医保基金安全管理制度

医保基金安全管理规定

为加强我区医疗保险基金安全，明确基金安全主体责任，防范风险，提升基金管理水平，特制定本规定。

基金安全管理是一项系统工程，制度涉及面广且需精细化，本规定包含以下九个方面，请各部门、全体工作人员遵照执行。

1、基金安全管理责任制

区医疗保险事业处（以下简称医保处）是管理全区医疗保险基金的主体经办机构，医保处主任承担基金安全管理领导责任，为医疗保险基金安全管理第一责任人。

分管副主任、信息科、业务科、稽核科、财务科科长和办公室主任在各自业务职能范围内承担主办责任。

各科室工作人员根据岗位和业务范围承担业务责任。

责任追究按照《中华人民共和国社会保险法》及省市区基金安全管理相关规章执行。

2、基金收支管理制度

1）医疗保险收缴一律通过农业银行支行转账入我处收入户，不得接受任何现金、支票、证券或其他票据的缴费。

2）医疗保险报销支付一律通过网银转账操作，将报销款项打入报销人银行卡或存折，严禁现金支付。

3）银行账户管理要明确收入户、支出户功能。收入户余额月底全额转入财政专户外，不得发生其他支付业务；支出户只接受财政专户拨付基金及该帐户的利息收入，不得发生其他支付业务。

4）完善经办管理模式，按照市处要求规范使用各类收缴、支付和查询

子系统，财务凭证制作必须使用计算机业务接口制作凭证。

5）严格执行业务初审确认和复核制度，切实做到货币资金的保管和账务处理相分离，票据与财务印章相分离，网银支出录入和审核支付相分离，财务人员持证上岗。

3、内部牵制制度：

1）会计不能同时担任出纳。

2）出纳不得兼管收入、费用等帐簿登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管工作。

3）非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。

4）出纳不得保管签发支票所使用的全部印鉴。

5）会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。

6）材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。

7）材料、物品的记帐员不得兼任储藏保管职务。

8）材料、物品的盘点由办公室负责人、财务部门负责人牵头，会计、实物保管员及其他人员共同进行。

9）业务审核与经办，业务稽核与经办、审核人员相分离。

4、回避制度：

单位任用会计实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。

5、现金、银行票据安全管理制度：

1）用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由

出纳使用。

2）保险柜密码只能由出纳保管，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。

3）出纳打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。

4）放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。

5）库存现金不得超过1000元限额，特殊情况收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。

6）空白银行票据盖章必须在使用当天盖好，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。

7）工作人员个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。

8）每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。

6、发票、收据、印鉴安全管理制度：

6.1 财务发票安全管理制度：

1）财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。

2）开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。

3）使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。

6.2 印鉴安全管理制度：

1）银行印鉴分人保管、使用。

2）银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。

3）使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。

6.3 会计档案存放安全管理制度：

1）收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。

2）下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。

3）每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非人员不得随意翻阅，财务人员查阅后要及时放归原处。

4）存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。

7、会计电算化安全管理制度：

7.1 会计电算化软件安全管理制度：

1）用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安装。

2）程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。

3）会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。

4）一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏，并无法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作。

5）由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。

6）应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。

7.2 计算机数据安全管理制度：

1）每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份，并存放在两个不同的地点。

2）对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。

3）健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。

4）现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印，年末应将总帐和全部帐簿打印输出。

7.3 电算化会计档案安全管理制度：

1）电子会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以