应收账款管理规定
应收及暂付管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款和暂付款项的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务状况的稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款和暂付款项的管理。
第三条公司应收账款和暂付款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行管理。
（二）真实性原则：确保应收账款和暂付款项的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时进行账务处理，确保账务清晰。
（四）安全性原则：确保应收账款和暂付款项的安全，防止坏账损失。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等原因，应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理包括以下内容：（一）销售合同管理：签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
（二）信用评估：对购货方进行信用评估，合理确定信用额度。
（三）账务处理：按照合同约定，及时进行账务处理，确保账务准确。
（四）催收管理：建立应收账款催收制度，对逾期账款进行催收。
（五）坏账处理：对无法收回的应收账款，按照公司规定进行坏账处理。
第六条应收账款账龄分析：（一）按月对应收账款进行账龄分析，了解账龄分布情况。
（二）对账龄较长的应收账款，及时采取催收措施。
（三）对账龄超过一年且仍未收回的应收账款，进行重点监控。
第七条应收账款坏账处理：（一）坏账损失确认：根据公司财务制度，确认坏账损失。
（二）坏账损失核销：按照公司规定，进行坏账损失核销。
（三）坏账损失报告：及时向上级主管部门报告坏账损失情况。
第三章暂付款项管理第八条暂付款项是指公司为他人代垫或预付的款项。
第九条暂付款项的管理包括以下内容：（一）审批程序：对暂付款项进行审批，确保合法合规。
（二）账务处理：按照公司财务制度，及时进行账务处理。
（三）还款管理：建立还款计划，确保暂付款项按时收回。
（四）风险评估：对暂付款项进行风险评估，防范财务风险。
应收账款管理规定
1目的为了进一步规范应收款项的日常管理和健全客户的信用管理体系,保证公司资产安全,防范经营风险，加快资金周转，落实应收款项责任，对应收款项进行有效控制，特制订本规定。
2范围本规定适用于赛轮集团各公司。
3定义3．1应收款项：是指企业在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费、运杂费等。
3.2 逾期款项：是指按照合同约定的收款期限到期后没有收回的款项。
3.3呆坏账：3.3.1呆账：是指因债务人逾期未履行偿债义务超过三个月仍然不能收回的应收账款。
3.3.2坏账：因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收账款。
4职责和权限4.1各公司财务部门（以下简称财务部）：4.1.1负责应收款项的核算及客户对账；4.1.2负责款项资金的回收和款项的核销或清账；4.1.3负责应收款项的监控和分析；4.1.4负责呆坏账的账务核销；4.1.5负责销售合同收款条款的审核；4.1.6参与客户信用评审。
4.2各销售公司（以下简称销售部门）：4.2.1 负责应收款项的按期回收；4.2.2 负责逾期款项的催收工作；4.2.3 负责协助法律部门对逾期款项的清欠追缴；4.2.4 协助财务部客户对账、解决差异；4.2.5 负责客户档案的建立、管理、分析、评估和更新；4.2.6 负责客户信用分级评价；4.2.7负责客户异常信息的搜集及预警。
4.3 法律事务办公室4.3.1负责销售合同的审批或合同模板制定；4.3.2负责销售部门转交的进入法律清欠逾期款项；4.3.3负责案件相关材料的收集、提交。
5内容5.1事前控制5.1.1客户管理销售部各业务人员开发新客户时，应全面调查客户的规模、资信等情况，评估合作风险，并向销售部提交合作和信用评价报告，销售部根据客户整体情况评定信用等级后财务部审核，销售公司总经理审批。
应收账款管理规定
应收账款管理规定一、引言应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物或提供劳务后形成的应收债权。
在企业运营中，应收账款管理是非常重要的环节。
合理的应收账款管理能够促进企业资金回收和现金流的流动，提高企业的经营效益。
因此，建立科学的应收账款管理规定对企业来说至关重要。
二、应收账款的确认对于应收账款的确认，企业应遵循一定的规定。
首先，应当确认客户与企业存在交易关系的证据，比如合同、订单等；其次，应能确保相关货物或劳务已经交付或完成；最后，应能确定交易对方有支付能力的证据。
只有满足这些条件，企业才能正式确认应收账款。
三、应收账款的计提坏账准备坏账是指企业对于无法收回的应收账款进行的准备。
当企业明确感知到存在风险，即客户无法或不愿意支付应收款项时，就需要计提坏账准备。
计提坏账准备需要根据实际情况，合理估计坏账的比例，并在财务报表中进行相应的披露。
四、应收账款的催收为了使账款能够尽快回笼，企业需要积极进行应收账款的催收工作。
催收工作包括电话催收、上门催收、邮件催收等多种方式。
企业应建立科学的催收流程，合理分配催收人员的工作量，同时，也要注重与客户的良好沟通，以便达成共识并尽快收回应收款项。
五、应收账款的融资方式为了提高企业的流动资金，有时候企业可以利用应收账款进行融资。
常见的应收账款融资方式有贴现、保理等。
贴现是指企业将应收账款转让给金融机构，获得资金的方式；而保理是指企业将应收账款委托给保理公司，由保理公司进行催收和管理，同时向企业提供资金。
企业可以根据自身的经营情况选择适合的融资方式。
六、应收账款的控制为了防止应收账款的滞销和欠款风险，企业需要加强对应收账款的控制。
比如，建立健全的信用管理制度，明确客户的信用额度和付款方式；加强对客户的风险评估，合理筛选合作对象；严格执行合同，避免欠款的产生；定期对应收账款进行核查等等。
这些控制手段能够帮助企业降低欠款风险，保持良好的资金回收率。
七、应收账款的准确记录为了保证应收账款的管理，企业需要对应收账款进行准确的记录。
应收账款管理规定
应收账款管理规定应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，有效管理应收账款对企业的正常运营和现金流管理至关重要。
为了规范应收账款管理，提高企业的应收账款回收率，降低坏账损失，制定以下管理规定：一、应收账款核查制度1. 定期对所有应收账款进行核查，确保账款的真实性和有效性。
2. 对于账龄较长的应收账款，要及时核实并采取相应措施，如提出诉讼、调解等，以保障企业的合法权益。
二、应收账款授信制度1. 实行客户信用评估制度，对所有客户进行信用调查，确保授信合理和风险可控。
2. 根据客户信用调查结果，设定不同的信用额度和付款条件，并定期评估和调整。
三、应收账款催收制度1. 建立催收团队，负责应收账款催收工作，定期对逾期账款进行联系和催收，并留下有效的沟通记录。
2. 对于逾期账款，要采取适当的催收措施，如电话催收、上门拜访等，以促使客户尽快还款。
四、应收账款决策制度1. 对于新客户的应收账款，严格执行授信决策流程，确保合同签订和付款条件的合法性和合规性。
2. 对于老客户的应收账款，及时对其信用评估进行更新，根据评估结果调整授信额度和付款条件。
五、应收账款报告制度1. 每月定期生成应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账损失情况等，以便管理层及时了解公司的应收账款状况。
2. 对于高额应收账款、屡次逾期和高风险客户，要进行重点监控，并向管理层报告，以便及时采取措施。
六、应收账款回款管理制度1. 建立应收账款回款的预测和监控机制，确保回款计划的合理性和及时性。
2. 对于回款计划中的重要款项，要加强对客户的跟踪和催促，确保按时收回应收账款。
综上所述，应收账款管理规定对于提高企业的应收账款回收率、降低坏账损失具有重要意义。
企业应严格执行这些规定，并根据实际情况进行不断调整和优化，以确保应收账款的有效管理和稳定运营。
应收账款处罚管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司应收账款的管理，加强内部控制，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售合同、服务合同、工程合同等产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行应收账款的管理；（二）真实性原则：应收账款数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时掌握应收账款动态，及时采取措施；（四）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失。
第二章应收账款的管理职责第四条公司各部门应明确应收账款的管理职责，确保应收账款管理的有效性。
第五条销售部门：（一）负责销售合同的签订和履行；（二）及时向财务部门传递销售合同信息，包括合同金额、付款期限、收款方式等；（三）跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；（四）负责催收应收账款，确保账款及时收回。
第六条财务部门：（一）负责应收账款的核算、记录和报告；（二）对销售部门提供的应收账款信息进行审核，确保信息真实、准确；（三）定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；（四）负责应收账款的催收工作。
第七条客户服务部门：（一）负责与客户的沟通协调，解答客户疑问；（二）协助销售部门进行应收账款催收；（三）跟踪客户付款情况，确保账款及时收回。
第三章应收账款的管理流程第八条应收账款的管理流程如下：1. 销售部门与客户签订合同，明确付款条款；2. 销售部门将合同信息传递给财务部门；3. 财务部门对合同信息进行审核，确认应收账款金额、付款期限等；4. 财务部门将应收账款信息录入系统，进行核算和记录；5. 销售部门跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；6. 财务部门定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；7. 销售部门负责催收应收账款，确保账款及时收回；8. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息。
第九条应收账款催收流程如下：1. 销售部门根据合同约定，向客户发出付款通知；2. 客户服务部门协助销售部门进行沟通协调，解答客户疑问；3. 销售部门根据客户反馈，采取相应催收措施；4. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息；5. 如客户逾期未付款，销售部门可采取法律手段进行催收。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
应收账款管理规定
1.目的为加强应收账款管理,防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,结合目前各种实际回款情况,经财务部与销售部商议起草,特制定本规定; 2.范围公司销售部、财务部3.权责各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本单位应收账款的管控工作;销售部归口应收账款的管理,负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况;财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算应收账款;4.定义应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算;赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期,超过公司规定的账期未回款的,即为超龄账款;5.作业内容公司销售业务人员与客户签订销售合同,注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容,按期向客户发货、收款;公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案;财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单,依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账,加盖“同意发货章”;产品发货出门必须持有“物品放行单”方可出厂;内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件;应收账款的回收：“同意发货章”；收账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐,及时催款;货款回收逾期1日—30日的,扣该票金额20%的提成；货款回收逾期31日—60日的,扣该票金额40%的提成；货款回收逾期61日—90日的,扣该票金额60%的提成；货款回收逾期91日—180日的,扣该票金额80%的提成；货款回收逾期180日的,扣该票金额100%的提成;;一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门,通过诉讼收款应收账款的预警：财务部每月对超龄应收进行预警,编制应收账款账龄明细表,及时通知应收账款责任人进行核对并确认,销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部;应收账款的对账：应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作,确保账务相符;对账要求如下：超龄应收账款的对账不受上条限制,随时发生及时对账;由财务部发出应收账款对账表,货款回收责任人须在当月完成对账工作；对账单必须取得对方经销单位的确认,并加盖真实、合法的公章或财务章;应收账款的移交：应收账款责任人异动,在接交责任人接任后,经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理;新任应收账款责任人接交的往来单位货款,货款回收责任期限不变;因交接引起的应收账款无法收回的,部门负责人承担连带责任;销售退回的管理：货物发出后,原则上不予退货,特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回;财务部根据系统退回商品明细,冲减客户应收账款;资产侵占：按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任;6.相关文件无7.相关表单发货回执单发货申请单8.发放范围总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间;8.修改历史修改历史表。
应收账款管理规定
40000元；董事长50000元；担保额度用完为止，不得重复使用。
担保时间不得超过一个月，同一客户一年内担保不得超过两次，否则客户停止供货，担保人停止担保资格。
4.2.3春节期间，信用比较好的经销商（近期不会撤换）需要先货后款的，由经销商写出承诺书，写明欠款金额和归还期限并签字盖章经省区经理签字同意后，传真到公司。
承诺书必须经销售部和总经理批准后，方可供货。
4.2.4担保款自发生之日起公司按月息0.5‰按日计算利息，超过一个月时按月息1‰按日计算利息，发生的所有利息计入该区域的当期市场费用。
4.2.5 销售部商务文员要提前两天以上提醒经销商照计划回款，对超过一个月还不回款的经销商，办事处必须及时书面报告公司销售部与财务部并采取措施，指定专人负责解决。
4.3铺底货款管理制度：4.3.1铺底货款是根据经销合同协议约定的应收账款，必须在经销合同其他条款中注明铺底货款金额及铺底货款归还期限，。
4.3.2经销商除了在合同或协议里约定外，还必须向公司开具铺底货款借据原件，借据需按公司规定的格式填写否则为无效借据。
（附铺底货款借据）铺底货款借据应写明经销商所在地区、县、单位全称、借款金额、借款时间、还款时间、并加盖单位公章、经销商签名确认，并由经办业务人员签字后，交办事处经理审批。
4.3.3铺底借款金额根据经销商首批发货金额的1/3而定，一般金额在1000元-10000元不等，但不允许超过10000元。
且铺底时间不得超过三个月。
如果经销商确有困难暂时不能归还需要续签的,应视经营情况而定，由经销商写出承诺归还期限并由城市经理以上人员签字确认，报销售部经理批准可以延长经销商铺底货款的期限，延长时间不能超过3个月，否则公司停止供货，铺底货款延长期限到期后，经销商必须无条件归还，不得再申请延长。
4.3.4铺底货款借据原件，须同时与《经销合同》在一个月内经办事处审核后寄回公司，交公司财务部保管，如未交财务部备案，公司将不承认该铺底货款而作为当期欠款处理。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款分级管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，保障公司财务稳健运行，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售、租赁、服务等各种形式的应收账款。
第三条应收账款分级管理应遵循以下原则：（一）风险控制原则：根据客户信用状况、交易金额、还款期限等因素，对应收账款进行分级，采取不同的管理措施。
（二）动态管理原则：根据客户信用状况变化和公司经营状况调整应收账款分级，确保管理措施的适时性和有效性。
（三）效益优先原则：在风险可控的前提下，追求应收账款回收的最大化。
第二章应收账款分级标准第四条应收账款分级标准如下：一、一级应收账款（优质客户）（一）客户信用等级为AAA级或AA级；（二）交易金额在100万元（含）以上；（三）还款期限在30天以内。
二、二级应收账款（良好客户）（一）客户信用等级为A+级或A级；（二）交易金额在50万元（含）以上；（三）还款期限在30-60天。
三、三级应收账款（一般客户）（一）客户信用等级为B级；（二）交易金额在10万元（含）以上；（三）还款期限在60-90天。
四、四级应收账款（风险客户）（一）客户信用等级为C级；（二）交易金额在5万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。
五、五级应收账款（坏账风险）（一）客户信用等级为D级；（二）交易金额在2万元（含）以上；（三）还款期限在90天以上。
第三章应收账款管理措施第五条一级应收账款管理措施：（一）加强客户信用管理，定期评估客户信用状况；（二）缩短还款期限，提高资金回笼效率；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。
第六条二级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款。
第七条三级应收账款管理措施：（一）定期评估客户信用状况，及时调整信用等级；（二）加强与客户的沟通，了解其还款能力；（三）采取多种方式，如电话、邮件、短信等，及时提醒客户还款；（四）对逾期账款，可采取加收滞纳金、催收等措施。
应收账款管理规定(最终版)
应收账款管理规定(最终版)介绍本文档旨在规定公司内部应收账款管理的相关流程和原则，以提高应收账款的回收率和管理效率。
一、应收账款管理的目标1. 提高应收账款的回收率。
2. 加强对客户信用的评估和管理。
3. 提升应收账款的风险控制能力。
4. 优化应收账款的催收流程。
5. 加强与客户的沟通和合作，维护良好的客户关系。
二、应收账款管理的原则1. 精确核实客户身份和信用状况，建立客户档案，并定期更新。
2. 设置合理的信用额度和付款期限，并与客户明确沟通。
3. 建立健全的合同和订单管理机制，确保应收账款的依据和真实性。
4. 加强对应收账款的账务核对和分析，确保准确性和及时性。
5. 加强催收流程，包括电话催收、信函催收和法律催收等手段，并及时记录和跟进催收情况。
6. 定期进行应收账款的风险评估和坏账准备金的计提。
7. 建立与客户的良好沟通机制，及时解决客户纠纷和问题。
三、应收账款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的相关条款和条件。
2. 财务部门负责核实客户信用状况，并进行授信额度的审核和批准。
3. 销售部门按照合同约定的付款期限开具，并将应收账款及时录入财务系统。
4. 财务部门定期核对应收账款与的一致性，并进行账龄分析和催收工作。
5. 如遇到逾期未付款的情况，财务部门根据催收流程进行催收工作。
6. 如无法通过催收手段收回应收账款，财务部门将启动法律催收程序。
四、应收账款管理的责任分工1. 销售部门负责与客户进行销售合同签订和客户信用评估。
2. 财务部门负责应收账款的统计、核对、催收和风险评估。
3. 法务部门负责应收账款的法律催收工作。
4. 董事会负责对应收账款管理工作进行监督和评估。
结论本文档旨在规范公司内部应收账款管理的流程和原则，以提高管理效率和风险控制能力。
各部门应严格按照规定履行相应职责，并定期进行评估和改进工作，以确保应收账款的回收率和客户关系的维护。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收管理制度应收管理规定
应收管理制度应收管理规定应收管理制度是指企业为了实现科学高效地管理应收账款而制定的一系列规章制度和操作程序。
应收管理规定包括以下内容：一、应收账款管理原则1. 合理性原则：应收账款应该有充分的依据和合理性，且在财务上计提坚实。
2. 现金流原则：企业应重视现金流的变化和规律，通过加强应收账款管理，缩短收款时间，提高现金流量，并降低资金占用成本。
3. 风险控制原则：为了减少风险，企业应按照合同约定的付款方式获取款项，加强追收欠款的力度，确保应收款项及时回笼。
二、应收账款管理职责1. 实行权责分离原则，设立应收账款部门，负责应收账款管理工作。
2. 应收账款部门应制定管理计划和制度文件，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款的开具、收取、催收等。
3. 各部门、各职能单位均应根据职能特点和工作要求，按照规定程序执行各项业务活动，全面配合应收账款工作。
三、应收账款的开具和收取1. 应收账款开具应遵循实物出库、移交、签收无误的原则，按照合同订立、业务单据规范程序开具应收账款。
2. 应收账款的收款人应及时核对业务单据、账单，并在收款记录上签字确认，以便销账操作。
3. 应收账款的收款方式应有明确规定，如现金、支票、银行汇款等。
四、应收账款催收1. 应收账款催收程序应规范，应选择适当的时机、方式、方法进行催收。
2. 催收人要客观分析欠款方的情况，采用恰当方式进行催款，包括书面催告、电话催收、实地访问等。
3. 应收账款催收工作应及时、有效，避免拖延、欠款新增和损失发生。
五、应收账款坏账1. 应收账款坏账应当经过多方审核后，经过确认后才能认定。
2. 对于已经确认为坏账的应收账款，应及时向有关部门报告，在财务会计处开立坏账准备款，承担相应的资金风险。
3. 对于因内部原因或客观原因催收不到的应收账款，应及时转到法务部门进行债权维护。
六、应收账款管理反馈应收账款管理部门应定期开展管理分析工作，指导企业制定应收账款管理政策和措施，制定应收账款管理报告，定期反馈管理结果和经验。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
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应收账款管理规定文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
应收账款管理办法
为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。
一、应收账款管理的基本原则
1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。
2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。
赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。
3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。
4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。
二、应收账款的监控管理
1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。
2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。
对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。
3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。
如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。
对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。
三、收取票据注意事项
1、付款单位提供的银行票据必须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改。
否则，即使印章齐全也是一张无效的票据。
2、票据抬头上要求写清本公司的全称，如“台州市健行机械有限公司”。
3、涉及跨年度收款，日期容易发生笔误，应当特别注意。
4、收取的票据字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5、对于付款单位提供的“背书”票据时，应当由付款单位背书，并且写上“背书人××有限公司”，千万不可代付款单位签名背书。
6、对于付款单位提供的“禁止背书转让”的票据，一律不予签收。
7、收取付款单位的票据大于应收账款时，不应当以现金或其他客户的款项找补。
应当依下列方式处理：
（1）票据由本公司财务部门收账后，由财务部门以现金找还。
（2）另行购货抵账，或抵交付款单位未付账款中的一部分。
四、有问题应收账款的处理
1、有下列情形之一的逾期应收账款，视为有问题应收账款：因销货发生的应收账款，订立销售合同的，自合同约定收款期限满后一个月尚未收回；未订立销售合同的，自发票开具之日起，超过一个月尚未收回。
2、为减少可能造成的坏账损失，销售部门应督促有关销售责任人据实填报“有问题应收账款报告书”，并附送有关证据、资料等，在月后三天内上报至总经理室。
3、为确保公司资金正常周转，对非属于本公司原因的有问题应收账款，先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
4、为增强业务人员的责任心，对于在销货过程中所发生的被骗、收回的票据无法兑现等情形的，亦须先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
应收账款控制表
本公司责任经办人：申报日期：2000年月日
核准：复核：制表：
说明：
1、本表由财务部门负责填列，分送有关领导、部门及业务人员。
2、本表“应收账款增减变化”（包含发出产品未结算）部分，根据财务帐面分析填列。
3、本表“逾期应收账款增减变化”部分，根据销售合同结合财务帐面分析填列。
有问题应收账款报告书
申报日期：2000年月日
核准：复核：制表：
说明：
本表由业务人员负责填列，经销售、财务部门审核后，报送总经理室处理。