余公积金 累计未分配利润
项 目 生产负荷（%） 外汇来源 产品销售外汇收入 外汇借款 其他外汇收入 外汇运用 固定资产投资中外汇支出 进口原材料 进口零部件 技术转让费 偿付外汇借款本息 其他外汇支出 外汇余缺
合 建设期 投产期 计 1 2 3 4
达产期
5 6 … n
四. 财务评价指标体系
财务评价主要是按照国家现行的财税制度和 国内现行价格，从财务的角度分析计算项目的效 益、费用、盈利状况及借款偿还能力，以考察项 目在财务上的可行性。 按国家经济计划委员会的规定，建设项目财 务评价的指标体系如下：
从性质上看，盈余公积金属于企业的所有者权益 （是企业投资者对企业净资产的所有权），包括法定盈 余公积金和任意盈余公积金。法定盈余公积金按税后利
财务评价的基本报表
1.4资产负债表及其编制（见表1.6）
资产负债表综合反映项目计算期内 各年年末资产、负债和所有权益的 增减变化以及对应关系，以考察项 目资产、负债、所有者权益的结构 是否合理，用以计算资产负债率、 流动比率及速动比率等指标，进行 清偿能力分析。
4
56 …
n
1 产品销售(营业)收入 2 销售税金及附加 3 总成本费用 4 利润总额 5 所得税 6 税后利润（4-5） 7 可供分配利润（6） 7.1 盈余公积金 7.2 应付利润 7.3 未分配利润 7.4 累计未分配利润
合 计
1.2 损益表及损益表的编制
⑴产品销售（营业）收入和销售税 金及附加，依据“产品销售（营业） 收入和销售（营业）税金及附加估 算表”等相应的辅助报表填列。
现金流量表（全部投资）是指不分 投资资金来源，在假定全部投资为 自有资金的条件下，用以计算全部 投资的税前及税后财务内部收益率、 财务净现值及投资回收期等经济指 标的表格。
1.现金流量表（全部投资)
现金流量表（全部投资）的现金流 入包括产品销售（营业）收入、回 收固定资产余值（可用净残值代替） 和回收流动资金。
自有资金 其他
回收固定资产余值 回收流动资金 资金运用 建设投资 建设期利息 流动资金 所得税 应付利润
长期借款本金偿还 流动资金借款本金偿还 其他短期借款本金偿还
盈余资金（1-2） 累计盈余资金
建设期 1
投产期
达到设计能力生产期
2
3
4
5 6…
n
合计
1.3资金来源与运用表及其编制
若累计盈余资金余额大于零，表明 当年有资金盈余；若累计盈余小于 零，则表明当年会出现资金短缺， 需要筹措资金或调整借款及还款计 划。
人民银行资产负债表解读
人民银行资产负债表解读
人民银行的资产负债表是指该银行在特定时间点上的资产和负债的汇总表。
这个表格展示了人民银行的资金来源和资金运用情况，以及银行在经营过程中所面临的各种风险。
人民银行的资产主要包括以下几个方面：
1. 外汇储备：人民银行持有的外汇资产，主要用于维持国际收支平衡和稳定人民币汇率。
2. 金融机构存款：其他金融机构在人民银行的存款，这些存款主要用于满足金融机构的日常运营需要。
3. 货币发行：人民银行发行的各种纸币和硬币。
4. 各类债权资产：人民银行持有的其他金融机构、政府机构等发行的债券和债务凭证。
人民银行的负债可以分为两部分：
1. 存款准备金：商业银行在人民银行的存款准备金，也称为存款准备金率。
2. 货币发行：人民银行发行的纸币和硬币的流通量。
人民银行的资产负债表还包括净利润、公积金、资本储备等项目。
通过分析人民银行的资产负债表，可以看出其资金来源和运用的情况，以及掌握银行面临的风险。
例如，外汇储备的增加或减少可反映国际收支状况，存款准备金的调整可以影响金融机构的流动性，而债务凭证的投资和收益情况可以体现人民银行的运营能力。
此外，人民银行的资产负债表还显示了银行的总资产和总负债的规模和结构，可以用于监测金融稳定和评估银行的风险状况。