发票管理流程图
进项发票网上认证步骤流程图
1.发票认证发票认证主要功能包括：上传文件认证、认证结果下载、认证结果通知书下载、认证结果查询。
具体使用流程：1.用户首先使用“网上认证”上传其待认证文件，确认传成功后。
2.用户其次使用“认证查询”可以查询其认证结果。
3.用户查询到已经有认证结果，可以使用“认证下载”下载认证结果和认证结果通知书。
发票认证主界面如下：(注:按页面上所有的按钮,都会关闭当前页面)1.1网上认证用户使用发票扫描软件和电子申报系统生成待认证文件后（后缀为DAT文件格式），即可上传文件进行网上认证。
该认证过程为非实时处理，上传后不能立刻见到结果，需要用户查询查看其认证结果。
（1）点击报盘认证区内的按钮.进入以下页面。
（2）点击按钮.系统弹出“选择文件”对话框。
在对话框中选中需要上传的文件（文件后缀为*.DAT格式，该文件经过私钥加密而成）,然后点击按钮（3）可以看到文件路径自动显示在输入框中，点击按钮。
进行文件上传。
（4）系统提示文件已被税务机关接受。
如下图：按按钮，则关闭当前页面。
【注】：系统可能给出的几种提示信息：1.如果用户上传的文件不是DAT文件类型，则系统弹出对话框提示用户：请上传DAT文件。
2.如果用户上传的DAT文件大小超出限制，则系统提示：上传失败，请检查文件大小是否超出限制。
1.2认证结果下载用户可按所属年月下载发票认证通过的结果数据。
下载文件导入到增值税发票电子申报软件中可进行后续处理。
（1）点击认证结果下载区的按钮。
出现以下页面：（2）在“所属年月”输入框中输入要下载年月的认证通过结果数据，例如:输入200605则可下载2006年05月份的数据。
按按钮，则出现（3）点击链接，可将认证结果以zip文件格式下载保存在本机。
（用户可将该zip文件导入电子申报系统中。
）【注】：系统可能给出的几种提示信息：如果系统没有查询到认证通过结果数据，系统如下图：1.3认证结果通知书下载用户可按所属年月下载认证结果通知书，该认证结果通知书包括指定月份所有认证通过和过期认证的发票数据（包括上门扫描、上门报盘和网上认证）。
税款缴纳管理流程图
税款缴纳管理流程图
1
发票管理流程图
账簿管理流程图
3
税务登记管理流程
税务检查流程图
纳税申报管理流程图
自开票纳税人资格认定流程图
国务院另行规定实现审批管理的企业所得税优惠政策
审批流程图
国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策审批流程图
民族自治地方企业减免税优惠政策审批流程图
执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策审批流程图
11
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的
城市规划自行出售房地产免征土地增值税审批
权限内契税减免审批流程
申请材料齐全，符合受理条件要求
权限内城镇土地使用税减免审批流程
权限内房产税减免审批流程
权限内资源税减免审批流程
办理扣缴税款登记核准流程图
纳税人延期缴纳税款审批事项审批流程图
代开票中介机构资格认定流程图
代开票中介机构资格年审流程图
强制执行措施流程图
行使代位权、撤销权流程图
提请吊销营业执照流程图
税务稽查选案环节工作流程图
税务稽查检查环节工作流程图
税务稽查审理环节工作流程图
税务稽查执行环节工作流程图
税务稽查举报奖励工作流程图
税务行政复议申请审理流程
税务行政复议决定制作流程
税务行政应诉工作流程
拍卖查封、扣押物品工作流程
暂停支付纳税人银行存款工作流程
纳税担保工作流程
一般税务执行工作流程
组织税务行政听证工作流程
阻止纳税出境工作流程。
费用报销流程图
费用报销流程图
以下是一种常见的费用报销流程图：
1. 员工提交报销申请：员工将费用报销申请表格填写完整，并附上
相应的费用票据、发票等证明材料。
2. 经理审核：报销申请表格会提交给员工所属部门的经理进行审核。
经理会检查申请表格的完整性以及费用合理性，并判断是否符合公
司的报销政策。
3. 财务审批：经过经理审核后，报销申请表格将进入财务部门进行
审批。
财务部门会核实费用票据的真实性，并检查申请表格的合规性。
4. 批准支付：如果报销申请通过了财务审批，财务部门会将款项支
付给员工。
通常情况下，财务部门会通过银行转账或发放支票的方
式进行支付。
5. 记账和归档：财务部门会将报销费用记录到公司的财务账簿中，
并将相关的纸质文件进行归档保存。
6. 报销反馈：一般情况下，财务部门会及时将报销结果反馈给员工，通知他们报销是否成功以及支付金额等信息。
需要注意的是，公司的具体费用报销流程可能会有所不同，这只是
一个常见的流程示意图。
某些公司可能会设置不同的审批层级或使
用电子报销系统等工具来简化流程。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
发票管理流程图
02
审核
财务资产处税收治理科科长
03
审批
当地税务机关
04
出售发票并登记
当地税务机关
发票领购簿；一般发票领购证；增值税专用发票领购簿
05
税收治理科科长审核签字后入库保管
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用缴销登记表
06
自用或将发票发放到所属单位使用
财务资产处税收治理科发票治理岗位
吐哈油田所属单位相关发票结算岗位
发票领用存月报表；一般发票存根联；作废的增值税发票
11
审核
财务资产处税收治理科发票治理岗位
12
编制发票领用存月报表，月初报送抄税
财务资产处税收治理科发票治理岗位
发票领用存月报表
（2）F2.3K财务资产处税收治理科发票治理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记操纵。发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的治理工作。
（3）F2.1M所属单位发票治理岗位，建立发票治理台账。
（4）F2.2M所属单位专人开具发票，关于作废发票加盖“作废”章，并保存。
（5）F2.3M所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
（2）L7.6.3-K发觉发票开具不符合规定的，收回并作废发票，重新开具。因发票、交易单证发生争议，2个工作日内通知财务资产处，由财务资产处会同相关部门处理。
2）F:发票使用和治理不当。
（1）F2.1K所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。收款岗、结算岗位分不对开票岗位所开具的发票时刻、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收治理科审核。
财务部单据流程规范
财务单据流程规范一、入库单1、入库单，所有物资、采购材料等入库，均需填写入库单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、三联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为结算联；第三联为财务记账入账；第四联为采购留存与财务对账。
3、品控部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库.4、附:入库单流程图：采购部提供：①实物入库②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票采购员跟进: ①第二、三、四联入库单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库: ①填写四联入库单、验收报告②四联入库单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务跟进：①凭第二联入库单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联入库单结算仓库与财务对账：①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账: ①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定二、产成品(半成品)入库单:1、成品（半成品)入库，所有销售产成品(半成品）均需填写本入库单。
本单一式四联,由仓管员依据生产部产成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务)；第四联为生产部对账联。
2、产成品（半成品）入库单流程图: 生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联, 财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联，仓库依据生产部入库单填写一式四联入库,同时留存第一联存根，仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联，生产部依据原填写入库单一式二联单,同时留存第四联对账联采购部物资采购发票管理的暂行办法发票是一种重要的见证经济活动的凭证，特别是增值税专用发票在开具、取得、抵扣等环节有严格的税收政策条文监管，增值税专用发票的抵扣直接关系到公司税收负担的问题，在涉税事项中一定要谨慎从事。
费用报销流程图 Microsoft Visio 绘图
责任部门
（人员）
时限
见证表单
《支出凭单》 (后附发票或收 《支出凭单》
（报销人员） 1 天 报销部门经 理 1天
③
合理范围内（一般在货值 7%以内，超过要附详细说明，并由其 主管签字） （4）如是差旅费，要审核是否符合公司差旅费报销 相关规定 (5)付款是否符约定条件
财务部 ( 成本 会计)1天Leabharlann 《支出凭单》④ ⑤ ⑥
《支出凭单》复核并传递 《支出凭单》传递 《支出凭单》传递
财务部(主管) 董事会（萨 总） 财务部（出 纳）
1天 7天 1天
《支出凭单》 《支出凭单》 《支出凭单》
定义：以上流程适用于除工程部工程结款与展厅固定费用外的非物品采购不需要入库的费用报销， 如差旅费， 招待费，运费等。
费用报销流程图
费用报销部门 （报销人员） 费用报销部门（ 经理） 财务部（成本会 计） 财务部（主 管） 董事长 财务部（出纳）
填《支出凭 单》 签批
审核
核准 批准 付款
费用报销流程标准
序 号 ① ② 流 程 描 述
填写完整正确的支出凭单,后附发票或收据等原始单据 签批 单据审核(1) 发票或收据等原始单据的真实性 ,合理性;(2)经办 人,部门经理是否均已签署姓名;（3）如是运费还要审核是否在
财务部报销制度及流程图
财务部报销制度及流程图1. 为什么需要报销制度在公司的日常运营中，员工必须开支一定的费用，包括商务差旅、员工福利等等。
但是若没有明确的报销制度，很容易会出现以下几个问题：•员工的支出不受限制，导致财务风险增加。
•报销流程不透明，办理手续繁琐，影响公司运营效率。
•没有明确的报销标准供参考，员工可能出现费用浪费、过高标准等问题。
因此，一个健全的报销制度可以帮助公司保证财务风险，提高运营效率，并保证公司的资金使用合法、公正、透明。
2. 报销制度的主要内容2.1 报销标准公司应当根据自身财务状况、行业特点、地域差异等因素制定适合自身的报销标准。
报销标准应当合理、公正，同时还要考虑员工的生活成本和工作需要。
具体报销标准通常包括以下几个方面：•差旅费：主要包括交通费、住宿费、交际费等；•餐费：通常按照每餐不超过xx元的标准来计算；•通讯费：员工出差通讯费等；•其他：考勤补贴、节日福利及小额报销等。
2.2 报销流程报销流程是指公司规定的报销具体操作流程。
主要是为了方便员工报销及管理部门审查。
流程应该尽可能简单，通俗易懂，同时要有明确的时间和责任节点，完整的报销流程通常包含以下几个环节：•报销申请阶段：员工必须提交相关报销单据，包括发票、收据等，同时填写报销申请表，详细说明报销项目及金额；•部门审核阶段：由经理层级负责审核员工提交的报销申请表、发票及收据等单据，并判断其是否符合公司规定的报销标准；•财务审核阶段：财务部门审核报销单据及报销标准的符合性，验收单据真实性后予以审批；•报销付款阶段：在报销申请审批完成后，财务部门支付报销款项至员工账户。
2.3 报销管理与监控报销标准设计和流程的落地只是管理制度的一部分，还需要进行有效的管理与监控。
仅有规章制度不能起到很好的作用。
公司可以通过以下几种方式进行报销管理与监控：•与业务系统联动：将报销相关系统与公司内部财务系统结合，实现在线审批、跨部门协作、业务数据分析等功能；•定期检查报销单据：由内部审计或财务内控人员对报销单据逐一检查，查找不符合报销规定的项目，及时纠正；•降低作弊概率：建立清晰的报销明细和审核流程，加强防范作弊行为。
开具红字增值税发票主要情形和流程图
开具红字增值税发票主要情形和流程图
一、开具红字增值税专用发票情形 （一）增值税一般纳税人在一般纳税人时期开具增值税专用 发票需要开具红字发票的 1.发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合 发票作废条件的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开 具。 对于符合发票作废条件的，则直接作废处理。 2.因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票 的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开具。 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ二）新认定或登记为一般纳税人的纳税人在认定或登记之 日前取得的符合抵扣条件的专用发票需要开具红字发票的 按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前 进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 59 号） 的规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税 人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计 算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税 凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 对于取得的专用发票无法办理认证或者勾选确认的，由销售 方纳税人（即开票方）开具红字增值税专用发票后重新开具蓝 字增值税专用发票。具体可以按照流程图进行红字专票开具。
缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位 员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托 方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积 金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
也就是说，人力资源外包服务一律实行差额计税。 一般来说，人力资源外包，指企业根据需要将某一项或几项 人力资源管理工作或职能外包出去，交由其他企业或组织进行 管理，以降低人力成本，实现效率最大化。个人理解就是： “跑腿”公司+“管理”公司。 2.其他人力资源服务，根据财税〔2016〕36 号精神，不实行 差额计税，按照一般的增值税计税方法计算缴纳增值税。 （二）税率误开 根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》 （国家税务总局公告 2016 年第 53 号）第九条（十一）项规定 精神，增加 6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人 收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不 动产的情形。使用“未发生销售行为的不征税项目”编码，发 票税率栏应填写“不征税”，不得开具增值税专用发票。 “未发生销售行为的不征税项目”下设三种情形：601 “预 付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收 款”、603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。 这里需要注意的是：
财务部门各单据具体流程规范
财务部门各单据具体流程规范财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。
所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。
3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库.4、附：进仓单流程图:采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务部跟进:①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联进仓单结算仓库与财务结账:①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定第七十五条会计报表编制要求1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。
2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。
会计报表的审核,要贯彻归口管理的原则,会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章.所有报表须电脑打印。
4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）第十二章财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。
所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
集团公司发票管理流程
责任人
检核人
门店财务领 取发票
金库保管发票
门店财务部 总部财务中心
金库
门店财务部
开票处领取发票
每日营业前，开票处填写《发票领用登记表》领取普通发票，营业结束 时，交回金库。
开票处给顾客开具 发票
开票处
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
金库
开票处交回发票
发票用完后，金库 交回门店财务部
开具发票应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关 规定开具和使用发票。 1、内容真实，字迹清楚，项目填写齐全； 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实 开具； 3、不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大发 票使用范围； 普通发票用完后，金库将发票底联交回门店财务部
开票处
门店财务部
金库
门店财务部
门店财务去总部以 旧换新
门店财务部审核后交回总部财务中心以旧换新。
门店财务部 总部财务中心
流程图
流程关键节点 发票分三类： （1） 商业零售普通发票（门店开具） （2） 增值税专用发票（总部开具-名泽店、管庄店、来广营店、十八 里店适用） （3） 服务业发票（总部开具－北京城市门店适用） 门店财务部根据发票用量去总部财务中心领取普通发票。 门店财务部将领回的发票交接给金库保管，由金库登记并加盖“发票专 用章”。
开具发票和送货单流程图
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
输入： 1、签注的销 售单
开具发票
定义： 产生发票和送货单的流程。
组成： 1、根据销售单在系统内记录真实的提货品种与数量 2、开具发票
衡量指标： 无
输出： 1、发票
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
订单管理
子流程：
送货和开票
要素：
开具发票和送货单
版本：1 编号：2.2.4.1 地点：总部/分部
宝洁 运作经理
财务部
分 销售人员
销售 客户服务部
管理系统部
人力资源部
客
户
根据提货单，在系统 内记录真实的提货品 种和数量
开具发票和送货单
DBSS
160
税收行政管理流程图
注：本流程图适用于营业税、城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税、资源税、企业所得税、个人所得税等税种的申报征收，同时适用于地方教育附加、文化事业建设费、养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、残疾人就业保障金、水利建设基金和城镇居民医疗保险费等基金（费）的征收
延期申报的审批流程图
延期缴纳税款的审批流程图
企业资产损失税前扣除审批流程图
减免税审批流程图
申请材料: 1.减免税审批申请2.财务报表,纳税申报表3.有关部门出具的证明材料
4.工商执照复印件5.税务登记证复印件6.其他材料
减免税备案流程图
申请材料: 1.减免税备案申请2.财务报表,纳税申报表3.有关部门出具的证明材料
税收保全工作流程图
是
税收强制执行工作流程图
社会保险费强制执行措施工作流程图
税务行政复议流程图
税务行政赔偿流程图
税务行政处罚听证流程图
设立税务登记的核准流程图
变更税务登记的核准流程图
注销税务登记的核准流程图
纳税人外出经营活动税收的管理流程图
税务检查流程图
税务调查权流程图
4.工商执照复印件5.税务登记证复印件6.其他材料
对违反税务登记日常管理行为的处罚流程图
对违反纳税申报管理制度行为的处罚流程图
行政处罚权工作流程图
注：本流程图适用于违反发票管理行为、偷税行、编造虚假计税依据行为、不履行扣缴义务行为和妨碍税务检查行为的处罚
地方税、基金（费）征收流程图
上门申报
邮寄申报
附件：3
指定企业印制发票审批流程图
印花税票代售行政许可事项流程图
申报材料：1、《税务行政许可申请表》一式三份； 2、法人证书副本（复印件1份）； 3、确定保证人的有关材料。
商品采购发票管理规定
商品采购发票管理规定1.0目的为规范商品采购发票的管理。
2.0适用范围采购商品取得的所有发票。
3.0职责3.1采购部负责催收取得采购商品的发票，及登记移交给财务部；3.2财务部负责接收采购部及关联单位移交的发票，并进行认证、入账处理及核对。
4.0规定：4.1采购部对所采购的所有商品，原则上必须全部取得增值税专用发票，并审核发票如下内容：4.1.1购货单位、销货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否填写完整、正确；4.1.2发票上的购货单位与我方付款单位名称、账号一致；4.1.3发票与实际采购商品品名、规格、供货厂家一致；4.1.4发票填写内容是否打印清晰；4.1.5是否包括发票联和抵扣联；4.1.6是否附有清单；所附清单的是否有两份；清单上的销售额与发票上的不含税销售额是否相符；4.1.7是否盖有销售单位的发票专用章，盖章是否清晰；4.1.8发票金额与实际采购商品名称、入库清单是否一致；4.1.9签收发票有不符合以上任一条的，应立即将问题发票予以退回给供应商，并要求供应商限期重新开具发票。
4.2采购部取得供应商专人送达或邮寄送达的专用发票时，需与实际请购及所收货物清单进行核对确认无误。
4.3采购在确认无误后交由采购商务文员每周按时间顺序填写“购进商品发票移交登记表”（见附表1）一式三联，并在收到发票的第二个工作日内移交给财务部主办会计签收。
填写登记表每月最后一周有跨月份时，应按月分开。
登记表经移交双方签字确定认后，采购部留存一份、财务留存二份。
登记表必需包括但不限于以下内容：4.3.1购货单位；4.3.2顺序编号；4.3.3供应商名称、发票号码、开票日期、价税合计金额；4.3.4发票合计份数、合计总金额；4.3.5财务认证日期4.4财务部主办会计根据采购发票和登记表进行核对，并根据采购发票办理冲回上月暂估入库、正式办理单据录入和入账手续。
4.5财务部主办会计应在收到采购部移交的采购发票之当日转给相应的购货单位主办会计。
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1.风险
（1）L7.6.3开具发票要素不完整，与合同不符、填写错误;虚开、少开、漏开发票
（2）F2发票使用和管理不当。
（K）
2.控制措施
1）L:开具发票要素不完整，与合同不符、填写错误;虚开、少开、漏开发票
（1）L7.6.3-F明确出票程序，将开票和复核分开，严格对票据内容进行核查。
（2）L7.6.3-K发现发票开具不符合规定的，收回并作废发票，重新开具。
因发票、交易单证发生争议，2个工作日内通知财务资产处，由财务资产处会同相关部门处理。
2）F:发票使用和管理不当。
（1）F2.1K所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。
收款岗、结算岗位分别对开票岗位所开具的发票时间、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收管理科审核。
（2）F2.3K财务资产处税收管理科发票管理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记控制。
发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的管理工作。
（3）F2.1M所属单位发票管理岗位，建立发票管理台账。
（4）F2.2M所属单位专人开具发票，对于作废发票加盖“作废”章，并保存。
（5）F2.3M所属单位收款岗、结算岗和开票岗位分离。
收款岗、结算岗位分别对开票岗位所开具的发票时间、业务事项、金额、适用税率等进行审核，加盖发票专用章，月末编制发票领用存月报表，交税收管理科审核。
（6）F2.4M财务资产处税收管理科发票管理岗位建立《发票领用缴销登记表》，实行交旧领新登记控制。
发票存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的管理工作。
3.流程步骤
4.流程接口
无。