华海药业2020年三季度财务分析详细报告
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华海药业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 华海药业2020年三季度资产总额为1,193,554.72万元，其中流动资产 为572,404.18万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动 资产的41.59%、28.54%和25.76%。非流动资产为621,150.54万元，主要 以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的46.44%、 20.92%和12.97%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长， 资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
238,074.05
23.26 163,383.21
38.63 147,464.96
1.36 6,869.3 1.18 6,836.89
28.54
25.76 1.20 1.19
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,193,554.72万元，与2019年三季度的 1,179,655.1万元相比有所增长，增长1.18%。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
190,970.1 1,179,655.1
19.32
13,899.62
1,193,554.7
1.18
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
流动资产
存货
应收账款 预付款项 非流动资产
固定资产 在建工程 无形资产
77,811.14
489,644.86 235,435.62
95,567.54 61,416.28
7.87 248,510.17
49.52 536,348.67
23.81 268,102.59
9.67 108,435.65
6.21 59,449.01
21.07 147,464.96
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加21,498.5万元，无形 资产增加21,124.55万元，固定资产增加20,341.34万元，存货增加 16,866.14万元，长期股权投资增加16,824.14万元，应收账款增加 13,754.57万元，开发支出增加5,227.27万元，递延所得税资产增加 2,328.71万元，长期待摊费用增加554.78万元，共计增加118,519.99万元； 以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少3.98万元，预付款项 减少735.23万元，其他流动资产减少1,892.58万元，其他非流动资产减少 3,451.21万元，应收票据减少6,189.85万元，货币资金减少101,045.2万元， 共计减少113,318.05万元。各项科目变化引起资产总额增加13,899.62万 元。
-21.18
13,754.57
163,383.21
-22.04 6,836.89 -735.23
9.54
项目名称 总资产 流动资产
存货 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
988,685.01 499,040.15 209,512.93 189,839.64
100.00 1,179,655.1
50.48 643,306.43
项目名称 流动资产
存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
499,040.15
100.00 643,306.43
41.98
100.00 572,404.18
34.39
100.00 41.59
内部资料，妥善保管
在建工程 无形资产 固定资产 长期股权投资 开发支出 递延所得税资产 长期待摊费用
643,306.43 144,266.28
11,694.98 221,207.91
-40211.01 149,628.64
7,572.12 -2140.65
46,703.82 536,348.67
12,868.11 108,435.65
21.19 221,207.91
19.20 149,628.64
100.00 1,193,554.7 2
54.53 572,404.18
18.75 238,074.05
12.68 163,383.21
100.00 47.96 19.95 13.69
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
货币资金 非流动资产
45.47 621,150.54
22.73 288,443.92
9.19 129,934.15
5.04 80,573.56
12.36 52.04 24.17 10.89
6.75
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.79%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动来自百度文库产的28.54%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
第 2 页 共 39 页
应收账款
货币资金 其他流动资产 预付款项
209,512.93
189,839.64 77,811.14 3,576.71 9,712.78
221,207.91
38.04 149,628.64
15.59 248,510.17
0.72 8,761.88 1.95 7,572.12
59,449.01 -1967.27
32,666.97 268,102.59
26,438.86 -8743.14 32,376.04 9,522.06 14,456.11 -2293.84
364.1 123.91
2
28.91
-70902.25
572,404.18
5.58
16,866.14
238,074.05
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 华海药业2020年三季度资产总额为1,193,554.72万元，其中流动资产 为572,404.18万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动 资产的41.59%、28.54%和25.76%。非流动资产为621,150.54万元，主要 以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的46.44%、 20.92%和12.97%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长， 资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
238,074.05
23.26 163,383.21
38.63 147,464.96
1.36 6,869.3 1.18 6,836.89
28.54
25.76 1.20 1.19
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,193,554.72万元，与2019年三季度的 1,179,655.1万元相比有所增长，增长1.18%。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
190,970.1 1,179,655.1
19.32
13,899.62
1,193,554.7
1.18
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
流动资产
存货
应收账款 预付款项 非流动资产
固定资产 在建工程 无形资产
77,811.14
489,644.86 235,435.62
95,567.54 61,416.28
7.87 248,510.17
49.52 536,348.67
23.81 268,102.59
9.67 108,435.65
6.21 59,449.01
21.07 147,464.96
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加21,498.5万元，无形 资产增加21,124.55万元，固定资产增加20,341.34万元，存货增加 16,866.14万元，长期股权投资增加16,824.14万元，应收账款增加 13,754.57万元，开发支出增加5,227.27万元，递延所得税资产增加 2,328.71万元，长期待摊费用增加554.78万元，共计增加118,519.99万元； 以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少3.98万元，预付款项 减少735.23万元，其他流动资产减少1,892.58万元，其他非流动资产减少 3,451.21万元，应收票据减少6,189.85万元，货币资金减少101,045.2万元， 共计减少113,318.05万元。各项科目变化引起资产总额增加13,899.62万 元。
-21.18
13,754.57
163,383.21
-22.04 6,836.89 -735.23
9.54
项目名称 总资产 流动资产
存货 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
988,685.01 499,040.15 209,512.93 189,839.64
100.00 1,179,655.1
50.48 643,306.43
项目名称 流动资产
存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
499,040.15
100.00 643,306.43
41.98
100.00 572,404.18
34.39
100.00 41.59
内部资料，妥善保管
在建工程 无形资产 固定资产 长期股权投资 开发支出 递延所得税资产 长期待摊费用
643,306.43 144,266.28
11,694.98 221,207.91
-40211.01 149,628.64
7,572.12 -2140.65
46,703.82 536,348.67
12,868.11 108,435.65
21.19 221,207.91
19.20 149,628.64
100.00 1,193,554.7 2
54.53 572,404.18
18.75 238,074.05
12.68 163,383.21
100.00 47.96 19.95 13.69
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
货币资金 非流动资产
45.47 621,150.54
22.73 288,443.92
9.19 129,934.15
5.04 80,573.56
12.36 52.04 24.17 10.89
6.75
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.79%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应 当收回的资产数额较大，约占企业流动来自百度文库产的28.54%，应当加强应收款项 管理，关注应收款项的质量。
第 2 页 共 39 页
应收账款
货币资金 其他流动资产 预付款项
209,512.93
189,839.64 77,811.14 3,576.71 9,712.78
221,207.91
38.04 149,628.64
15.59 248,510.17
0.72 8,761.88 1.95 7,572.12
59,449.01 -1967.27
32,666.97 268,102.59
26,438.86 -8743.14 32,376.04 9,522.06 14,456.11 -2293.84
364.1 123.91
2
28.91
-70902.25
572,404.18
5.58
16,866.14
238,074.05